ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES … · KATA PENGANTAR . Tidak ada kata lain yang bisa penulis ucapkan selain mengucap syukur dan ... Tujuan penelitian ini adalah untuk

ANALISIS PEMILIHAN

ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES (Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition,

Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi Akuntansi

Oleh:

Stephen Arthadana Prasetya

NIM : 032114141

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SANATA DHARMA

YOGYAKARTA

2007

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI



Skripsi ini Diberikan kepada Dia Yang berhak Tuk menerima Segala Puji, Hormat dan Kuasa, dulu, sekarang dan selamanya.

Trinity Of The Lord.

Father Of Creation, Jesus Sons Of God,

Holy Spirit My helper.

Segala sesuatu tercipta untuk memberikan pengaruh dan menjadi sebuah anugrah yang tak kan henti – hentinya mengalir bagi siapun yang percaya dan berharap

kepada‐Nya.

Life Is Real, Goal Is a Purpose, Never give up,

God Be with You.

Roma 8:28

Tuhan Ini Karyaku, Tuhan aku tahu tanpa‐Mu,aku bukan siapa – siapa. Tuhan Bimbing selalu hidupku, bukakan jalan tuk selalu jadi yang terbaik bagi‐Mu

dan sesamaku manusia. Tuhan jadikan aku hamba yang mengabdi pada‐Mu,

karena tanpa‐Mu aku telah tiada. Tuhan terima kasih atas kasih‐Mu kepadaku, keluargaku, sesamaku, kotaku,

bangsaku, tempat pendidikan yang menjadi tempat bernaungku. Tuhan lapangkanlah tempat kemahku, Jadikanlah aku kepala dan bukan ekor.

Apa yang tampak mustahil bagi manusia tidaklah mustahil bagi Allah.

Allahku kan memenuhi segala kebutuhanku menurut kekayaan dan kemuliaan‐Nya.

Amin

iv



KATA PENGANTAR

Tidak ada kata lain yang bisa penulis ucapkan selain mengucap syukur dan

berterima kasih yang sebesar-besarnya kepada Bapa Surgawi, Tuhan Yesus

Kristus, dan Roh Kudus. Karya ini bisa selesai semua karena kasih dan penyertaan

Tuhan. Semua karena anugerah-Nya yang tak dapat penulis pahami dan mengerti

dalam sepanjang kehidupan penulis.

Penulis juga ingin mengucapakan terima kasih yang sebesar–besarnya

untuk banyak sekali orang yang begitu baik dan sangat berharga dalam kehidupan

penulis yang telah mendukung dan membantu dalam penyelesaian karya ini, yaitu:

1. Drs. Alex Kahu Lantum, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi USD.

2. Yudi Yuniarto, S.E. ,M.B.A selaku Wakil Dekan Fakultas Ekonomi USD.

3. Ir. Drs. Hansiadi Y.H, M.Si, Akt selaku Kepala Jurusan Akuntansi USD.

4. Trisnawati Rahayu S.E.,Akt.,M.Si. selaku Dosen Pembimbing I.

5. Daniel Alvin Simandjuntak S.E.,Akt.,S.Kom selaku Dosen Pembimbing II.

6. Seluruh dosen dan karyawan Fakultas Ekonomi USD atas pelayanan, nasihat,

dan bimbingannya kepada penulis selama di kampus.

7. Papi dan Mami Terkasih yang dengan sabar memberikan dukungan yang tiada

henti- hentinya, Bless You All.

8. Oma dan Opa yang ada di Solo dan Semarang.

9. Nonix Cayank, kekasih hati yang dengan setia dan sabar membantu dan

mengasihi. Luph You...

10. Teman – teman Angkatan 2003, Cepat Lulus ya....

vi



DAFTAR ISI

Halaman HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................. ii HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... iv PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS .............................................. v KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi DAFTAR ISI ................................................................................................... viii DAFTAR TABEL ........................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xi ABSTRAK ...................................................................................................... xv ABSTRACT .................................................................................................... xvii BAB I PENDAHULUAN .......................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1 B. Rumusan Masalah ..................................................................... 3 C. Batasan Masalah ....................................................................... 3 D. Tujuan Penelitian ...................................................................... 4 E. Manfaat Penelitian .................................................................... 4 F. Sistematika Penulisan ............................................................... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 7 A. Rerangka Konseptual Akuntansi ............................................... 7 B. Siklus Akuntansi ....................................................................... 13 C. Karakteristik Kualitatif Informasi Akuntansi ........................... 14 D. Komputerisasi Proses Akuntansi .............................................. 15 E. Program Aplikasi Komputer untuk Akuntansi .......................... 16 F. Pemrosesan Data dengan Komputer ......................................... 18 G. Pertimbangan Penggunaan Komputer ...................................... 18 H. Kriteria Program Akuntansi yang Berkualitas .......................... 21 I. Penelitian Sebelumnya yang Melandasi Topik ......................... 31

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 33 A. Jenis Penelitian ......................................................................... 33 B. Waktu dan Tempat Penelitian .................................................. 33 C. Subjek dan Objek Penelitian ..................................................... 33 D. Data yang Diperlukan ............................................................... 34 E. Teknik Analisis ......................................................................... 34

BAB IV GAMBARAN UMUM SOFTWARE .............................................. 40 A. Accurate Standard Edition versi 3.0 .......................................... 40 B. ValuePlus 2000 Basic Edition .................................................. 41 C. Peachtree Complete Accounting 2002 ..................................... 42 D. AccPac Simply Accounting versi 9.0 ....................................... 42

BAB V ANALISIS DAN PEMBAHASAN ................................................ 44 A. Accurate Standard Edition versi 3.0 .......................................... 44 B. ValuePlus 2000 Basic Edition .................................................. 63

viii


ix

C. Peachtree Complete Accounting 2002 ..................................... 79 D. AccPac Simply Accounting versi 9.0 ....................................... 99

BAB VI PENUTUP ...................................................................................... 121

A. Kesimpulan ............................................................................... 121 B. Saran ......................................................................................... 125


DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1. Contoh Paket Program Aplikasi Akuntansi ...................................... 17

Tabel 2. Kriteria Analisis ................................................................................. 34

Tabel 3. Hasil Analisis .................................................................................... 116

x


DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar I. Gambar Siklus Akuntansi .............................................................. 14

Gambar II. Database Verification dalam Accurate .......................................... 46

Gambar III. Perbaikan database dalam Accurate ............................................. 46

Gambar IV. Penggunaan Jumlah Digit dalam Accurate .................................. 47

Gambar V. Fungsi Audit Trail dalam Accurate ............................................... 47

Gambar VI. Tampilan Input Persediaan dalam Accurate ................................ 48

Gambar VII. Input Data Karyawan dalam Accurate ........................................ 49

Gambar VIII. Input Data Pemasok dalam Accurate ........................................ 49

Gambar IX. Input Data Konsumen dalam Accurate ........................................ 50

Gambar X. Beragam Laporan dalam Accurate ................................................ 51

Gambar XI. Convert Laporan dari Accurate .................................................... 52

Gambar XII. Proses Penambahan Akun Baru dalam Accurate........................ 53

Gambar XIII. Tampilan Contact ke Accurate .................................................. 53

Gambar XIV. Proses Upgrade dalam Accurate ............................................... 54

Gambar XV. Customization Laporan dalam Accurate .................................... 55

Gambar XVI. Kategori Laporan di-breakdown menjadi Detail Laporan ........ 56

Gambar XVII. Beragam Laporan Piutang dan Pelanggan ............................... 56

Gambar XVIII. Pie Chart dalam Accurate ....................................................... 57

Gambar XVIX. Bar Chart dalam Accurate ...................................................... 57

Gambar XX. Line Chart dalam Accurate ......................................................... 58

Gambar XXI. Fasilitas Pembatasan Pengguna dalam Accurate ...................... 59

xi


Gambar XXII. Password dalam Accurate ........................................................ 59

Gambar XXIII. Matching Check dalam Accurate ........................................... 60

Gambar XXIV. Proses Backup dalam Accurate .............................................. 61

Gambar XXV. Proses Restore dalam Accurate ............................................... 62

Gambar XXVI. Smart Guides dalam Accurate ................................................ 63

Gambar XXVII. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam ValuePlus ........ 65

Gambar XXVIII. Jejak Audit dalam ValuePlus ............................................... 66

Gambar XXIX. Tampilan Input Persediaan Awal dan HPP ............................ 67

Gambar XXX. Tampilan Input Persediaan dengan Harga Jual ....................... 67

Gambar XXXI. Input Daftar Pemasok ............................................................. 68

Gambar XXXII. Input Data Pelanggan ............................................................ 68

Gambar XXXIII. Laporan pada Modul Buku Besar ........................................ 69

Gambar XXXIV. Laporan pada Modul Buku Kas........................................... 69

Gambar XXXV. Laporan pada Modul Stok .................................................... 70

Gambar XXXVI. Laporan pada Modul Pembelian dan Pembayaran .............. 70

Gambar XXXVII. Convert Laporan dari ValuePlus ........................................ 71

Gambar XXXVIII. Kemudahan Input Bagan Akun dalam ValuePlus ............ 72

Gambar XXXIX. Setting Currency dalam ValuePlus...................................... 73

Gambar XL. Setting Currency dalam ValuePlus ............................................. 74

Gambar XLI. Password dalam ValuePlus ........................................................ 75

Gambar XLII. Pembatasan hak akses dalam ValuePlus .................................. 75

Gambar XLIII. Matching Check dalam ValuePlus .......................................... 76

Gambar XLIV. Zero Balance Check dalam ValuePlus ................................... 76

xii


Gambar XLV. Konfirmasi Backup ValuePlus ................................................. 77

Gambar XLVI. Backup ValuePlus ................................................................... 77

Gambar XLVII. Fitur Tips dalam ValuePlus ................................................... 78

Gambar XLVIII. Step by step dalam ValuePlus .............................................. 78

Gambar XLIX. Data Verification Utility dalam Peachtree .............................. 81

Gambar L. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam Peachtree .................. 82

Gambar LI. Fungsi Audit Trail dalam Peachtree ............................................. 83

Gambar LII. Tampilan Input Persediaan dalam Peachtree .............................. 84

Gambar LIII. Input Data Karyawan dalam Peachtree ...................................... 85

Gambar LIV. Input Data Pemasok dalam Peachtree ....................................... 85

Gambar LV. Input Data Konsumen dalam Peachtree ...................................... 86

Gambar LVI. Beragam Laporan dalam Peachtree ........................................... 87

Gambar LVII. Convert Laporan dari Peachtree ............................................... 88

Gambar LVIII. Kustomisasi Bagan Akun dalam Peachtree ............................ 89

Gambar LIX. Fasilitas Upgrade dari Peachtree ............................................... 90

Gambar LX. Fasilitas Design Laporan dalam Peachtree ................................. 91

Gambar LXI. Beragam Laporan dari Peachtree ............................................... 92

Gambar LXII. Laporan dan Formulir Standard Peachtree ............................... 93

Gambar LXIII. Fasilitas Pie-Chart dalam Peachtree........................................ 94

Gambar LXIV. Password Peachtree ................................................................ 95

Gambar LXV. Matching check Peachtree ....................................................... 96

Gambar LXVI. Backup Peachtree.................................................................... 97

Gambar LXVII. Restore Peachtree .................................................................. 98

xiii


xiv

Gambar LXVIII. Smart Guides dari Peachtree ................................................ 98

Gambar LXIX. Close-loop Verification .......................................................... 101

Gambar LXX. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal ....................................... 102

Gambar LXXI. Tampilan Input Persediaan dalam Simply Accounting .......... 103

Gambar LXXII. Input Data Karyawan dalam Simply Accounting.................. 104

Gambar LXXIII. Input Data Pemasok dalam Simply Accounting .................. 105

Gambar LXXIV. Input Data Konsumen dalam Simply Accounting ............... 105

Gambar LXXV. Beragam Laporan dalam Simply Accounting ....................... 106

Gambar LXXVI. Convert Laporan dari Simply Accounting ........................... 107

Gambar LXXVII Tampilan dalam Mencatat Rekening (Account) .................. 108

Gambar LXXVIII. Setting Currency dalam Simply Accounting..................... 111

Gambar LXXIX. Fasilitas Grafik dalam Simply Accounting .......................... 112

Gambar LXXX. System Administrator dalam Simply Accounting................. 113

Gambar LXXXI. Batasan-batasan Akses Data dalam Simply Accounting ..... 114

Gambar LXXXII. Check Data Integrity........................................................... 115

Gambar LXXXIII. Backup Simply Accounting .............................................. 116

Gambar LXXXIV. Restore Simply Accounting .............................................. 116


ABSTRAK

ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES (Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0)


NIM: 032114141 Universitas Sanata Dharma

Yogyakarta 2007

Tujuan penelitian ini adalah untuk memberikan gambaran mengenai berbagai program akuntansi berdasarkan kriteria program akuntansi yang berkualitas (keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya, kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality) dengan harapan peneliti dapat membantu perusahaan-perusahaan komersil yang akan memulai sistem akuntansi secara komputerisasi dalam menentukan program akuntansi mana yang sesuai untuk perusahaannya. Langkah yang dilakukan untuk menganalisis adalah dengan menggunakan simulasi soal yang mewakili suatu perusahaan dalam jangka waktu tertentu, kemudian soal tersebut diolah dengan menggunakan program yang telah ditentukan, dengan demikian dapat digunakan sebagai jalan untuk melihat berbagai keunggulan dan kelemahan masing-masing program yang dianalisis. Selanjutnya hasil analisis disajikan dalam bentuk tabel untuk melihat perbandingan masing-masing program. Hasil analisis menunjukkan bahwa program Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0 sebagai program yang paling unggul diantara ketiga program yang lainnya. Accurate Accounting Standard Edition mempunyai jumlah nilai yang paling besar pada setiap kriteria, kecuali pada kriteria ketersediaan. Program Peachtree Complete Accounting 2002 berada di urutan kedua di bawah Accurate Accounting Standard Edition. Untuk AccPac Simply Accounting versi 9.0 berada di bawah program Peachtree Complete Accounting 2002, dan yang terakhir adalah ValuePlus 2000 Basic Edition berada pada urutan yang paling bawah.

Kesimpulan yang dapat diambil dari hasil penelitian ini yaitu sebelum mengambil keputusan menggunakan paket perangkat lunak yang sudah ada dan siap pakai, banyak kriteria yang harus dipertimbangkan, mengingat setiap perusahaan memiliki jenis kegiatan yang berbeda dengan transaksi yang beranekaragam juga. Dalam penelitian ini terlihat bahwa setiap program akuntansi tersebut memiliki keunggulan dan kelemahan masing-masing, dan berbagai kelengkapan fasilitas yang berbeda-beda. Program ValuePlus 2000 Basic Edition lebih sesuai bagi perusahaan kecil dengan latar belakang akuntansi yang terbatas, sedangkan program AccPac Simply Accounting versi 9.0 lebih cocok diimplementasikan pada perusahaan kecil dan menengah, dan untuk perusahaan skala menengah ataupun yang lebih besar dengan kebutuhan yang semakin kompleks lebih sesuai menggunakan Peachtree Accounting 2002 atau Accurate Accounting, dan jika untuk perusahaan di Indonesia, akan lebih sesuai jika menggunakan Accurate Accounting Standard Edition.

xv


xvii

ABSTRACT

AN ANALYSIS OF ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES CHOICE

(Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, and AccPac Simply Accounting versi 9.0)


NIM: 032114141 University Sanata Dharma

Yogyakarta 2007

The purpose of this research was to give picture about various software of accounting based on qualified accounting program criteria (reliability, completeness, flexibility, use ease, maintenance ease, consistency, quality and report clarity, security, support quality) on the chance of researcher can assist commercial companies that would start the computerized accounting system in determining which software compatible with their companies. The step down to analyses was by using simulation of problem representing a business concern within certain period, and then the case will be analyzed using programs which had been determined. Therefore, it could be used as the way to see various excellences and weaknesses at each program analyzed. Then the result of analysis was presented in the form of tables of see the comparison of each software. The result of analysis indicated that the program of Accurate Accounting Standard Edition version 3.0 as the best program among three others programs. The Accurate Accounting Standard Edition version 3.0 had biggest values in each criterion, except on criterion of availability. The program Peachtree Complete Accounting 2002 was in the second order under Accurate Accounting Standard Edition version 3.0. The AccPac Simply Accounting version 9.0 was below the program of Peachtree Complete Accounting 2002, and the last was ValuePlus 2000 Basics Edition stayed at the lowest order. The conclusion which could be taken from the result of this research was that before taking decision to apply the package of software which was available and ready to for use, many things or criteria must be considered, remembering that every company had different activity type with various transactions also. In this research, it was seen that every accounting program had its excellence and weakness, and various equipment of different facility. Program ValuePlus 2000 Basics Edition was more suitably for small scale enterprise with limited accounting background, while program of AccPac Simply Accounting version 9.0 was more compatibly to be implemented at small and medium scale enterprise, and for medium scale company and larger ones with requirement that was increasingly complex , it was more suitably to use Peachtree Accounting 2002, and if for medium scale company and or larger ones in Indonesia, it would be more suitably for using Accurate Accounting.


1

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH

Perkembangan dunia bisnis yang semakin kompetitif mengharuskan

perusahaan untuk memiliki keunggulan agar dapat bertahan dalam persaingan,

terlebih pada saat ini dunia usaha akan memasuki era globalisasi yang

menuntut penguasaan dalam bidang teknologi informasi. Penguasaan akan

teknologi informasi memungkinkan perusahaan memperbaiki kinerja

perusahaan secara menyeluruh.

Teknologi informasi yang dapat dipakai oleh perusahaan diantaranya

adalah dengan penggunaan komputer mikro. Hadirnya komputer mikro

memungkinkan hampir setiap perusahaan besar atau kecil dapat memperoleh

manfaat pengolahan datanya, yang menjanjikan sifat-sifat kecermatan dan

kecepatan terhadap semua hasil pengolahan data tersebut. Informasi-informasi

menjadi lebih cepat disajikan dengan kelengkapan yang semakin baik dan

bermanfaat bagi pimpinan dan setiap pemakainya.

Perolehan informasi yang cepat memungkinkan pengambilan

keputusan yang cepat pula, dan pengambilan keputusan yang cepat akan

meningkatkan daya saing perusahaan.

Perkembangan teknologi menuntut perusahaan untuk melakukan

penyesuaian-penyesuaian, termasuk perolehan informasi keuangan


2

perusahaan. Informasi yang cepat dapat diperoleh dengan pengolahan sistem

informasi akuntansi perusahaan dengan mengunakan software akuntansi.

Perkembangan paket perangkat lunak akuntansi (accounting software

packages) yang semakin canggih dan mudah dioperasikan merupakan iklim

yang kondusif bagi dunia bisnis yang dinamis. Perusahaan-perusahaan

pengembang accounting software packages dengan cepat menanggapi

perkembangan ini. Mereka berusaha menciptakan accounting software

packages yang lebih baik untuk memenuhi kebutuhan para pemakainya, dan

terus berusaha menawarkan berbagai jenis accounting software packages yang

berbeda baik versi maupun cara penerapannya.

Dengan banyaknya dan cepatnya perkembangan accounting software

packages, penulis menyadari bahwa dalam menerapkan pengolahan data

akuntansi secara komputerisasi, perusahaan akan mengalami kesulitan dalam

pemilihan accounting software packages mana yang sesuai dengan sumber

daya yang ada di dalam perusahaan yang akan menerapkan pengolahan data

akuntansi secara komputerisasi tersebut. Berbagai paket software akuntansi

yang cukup dikenal dan biasanya dapat dibeli di toko-toko komputer yang

menjual perangkat lunak (software) tidak dengan sendirinya dapat langsung

dipakai, karena sifat program tersebut yang umum. Untuk memenuhi

kebutuhan tertentu, harus ditentukan dahulu spesifikasi yang diinginkan

misalnya banyaknya rekening, kode rekening, nama rekening, jurnal khusus

yang akan dipakai, bentuk perusahaan, jenis laporan yang diinginkan, dan


3

sebagainya. Di samping itu, program juga harus disesuaikan dengan perangkat

komputer yang akan dipakai.

Berdasarkan latar belakang masalah yang diuraikan di atas, penulis

melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pemilihan Accounting

Software Packages”.

B. RUMUSAN MASALAH

Accounting software packages mana yang lebih sesuai (dalam segi

keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya, kemudahan penggunaan,

kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan,

keamanan, support quality) untuk perusahaan dagang yang ingin menerapkan

pengolahan data akuntansi secara komputerisasi?

C. BATASAN MASALAH

Banyaknya accounting software packages yang ditawarkan dan

versinya beranekaragam, maka peneliti hanya menggunakan empat

accounting software packages, yakni Accurate Standard Edition versi 3.0,

ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan

AccPac Simply Accounting versi 9.0.

Dalam penerapannya peneliti hanya menganalisis masalah kelebihan

dan kelemahan masing-masing fasilitas yang tersedia dalam masing-masing

accounting software packages, dan peneliti hanya menganalisis untuk

perusahaan dagang.


4

D. TUJUAN PENELITIAN

Dalam penelitian ini peneliti ingin memberikan gambaran mengenai

berbagai accounting software packages berdasarkan kriteria program

akuntansi yang berkualitas (dalam segi keandalannya, kelengkapannya,

keluwesannya, kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan,

konsistensi, kualitas dan kejelasan laporan, keamanan, support quality),

dengan harapan peneliti dapat membantu perusahaan-perusahaan komersil

dalam menentukan accounting software packages mana yang cocok untuk

perusahaannya, serta memberikan sumbangan pengetahuan kepada para

pengguna accounting software packages terutama kepada perusahaan yang

akan memulai menerapkan sistem akuntansi secara komputerisasi.

E. MANFAAT PENELITIAN

1. Bagi perusahaan (user)

Pihak manajemen (perusahaan) dapat mengambil keputusan tentang

program komputer akuntansi yang sesuai untuk perusahaan dengan

mempertimbangkan sumber daya manusia yang dimiliki perusahaan.

2. Bagi programmer

Sebagai bahan acuan dalam merancang program software akuntansi yang

lebih berkualitas.


5

F. SISTEMATIKA PENULISAN

1. Bab I Pendahuluan

Dalam bab ini penulis menguraikan sekilas latar belakang penelitian,

masalah yang menjadi pembahasan, batasan masalah, tujuan, serta manfaat

yang akan disumbangkan.

2. Bab II Tinjauan Pustaka

Bab ini berisi teori-teori yang dipakai sebagai acuan penelitian, berdasar

teori yang digunakan yaitu mengenai: akuntansi, sistem komputerisasi

akuntansi, kriteria program akuntansi yang berkualitas.

3. Bab III Metoda Penelitian

Dalam bab ini peneliti menguraikan secara rinci langkah-langkah

penelitian, data yang diperlukan, dan kriteria yang digunakan sebagai

standar penelitian.

4. Bab IV Gambaran Umum Software

Bab ini memberikan gambaran umum masing-masing software yang

digunakan peneliti untuk penelitian.

5. Bab V Analisis dan Pembahasan

Bab ini berisi semua hasil analisis dan pembahasan mengenai fasilitas yang

disediakan masing-masing software disertai dengan keunggulan dan

kelemahannya.


6

6. Bab VI Penutup

Dalam bab ini peneliti menyampaikan kesimpulan dari penelitian yang

telah dilakukan, beberapa saran kepada pengguna software akuntansi, dan

keterbatasan yang dialami penulis selama penelitian.


7

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. RERANGKA KONSEPTUAL AKUNTANSI

1. Pengertian Akuntansi

Akuntansi sangat erat kaitannya dengan informasi keuangan. Badan yang

berwenang dan beberapa ahli memberi pengertian yang bervariasi

bergantung pada sudut dan penekanan yang mereka anut. Akan tetapi, pada

prinsipnya apa yang diungkapkan oleh para ahli tersebut menuju ke satu

pengertian akuntansi karena sebenarnya mereka membahas satu objek yang

sama yaitu informasi keuangan. Disamping itu, pengertian akuntansi juga

berubah sesuai dengan perkembangan jaman dan teknologi. Definisi

akuntansi dapat dirumuskan dari dua sudut pandang, yaitu dari sudut

pandang pemakai jasa akuntansi dan dari sudut pandang proses

kegiatannya (Al Haryono, 1997:4).

a. Definisi dari sudut pemakai

Akuntansi dapat didefinisikan sebagai suatu disiplin yang menyediakan

informasi yang diperlukan untuk melaksanakan kegiatan secara efisien

dan mengevaluasi kegiatan-kegiatan suatu organisasi.

b. Definisi dari sudut proses kegiatan

Akuntansi dapat didefinisikan sebagai proses pencatatan,

penggolongan, peringkasan, pelaporan, dan penganalisisan data

keuangan suatu organisasi. Definisi ini menunjukkan bahwa kegiatan


8

akuntansi merupakan tugas yang kompleks dan menyangkut

bermacam-macam kegiatan.

2. Arti Penting Rerangka Konseptual (Conceptual Framework)

Terdapat beberapa alasan mengapa conceptual framework itu diperlukan.

Salah satu maksudnya adalah mendefinisikan secara luas tentang tujuan,

istilah, dan konsep-konsep yang berkaitan dengan praktik akuntansi. Aspek

definisional dari conceptual framework ini sangat diperlukan karena

menetapkan batas-batas akuntansi dan pelaporan keuangan. Rerangka

konseptual akuntansi mutlak diperlukan apabila diharapkan praktik

akuntansi senantiasa mampu mengikuti perkembangan dan perubahan

lingkungan bisnis. Rerangka konseptual akuntansi mempunyai peran

penting, baik dalam pengembangan standar akuntansi yang baru maupun

dalam merevisi standar-standar akuntansi yang ditetapkan sebelumnya.

Rerangka konseptual akuntansi mendeskripsikan atau menjelaskan asas,

tujuan, dan aspek-aspek fundamental praktik akuntansi dan pelaporan

keuangan yang sekarang berlaku. Dengan demikian akan sangat membantu

para pemakai laporan keuangan dalam memahami maksud, isi, dan

karakteristik informasi yang dapat dihasilkan atau disajikan oleh akuntansi.

Disamping itu, rerangka konseptual akuntansi juga dapat digunakan

sebagai referensi para akuntan di dalam menganalisis dan mencari solusi

terhadap masalah-masalah akuntansi baru yang belum diatur di dalam

standar atau prinsip akuntansi yang lazim. Bagi manajemen, rerangka

konseptual akuntansi juga bermanfaat untuk dipakai sebagai acuan dalam


9

memilih metode-metode akuntansi yang dianggap paling tepat untuk

melaporkan kegiatan atau aktivitas bisnis perusahaan.

3. Asumsi, Prinsip, dan Keterbatasan

Terdapat empat asumsi dasar (basic assumptions) yang mendasari struktur

akuntansi keuangan, yaitu: (Kieso, 2004:36-38).

a. Asumsi entitas ekonomi (economic entitiy assumption)

Asumsi entitas ekonomi mengandung arti bahwa aktivitas ekonomi

dapat diidentifikasi dengan unit pertanggungjawaban tertentu.

b. Asumsi kelangsungan hidup (going concern assumption)

Asumsi kelangsungan hidup yaitu perusahaan bisnis akan memiliki

umur yang panjang.

c. Asumsi unit moneter (monetary unit assumption)

Asumsi unit moneter mengandung arti bahwa uang adalah denominator

umum dari aktivitas ekonomi dan merupakan dasar yang tepat bagi

pengukuran dan analisis akuntansi.

d. Asumsi periodisitas (periodicity assumption)

Asumsi periodisitas menyiratkan bahwa aktivitas ekonomi sebuah

perusahaan dapat dipisahkan ke dalam periode waktu artifisial (secara

bulanan, kuartalan, dam tahunan).

Terdapat empat prinsip dasar akuntansi (principles of accounting) yang

digunakan untuk mencatat transaksi adalah: (Kieso, 2004:38-42).


10

a. Prinsip biaya historis (historical cost principle)

Prinsip yang mewajibkan sebagian besar aktiva dan kewajiban

diperlukan dan dilaporkan berdasarkan harga akuisisi.

b. Prinsip pengakuan pendapatan (revenue recognition principle)

Persoalan penting yang dihadapi perusahaan adalah kapan pendapatan

harus diakui. Pendapatan umumnya diakui jika telah direalisasi (dapat

direalisasi) dan telah dihasilkan. Pendekatan ini sering dipandang

sebagai prinsip pengakuan pendapatan.

c. Prinsip penandingan (matching principle)

Disebut sebagai prinsip penandingan karena menyatakan kerja keras

(beban) ditandingkan dengan pencapaian (pendapatan) sepanjang hal

ini rasional dan dapat diterapkan.

d. Prinsip pengakuan penuh (full disclosure principle)

Prinsip pengungkapan penuh mengakui bahwa sifat dan jumlah

informasi yang dimasukkan dalam laporan keuangan mencerminkan

serangkaian trade-off penilaian. Trade-off terjadi antara kebutuhan

untuk mengungkapkan secara cukup terinci hal-hal yang akan

mempengaruhi keputusan pemakai dengan kebutuhan untuk

memadatkan penyajian agar informasi dapat dipahami.

Dalam menyediakan informasi yang mengandung karakteristik kualitatif

agar membuatnya menjadi berguna, empat kendala (constraint) yang

domain harus diperhitungkan, yaitu: (Kieso, 2004:43-56).


11

a. Hubungan biaya-manfaat (cost-benefit relationship)

Seringkali pemakai mengasumsikan bahwa informasi adalah komoditas

bebas biaya, namun para pembuat dan penyedia informasi akuntansi

mengetahui bahwa hal itu salah. Karena itu ada hubungan biaya-

manfaat yang harus diperhitungkan, yaitu biaya penyediaan informasi

harus ditimbang terhadap manfaat yang bisa diperoleh dari pemakaian

informasi tersebut.

b. Materialitas (materiality)

Kendala materialitas berhubungan dengan dampak suatu item terhadap

operasi keuangan perusahaan secara keseluruhan. Suatu item akan

dianggap material jika pencantuman atau pengabaian item tersebut

mempengaruhi atau mengubah penilaian seorang pemakai laporan

keuangan.

c. Praktik industri (industry practices)

Sifat unik dari sejumlah industri dan perusahaan kadang-kadang

memerlukan penyimpangan dari teori dasar. Setiap kali menemukan

penyimpangan atas teori dasar, kita harus menentukan terlebih dahulu

apakah pelanggaran tersebut dapat dijelaskan oleh sejumlah

karakteristik unik dari industri sebelum mengecam prosedur yang

dipakai.


12

d. Konservatisme (conservatism)

Konservatisme berarti jika ragu, maka pilihlah solusi yang sangat kecil

kemungkinannya akan menghasilkan penetapan yang terlalu tinggi bagi

aktiva dan laba.

4. Standar Akuntansi

Standar akuntansi ditetapkan atas rerangka konseptual. Standar akuntansi

diperlukan agar terjadi komunikasi yang efektif antara penyusun dan

pemakai laporan keuangan. Standar akuntansi merupakan pernyataan resmi

yang dikeluarkan oleh badan yang berwenang mengenai konsep, prinsip,

dan metoda yang ditetapkan sebagai pedoman utama praktik akuntansi.

Standar akuntansi yang berisi prinsip-prinsip yang telah dipilih sesuai

dengan tujuan pelaporan biasanya berisi ketentuan atau pedoman mengenai

hal-hal berikut ini: (Suwardjono, 2002:33-35)

a. Definisi (definition)

Definisi ialah makna yang dilekatkan pada elemen, pos, dan istilah

yang digunakan dalam pelaporan keuangan.

b. Pengukuran / penilaian (measurement / valuation)

Pengukuran adalah penentuan kos suatu elemen atau pos laporan

keuangan yang dicatat pertama kali pada saat suatu transaksi terjadi,

sedangkan penilaian lebih berhubungan dengan masalah berapakah

jumlah rupiah yang harus dilekatkan pada tiap elemen atau pos laporan

pada tanggal laporan.


13

c. Pengakuan (recognition)

Pengakuan berhubungan dengan masalah apakah suatu transaksi dicatat

atau tidak.

d. Pengungkapan / penyajian (disclosure / presentation)

Pengungkapan berarti penyajian hal-hal informatif yang dianggap

penting dan bermanfaat bagi pemakai selain apa yang dapat dinyatakan

melalui laporan keuangan utama dan cara-cara penyampaiannya.

Dengan hal-hal pokok yang diatur dalam standar akuntansi, diharapkan

bahwa laporan keuangan ditafsirkan dengan benar dan tidak menyesatkan

pemakainya.

B. SIKLUS AKUNTANSI

Siklus akuntansi adalah serangkaian kegiatan rutin mulai dari

pencatatan transaksi sampai penutupan buku dan penyesuaian kembali. Secara

rinci kegiatan yang membentuk siklus akuntansi dapat diuraikan sebagai

berikut: (Suwardjono, 2002:205-206)

1. Membuat jurnal penyesuaian kembali dan mengakunkannya.

2. Menganalisis transaksi perusahaan dan menyiapkan bukti pembukuan.

3. Menjurnal transaksi.

4. Mengakunkan transaksi ke buku besar.

5. Menyiapkan daftar saldo sebelum penyesuaian (bila perlu).

6. Menyiapkan kertas kerja penyesuaian (bila perlu).

7. Menjurnal dan mengakunkan data penyesuaian.


14

8. Menyiapkan daftar saldo sesudah penyesuaian (bila perlu).

9. Menyusun laporan keuangan resmi.

10. Menutup buku (menjurnal dan mengakunkan transaksi tutup buku).

11. Menyusun daftar saldo sesudah tutup buku (bila perlu).

Kegiatan-kegiatan dalam siklus akuntansi di atas dapat dinyatakan dalam

bentuk diagram sebagai berikut: (Suwardjono, 2002:206)

Gambar I. Bagan Siklus Akuntansi

C. KARAKTERISTIK KUALITATIF INFORMASI AKUNTANSI

Setiap individu yang bertanggungjawab pada pelaporan keuangan

dituntut untuk secara terus-menerus berusaha agar sedapat mungkin mampu

menyediakan informasi keuangan yang bermanfaat untuk pengambilan

keputusan pada tingkat biaya yang paling rendah.

Karakteristik kualitatif informasi akuntansi adalah atribut-atribut yang

menyangkut kualitas yang harus tercemin atau dimiliki agar informasi


15

akuntansi yang disajikan di dalam pelaporan keuangan berguna atau

bermanfaat untuk pengambilan keputusan oleh para pemakainya. Secara garis

besar, karakteristik kualitatif informasi akuntansi antara lain adalah sebagai

berikut: (Harnanto, 1995:20-22)

1. Dapat dipahami

2. Bermanfaat untuk pengambilan keputusan

3. Relevan dan reliabel (dapat dipercaya)

4. Lengkap

5. Komparabilitas dan konsistensi

D. KOMPUTERISASI PROSES AKUNTANSI

Proses akuntansi dapat dilaksanakan secara manual maupun secara

komputerisasian. Dalam perusahaan yang besar dan yang melibatkan banyak

transaksi, biasanya digunakan komputer untuk memproses transaksi dan

akibatnya pekerjaan kleris akan menjadi sangat sedikit. Sistem ini biasanya

dikenal dengan nama sistem akuntansi komputerisasian (computerized

accounting systems). Dengan sistem komputer seperti di atas, langkah yang

paling kritis adalah langkah dalam analisis transaksi, karena kalau dalam

langkah analisis ini salah, maka hasil pengolahan data oleh komputer juga ikut

salah.

Sistem akuntansi komputerisasian biasanya juga dilengkapi dengan

mekanisme pengaman sehingga tidak setiap orang dapat mengubah data

walaupun orang tersebut masih tetap dapat menggunakan komputer yang sama


16

untuk tujuan lain. Untuk itu orang atau operator yang diautorisasi diberikan

kode khusus (password) agar dapat membuka file akuntansi dan melakukan

pencatatan transaksi tertentu.

Walaupun dengan menggunakan komputer kegiatan-kegiatan dalam

siklus akuntansi menjadi tidak ada lagi, konsep yang dipelajari dalam sistem

akuntansi manual tetap diperlukan karena apa yang dikerjakan oleh komputer

tetap mengikuti konsep yang digunakan dalam sistem akuntansi manual.

Prosedur akuntansi pada sistem komputer pada dasarnya tidak berbeda dengan

sistem manual, tetapi perlu dicatat bahwa konsep pelaporan keuangan tidak

dapat diganti oleh komputer, yang dapat diganti adalah proses pengolahan

datanya. Oleh karena itu, bagian akuntansi yang mengolah data dengan

komputer sering disebut dengan bagian Electronic Data Processing (EDP),

yang tugasnya selain mengolah data akuntansi bagian ini juga mengolah data

perusahaan yang lain.

E. PROGRAM APLIKASI KOMPUTER UNTUK AKUNTANSI

Kebutuhan informasi yang berkaitan dengan akuntansi sangat banyak

dan bervariasi tergantung pada kompleksitas operasi perusahaan. Oleh karena

itu, program aplikasi komputer untuk akuntansi yang memenuhi berbagai

kebutuhan tersebut juga bermacam-macam. Untuk kebutuhan akuntansi

pokok, perusahaan dapat menggunakan program akuntansi umum (general

accounting software) yang dijual dalam bentuk paket program (Suwardjono,


17

2002:211). Di bawah ini disajikan contoh paket program aplikasi akuntansi

yang cukup popular, yaitu antara lain:

Tabel 1. Contoh Paket Program Aplikasi Akuntansi

Nama Program Pembuat

ACCPAC Accounting ACCPAC International

Account Pro AccSoft (Shareware)

ACT 1 Series Cougar Mountain Software

Creative Solutions Accounting Creative Solutions

DacEasy Accounting DacEasy

Great Plains Dynamics Great Plains Software

JAMIS Maxwell Technologies

MYOB Accounting Data-Tech Software

OWL Simple Business Accounting OWL Software

Peachtree Complete Accounting Peachtree Software

Paket-paket tersebut tidak dengan sendirinya dapat langsung dipakai

karena sifat program tersebut umum. Untuk memenuhi kebutuhan tertentu,

harus ditentukan dahulu spesifikasi yang diinginkan. Disamping itu, program

juga harus disesuaikan dengan perangkat komputer yang akan dipakai.

Memasang program ke dalam komputer dan menyesuaikan program

tersebut dengan kebutuhan dan perangkat komputer disebut dengan instalasi

program (program installation) sedangkan memilih kemampuan dan

spesifikasi disebut program set-up (Suwardjono 2002:211)


18

F. PEMROSESAN DATA DENGAN KOMPUTER

Penerapan pemrosesan data dengan komputer di perusahaan adalah

keputusan strategis yang akan membawa perusahaan memasuki era informasi,

suatu era dimana informasi menjadi alat utama dalam persaingan bisnis.

Penerapan komputerisasi yang berhasil akan membuat operasional dan kontrol

data perusahaan lebih cepat dan akurat. Hal ini bisa menjadikan perusahaan

mempunyai cukup banyak waktu yang bisa digunakan untuk menganalisa data

yang dihasilkan dan mengurangi waktu yang terbuang untuk mencari dan

menyusun data.

Ditinjau dari sudut pengolahan data, pengolahan data akuntansi bersifat

terstruktur, sistematis, logis, dan aritmetis. Sifat semacam ini menjadikan

proses akuntansi mudah dikomputerisasi. Namun demikian, komputerisasi

akuntansi sebenarnya hanya merupakan sebagian kecil dari aspek akuntansi

sebagai suatu bidang pengetahuan perekayasaan informasi (Suwardjono,

2002:206).

G. PERTIMBANGAN PENGGUNAAN KOMPUTER

Menurut Leman dan Eko (1989), perusahaan dalam menerapkan

pemrosesan data dengan menggunakan komputer atau yang sering disebut

electronic data processing (EDP) perusahaan harus mempertimbangkan dua

hal berikut ini:

1. Keunggulan pemrosesan data dengan komputer.

a. Hanya sedikit menggunakan tenaga manusia.


19

b. Menghemat biaya.

c. Laporan-laporan dapat diselesaikan dengan cepat (speed).

Kecepatan komputer dapat diandalkan karena komputer mengerjakan

suatu perintah dalam hitungan mikrodetik. Perkembangan chip terakhir

telah memungkinkan kecepatan dalam nanosecond (seperbiliun detik)

atau bahkan dalam picosecond (sepertriliun detik). Dengan kecepatan

ini suatu transaksi dapat diproses dalam seketika.

d. Laporan-laporan lebih dapat dipercaya ketelitiannya terutama yang

berhubungan dengan perhitungan (accuracy).

Ketelitian jelas dapat diandalkan karena setelah data disiapkan dengan

benar, komputer akan memproses data tanpa campur tangan manusia

lagi dan kalau komputer sudah diprogram dengan benar kemungkinan

kesalahan perhitungan dan klasifikasi menjadi kecil.

e. Kapasitas untuk menyimpan, mencatat, dan mencetak data menjadi

sangat besar karena data disimpan dalam bentuk elektromagnetik

(capacity).

2. Kelemahan atau berbagai masalah yang dihadapi dalam pemrosesan data

dengan komputer

a. Program belum teruji.

Bisa menyebabkan banyak masalah pada saat program

diimplementasikan. Dalam kondisi demikian komputerisasi tidak

membantu tetapi menimbulkan banyak kesulitan.


20

b. Jenis transaksi program belum lengkap.

Dengan jenis transaksi program yang belum lengkap, transaksi tertentu

tidak bisa diisi atau dimasukkan ke komputer, akibatnya informasi yang

dihasilkan tidak lengkap dan tidak akurat.

c. Program belum terpadu (integrated).

Artinya satu transaksi harus diisi ulang di bagian lainnya, dimana hal

itu akan menghabiskan waktu, dan juga dapat menimbulkan salah isi di

bagian lainnya, sehingga data menjadi tidak konsisten.

d. Data sensitif bisa dilihat orang yang tidak berwenang.

Jika sistem user tidak rapi, kerahasiaan data tidak bisa dijaga. Padahal

ada data-data sensitif atau penting yang orang lain (pihak yang tidak

berwenang) tidak boleh melihatnya.

e. Program sulit disesuaikan dengan kondisi perusahaan.

Karena sistem perusahaan terus berkembang, maka program yang

sudah berjalanpun harus mengikuti perkembangan sistem. Apabila

program sulit disesuaikan, maka perkembangan sistem pun akan

terhambat.

Dengan demikian harus dipertimbangkan masak-masak cost-benefit

penggunaan komputer dalam suatu perusahaan termasuk untuk pemrosesan

data akuntansi dengan komputer.


21

H. KRITERIA PROGRAM AKUNTANSI YANG BERKUALITAS

Dalam pemilihan program akuntansi mana yang akan

diimplementasikan, terdapat beberapa kriteria program akuntansi yang

berkualitas dari sudut pandang pengguna (user) yang harus diperhatikan

adalah sebagai berikut:

1. Keandalan (Hardono, 2004: 2-3)

Keandalan menunjukkan seberapa besar program dapat diandalkan untuk

melakukan suatu proses yang dapat dipercaya dan dibutuhkan. Kriteria

keandalan ini dijabarkan lebih lanjut dalam poin-poin di bawah ini:

a. Bentuk verifikasi

Kriteria ini menunjukkan apakah program menyediakan suatu task

yang dapat memeriksa atau menguji kesalahan pada file data,

menunjukkan kepada pemakai program ini mengapa data tersebut tidak

dapat digunakan, atau apakah program tersebut terdapat fasilitas yang

memberikan kemudahan bagi pemakai untuk menguji data yang hilang

atau data yang mungkin rusak.

b. Penggunaan digit angka

Jumlah digit yang disediakan oleh program untuk mencatat nominal

transaksi.

c. Fasilitas Audit Trail

Fasilitas audit trail merupakan fasilitas yang dapat berguna untuk

memeriksa atau menelusuri jejak pemakai dalam mengoperasikan

program tersebut.


22

d. File oriented system atau database oriented system

Yang dimaksud file oriented system yaitu apakah setiap file (terdiri dari

data dan program aplikasi) dikembangkan untuk mendukung kebutuhan

tertentu atau dengan kata lain apakah program tersebut hanya mampu

mengenal dan mengatur data miliknya saja. Beberapa kerugian dari file

oriented system antara lain sebagai berikut:

Redundansi (data yang sama ditulis berulang) dan inkonsistensi

(data yang sama memiliki nilai yang berbeda pada tempat yang

berlainan).

Kesulitan dalam menyajikan data sesuai kebutuhan pemakai.

File tidak kompatibel (format file tergantung pada produk atau

bahasa yang digunakan untuk membangun file tersebut).

Kesulitan dalam melayani “multiple user”.

Sementara database oriented system merupakan kumpulan data yang

disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang mempunyai

hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai dengan

kebutuhan informasi yang akan dilayaninya.

2. Ketersediaan atau kelengkapan / completeness (Anthony Basile, 2002: 48)

Ketersediaan berarti apakah suatu program aplikasi telah lengkap

menyediakan suatu siklus akuntansi yang standar. Kriteria ini dapat

dijabarkan lebih lanjut dengan kriteria input dan output seperti di bawah

ini:


23

a. Input

Input merupakan data yang masuk ke dalam sistem informasi.

Komponen ini perlu ada karena merupakan bahan dasar dalam

pengolahan informasi. Sistem informasi tidak akan dapat menghasilkan

informasi jika tidak mempunyai komponen input. Kriteria input ini

meliputi setup awal persediaan, daftar harga pokok persediaan, daftar

harga jual persediaan, data nama dan alamat karyawan, data nama dan

alamat pemasok (supplier), data nama dan alamat konsumen.

b. Output

Produk dari sistem informasi adalah output berupa informasi yang

berguna bagi para pemakainya. Output merupakan komponen yang

harus ada dalam sistem informasi. Output dari sistem informasi dibuat

dengan menggunakan data yang ada di basis data dan diproses dengan

menggunakan model tertentu. Biasanya output berupa laporan yang

dihasilkan oleh program akuntansi, antara lain meliputi laporan

keuangan (neraca, laporan rugi/laba, laporan perubahan ekuitas, laporan

arus kas), laporan sisa persediaan, laporan karyawan, laporan pemasok

(supplier), laporan konsumen, dan trial balance (neraca saldo).

3. Keluwesan / flexibility (Hardono, 2004: 2-3)

Keluwesan menunjukkan bahwa sistem dalam program mudah beradaptasi

sesuai dengan kebutuhan-kebutuhan user yang mudah berubah. Kriteria ini

bisa dijabarkan lebih lanjut dalam hal berikut ini:


24

a. Kualitas men-convert ouput laporan

Apakah terdapat menu untuk men-convert berbagai output yang

dihasilkan oleh program akuntansi ke program windows yang lain,

misal program spreadsheet seperti Microsoft Excel. Dan bagaimana

hasil atau kualitas hasil convert tersebut, apakah bisa langsung

digunakan ataukah pemakai perlu mengedit tampilan atau format

laporan tersebut, misal pemakai men-convert suatu laporan ke

Microsoft Excel, apakah lebar kolom dalam tampilan Microsoft Excel

telah menyesuaikan dengan tampilan di program akuntansi yang

dipakai.

b. Syarat minimal (minimum requirement) hardware

Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program dapat running dengan

sempurna (tidak menimbulkan lag) pada komponen perangkat keras

yang telah ditentukan.

c. Kemudahan meng-customize struktur atau bagan akun

Masing-masing program akuntansi biasanya akan secara otomatis

membuatkan bagan akun (chart of account) yang baku atau standar.

Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program akuntansi tersebut

dapat memberikan fasilitas atau kemudahan bagi pemakai untuk meng-

customize bagan akun tersebut sesuai dengan kebutuhan pemakai.

4. Kemudahan penggunaan atau easy to use (Khalid Wasti, 1996: 5)

Kriteria ini dapat dilihat dari kemudahan penggunaan fitur-fitur yang

ditawarkan oleh program dan tampilan dari program yang user friendly,


25

sehingga pemakai tidak mengalami kesulitan yang berarti dalam

mengoperasikannya.

5. Kemudahan pemeliharaan (Hardono, 2004: 2-3)

Setelah program diterapkan dalam suatu perusahaan, maka program ini

harus mudah dipelihara. Kriteria kemudahan pemeliharaan dijabarkan lebih

lanjut sebagai berikut:

a. Dukungan upgrade ke yang versi lebih baru

b. Program dapat melakukan penyimpan secara otomatis

6. Konsistensi (Hardono, 2004: 2-3)

Dalam sebuah program aplikasi harus mempunyai konsistensi sistem.

Kriteria ini meliputi:

a. Konsistensi dalam pembulatan koma

Apakah program akuntansi yang diuji memiliki konsistensi dalam

pembulatan angka di belakang koma.

b. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency

Kriteria ini menunjukkan apakah program akuntansi yang diuji

mempunyai konsistensi dalam penggunaan tanda atau simbol mata

uang tertentu.

7. Kualitas dan kejelasan (clarity) laporan (Jazy Eko Istiyanto, 2005: 83)

Sistem informasi harus dapat menghasilkan informasi dalam bentuk output

laporan yang mudah dipahami oleh pemakai laporan. Kriteria ini meliputi:


26

a. Kemudahan customization format laporan

Kriteria ini menunjukkan apakah terdapat fasilitas untuk meng-

customize format output yang dihasilkan oleh suatu program akuntansi

sesuai dengan kebutuhan pemakai, sehingga pemakai dapat dengan

mudah melakukan penambahan dan pemindahan field (judul kolom),

mengubah judul kolom, mengubah font laporan, maupun menambah

dan mengubah kolom.

b. Kelengkapan jenis laporan

Apakah masing-masing program yang dianalisis sudah menyediakan

berbagi jenis laporan standar (laporan keuangan lengkap, laporan

pemasok, laporan konsumen, laporan persediaan barang dagangan, dan

sebagainya) yang dibutuhkan oleh pemakai untuk menyajikan

informasi keuangan perusahaan mereka.

c. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart

Apakah program akuntansi yang dianalisis memberikan fitur tambahan

seperti grafik, histogram, atau pie-chart, untuk memudahkan pemakai

untuk menganalisis atau menerjemahkan informasi yang dihasilkan

oleh program akuntansi tersebut.

d. Ketersediaan detail maupun summary report.

Kriteria ini ingin menunjukkan apakah program menyediakan detail

report (jika pemakai ingin mengetahui secara detail atas laporan yang

dihasilkan) sekaligus juga menyediakan summary report (jika pemakai


27

hanya ingin menggunakan laporan hanya secara garis besarnya, misal

untuk kepentingan pihak ketiga).

8. Keamanan / security (Donald Frey, 2001: 7)

Keamanan berarti di dalam suatu program aplikasi harus dapat melindungi

aset, mampu memelihara integritas data, dapat membantu pencapaian

tujuan organisasi secara efektif, serta penggunaan sumber daya secara

efisien. Kriteria keamanan diuraikan lebih lanjut, antara lain sebagai

berikut:

a. Pengendalian masukan (input control)

Pengendalian masukan mempunyai tujuan untuk meyakinkan bahwa

data transaksi yang valid telah lengkap, terkumpul semuanya, serta

bebas dari kesalahan sebelum dilakukan proses pengolahannya.

Pengendalian masukan ini merupakan pengendalian aplikasi yang

penting, karena input yang salah, outputnya juga akan salah.

Pengendalian masukan dijabarkan lebih lanjut sebagai berikut:

Fasilitas password

Apakah program akuntansi yang dianalisis menyediakan fasilitas

password yang memadai, sehingga dapat melindungi data keuangan

yang penting dari intervensi pihak yang tidak mempunyai otorisasi.

Matching check

Pengecekan ini dilakukan dengan membandingkan kode yang

dimasukkan dengan field di file induk bersangkutan. Misalnya pada

transaksi penjualan, barang yang dijual dimasukkan ke komputer


28

menggunakan kode barang. Kode barang yang dimasukkan ini akan

dicari dan dicocokkan dengan kode barang yang ada di file induk

persediaan barang dagangan. Bila tidak ketemu berarti

kemungkinan kode barang tersebut salah atau barang tersebut tidak

ada.

Field check

Field dari data yang dimasukkan diperiksa kebenarannya dengan

mencocokkan nilai dari field data tersebut dengan tipe field-nya,

apakah bertipe numerik, alphabetik ataukah tanggal. Misalnya

adalah tipe field numerik harus diisi dengan data numerik. Bila diisi

dengan data bukan numerik berarti salah.

Limit check

Nilai dari input data diperiksa apakah cukup beralasan atau tidak.

Misalnya tanggal transaksi yang terjadi adalah 30 Februari 1987

adalah tidak beralasan

b. Pengendalian proses (processing control)

Tujuan dari pengendalian proses ini adalah untuk mencegah kesalahan-

kesalahan yang terjadi selama proses pengolahan data yang dilakukan

setelah data dimasukkan ke dalam komputer. Pengendalian proses

dapat dijabarkan sebagai berikut:

Bebas dari kesalahan overflow

Overflow terjadi jika proses pengolahan mengandung perhitungan-

perhitungan yang hasilnya terlalu besar atau terlalu kecil, sehingga


29

tidak muat untuk disimpan di memori komputer. Bila terjadi

overflow, maka hasil dari proses pengolahan data menjadi tidak

tepat lagi.

Bebas dari kesalahan urutan data

Record di file induk akan di-update oleh data transaksi. Sebelum

dilakukan proses peng-update-an ini, bila terjadi penambahan data

baru atau penghapusan data lama atau perubahan-perubahan

terhadap file induk, maka proses-proses tersebut harus dilakukan

terlebih dahulu, kalau tidak maka akan dapat mengakibatkan

terjadinya kesalahan-kesalahan. Misalnya terjadi perubahan

terhadap kode suatu barang, maka file induk harus disesuaikan

terlebih dahulu sebelum proses update dilakukan.

c. Pengendalian keluaran (output control)

Fasilitas backup

Fasilitas ini sangat penting dalam sebuah aplikasi, karena semua

informasi yang telah dimasukkan akan disimpan dalam bentuk file-

file yang lain untuk menghindari adanya kerusakan data atau hal-hal

yang tidak diinginkan perusahaan, misalnya ada pihak yang dengan

sengaja merusak atau mengacaukan dengan menambahkan virus

yang dapat menyebabkan informasi tidak dapat diakses sesuai

dengan yang diharapkan.


30

Fasilitas restore

Apakah dalam program akuntansi yang diuji terdapat fasilitas

restore yang memberikan kemudahan bagi pemakai untuk

menempatkan kembali file data akuntansi yang sebelumnya telah di-

backup, misal me-restore file cuztomize laporan yang telah dibuat

oleh pengguna.

9. Support Quality (Donald Frey, 2001: 7)

Bagaimana dukungan perusahaan pengembang software untuk jangka

waktu ke depan (service after sale). Kriteria ini meliputi:

a. Fasilitas high-quality training

Apakah perusahaan pengembang program akuntansi tersebut

menyediakan program pelatihan yang berkualitas bagi pemakai yang

menggunakan program akuntansi tersebut, sehingga pemakai dapat

bekerja lebih efisien dan percaya diri dalam menggunakan program

akuntansi tersebut.

b. High-quality documentation secara on-line

Apakah terdapat berbagai dokumentasi yang tersedia secara online,

misal manual book (user guide), berbagai penawaran atau informasi

terbaru, seputar masalah yang baias dihadapi oleh pemakai dan

bagaimana menanganinya, dan berbagai tips atau informasi yang dapat

mendukung kebutuhan pemakai.


31

I. PENELITIAN SEBELUMNYA YANG MELANDASI TOPIK

Dji Min (2002) melakukan analisis mengenai kelebihan dan kelemahan

empat software akuntansi yaitu DacEasy Accounting & Payroll, MYOB

Accounting, Peachtree Complete Accounting, serta ValuePlus 2000

Multycurrency Basic Edition dengan membandingkan 6 (enam) kriteria, untuk

mengetahui aplikasi mana yang lebih cocok untuk digunakan dalam

perusahaan dagang skala kecil-menengah khusus untuk di Indonesia. Dalam

melakukan penelitian, peneliti menggunakan satu database perusahaan dengan

beberapa transaksi sebagai jalan untuk melihat menu-menu dan laporan yang

dihasilkan dari masing-masing program dan kemudian hasil tersebut disajikan

dalam bentuk tabel, dimana keunggulan dan kelemahan dari empat software

ini akan dibandingkan, dengan menggunakan skala interval A (ada), A+ (ada

dengan kelebihan), A- (ada dengan kelemahan), dan – (tidak ada).

CTS (2007), suatu perusahaan yang memberikan jasa pelayanan

kepada perusahaan-perusahaan dalam memilih software, baik software

akuntansi, konstruksi, dan manufaktur, dalam memberikan pelayanannya,

CTS memberikan panduan cerdas berupa 20 (dua puluh) rahasia untuk

memilih progran akuntansi. Dimana dalam salah satu langkahnya yang

disebutkan yaitu melakukan pengujian sendiri beberapa program akuntansi.

Bahkan CTS juga menyediakan semacam accounting demo scorecard yang

dapat digunakan oleh user dalam melakukan pengujian sendiri. Di dalam

accounting demo scorecard tersebut, CTS memberikan 5 (lima) skala interval

dari angka 0 (nol) sampai dengan 4 (empat).


32

Anthony Basile (2002), Louis J. Papa (2002), dan Randy Johnston

(2002) juga melakukan penelitian yang membahas beberapa program

akuntansi yang beredar pada tahun tersebut, dan memberikan langkah-langkah

dalam memilih program akuntansi. Mereka membandingkan beberapa

program akuntansi tersebut dengan 4 (empat) kriteria yaitu kelengkapan,

pelaporan, upgrade path, dan kualitas dukungan (support quality). Mereka

memberikan skala interval dari 1 (satu) sampai dengan 5 (lima).


33

BAB III

METODA PENELITIAN

A. JENIS PENELITIAN

Jenis penelitian yang akan dilakukan adalah studi kasus, peneliti akan

mengadakan penelitian dengan menggunakan simulasi soal yang mewakili

suatu perusahaan dagang dalam jangka waktu tertentu, kemudian soal-soal

tersebut akan dimasukkan untuk diolah dengan menggunakan program-

program yang telah ditentukan.

B. WAKTU DAN TEMPAT PENELITIAN

1. Waktu Penelitian

Penelitian akan dimulai pada awal Desember 2006 sampai Maret 2007.

2. Tempat Penelitian

Tempat penelitian dilakukan di rumah peneliti di Jalan Kampung

Mergangsan Lor, Perumahan Manuk Beri B3, Nomor 957, Taman Siswa,

Yogyakarta.

C. SUBJEK DAN OBJEK PENELITIAN

1. Subjek Penelitian

Subjek penelitian adalah program komputer akuntansi, antara lain Accurate

Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000 Basic Edition, Peachtree

Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply Accounting versi 9.0.


34

2. Objek Penelitian

Objek penelitian adalah analisis mengenai masing-masing accounting

software packages (Accurate Standard Edition versi 3.0, ValuePlus 2000

Basic Edition, Peachtree Complete Accounting 2002, dan AccPac Simply

Accounting versi 9.0) berdasarkan kriteria program akuntansi yang

berkualitas (dalam segi keandalannya, kelengkapannya, keluwesannya,

kemudahan penggunaan, kemudahan pemeliharaan, konsistensi, kualitas

dan kejelasan laporan, keamanan, support quality).

D. DATA YANG DIPERLUKAN

1. Neraca saldo

2. Daftar nama dan nomor rekening

3. Daftar nama konsumen dan saldo masing-masing

4. Daftar nama pemasok dan saldo masing-masing

5. Daftar persediaan barang

6. Transaksi selama satu bulan

7. Data penyesuaian

E. TEKNIK ANALISIS

Penelitian ini akan diawali dengan merancang satu sampel transaksi

perusahaan dagang yang terdiri dari daftar rekening, neraca saldo, daftar

konsumen, daftar pemasok, daftar umur piutang, daftar karyawan, daftar


35

persediaan, transaksi selama satu periode akuntansi. Untuk menanggapi atau

menjawab rumusan masalah, maka langkah yang dilakukan adalah:

1. Mencari data akuntansi baru untuk perusahaan dagang sebagai sampel

yang akan di masukkan ke dalam program sebagai alat bantu analisis.

2. Memasukkan data profil perusahaan ke dalam masing-masing program.

3. Memasukkan data rekening perusahaan yang terdiri dari nomor rekening,

nama rekening, dan saldo awal masing-masing rekening.

4. Memasukkan data konsumen dan pemasok beserta saldo masing-masing

rekening.

5. Menentukan linked account (menentukan hubungan antara rekening-

rekening yang saling berhubungan).

6. Menjurnal semua transaksi yang sudah dirancang.

7. Mencetak hasil-hasil pengolahan data yang telah dimasukkan dan

disesuaikan untuk masing-masing software.

Langkah-langkah ini tidak harus berurutan dan akan disesuaikan

dengan program yang digunakan dan masing-masing akan dilakukan sebanyak

satu kali untuk masing-masing software.

Keunggulan dan kelemahan dari empat software ini akan

dibandingkan, dengan menggunakan skala interval sebagai berikut:

1 = Sangat Kurang = 2.44% / 5 = 0.49%

2 = Kurang = 0.49% x 2 = 0.98%

3 = Cukup = 0.49% x 3 = 1.46%

4 = Baik = 0.49% x 4 = 1.95%


36

5 = Sangat Baik = 100% / 41 kriteria = 2.44 %

Kemudian software yang paling banyak keunggulannya dan mudah

digunakan akan dipilih sebagai software yang lebih cocok atau sesuai untuk

perusahaan dagang komersil yang ingin menerapkan pengolahan data

akuntansi secara komputerisasi tersebut.

Kriteria yang akan ditentukan dalam menentukan keunggulan program,

antara lain adalah sebagai berikut:

Tabel 2. Kriteria Analisis

Keterangan Accurate

Standard

Edition

versi 3.0

ValuePlus

2000 Basic

Edition

Peachtree

Complete

Accounting

2002

AccPac

Simply

Accounting

versi 9.0

Keandalan

1. Bentuk verifikasi

2. Penggunaan digit

angka (dilihat dari

penggunaan nominal

Rupiah).

3. Fasilitas Audit Trail

4. File oriented system

atau database oriented

system

Ketersediaan

/kelengkapan

(completeness)

1. Input

− Setup awal

persediaan


37

− Daftar harga pokok

− Daftar harga jual

− Daftar nama dan

alamat karyawan

− Daftar nama dan

alamat pemasok

− Daftar nama dan

alamat konsumen

2. Ouput

− Neraca

− Laporan rugi/laba

− Laporan perubahan

ekuitas

− Laporan arus kas

− Laporan persediaan

− Laporan karyawan

− Laporan pemasok

− Laporan konsumen

− Neraca saldo (trial

balance)

Keluwesan (flexibility)

1. Kualitas men-convert

output laporan

2. Syarat minimal

(minimum requirement)

hardware

3. Kemudahan customize

struktur atau bagan

akun


38

Kemudahan penggunaan

(easy to use)

Kemudahan

pemeliharaan

1. Dukungan upgrade ke

versi yang lebih baru

2. Program dapat

melakukan penyimpan

secara otomatis

Konsistensi

1. Konsistensi dalam

pembulatan koma

2. Konsistensi

penggunaan tanda

currency

Kualitas dan kejelasan

(clarity) laporan

1. Kemudahan

customization format

laporan

2. Kelengkapan jenis

laporan

3. Fasilitas grafik,

histogram, pie-chart

4. Adanya detail maupun

summary report.

Keamanan / security

1. Pengendalian masukan

− Password

− Matching check


39

− Field check

− Limit check

2. Pengendalian proses

− Bebas dari

kesalahan overflow

− Bebas dari

kesalahan urutan

data

3. Pengendalian keluaran

− Fasilitas backup

− Fasilitas restore

Support Quality

1. Fasilitas high-quality

training

2. High-quality

documentation secara

on-line


40

BAB IV

GAMBARAN UMUM SOFTWARE

A. ACCURATE STANDARD EDITION VERSI 3.0

Program ini dikembangkan pada tahun 1998 oleh Cipta Piranti

Sejahtera di Indonesia, yang lebih dikenal dengan nama komersial CPSSoft.

CPSSoft merupakan perusahaan dengan misi menyediakan software bermutu

tapi terjangkau oleh masyarakat luas. Dengan mengacu ke misi itu, tim

CPSSoft yang waktu itu hanya beranggotakan 4 staff, berhasil mengeluarkan

produk perdana mereka Accurate2000 Accounting Software v1.0. Seiring

dengan semakin meningkatnya jumlah pemakai Accurate 2000, dan semakin

meluasnya demografi pemakai software ini, penambahan fitur dan fasilitas

pada software ini menjadi suatu keharusan. Hal ini mendorong diluncurkannya

Accurate Accounting v2.0 pada tahun 2001. Saat ini CPSSoft memiliki 3

(tiga) versi produk Accurate, antara lain Accurate Standard Edition versi 3.0,

Accurate Deluxe Edition versi 3.0, dan Accurate Enterprise Edition versi 3.0.

Accurate Standard Edition versi 3.0 hadir dengan 4 (empat) modul

Account Receivable (modul yang terdiri aktivitas sales order, sales invoice,

delivery order, sales return serta modul untuk penerimaan pelunasan hutang

pelanggan), modul Account Payable (modul yang terdiri dari aktivitas

purchase order, purchase invoice, receive item, purchase return, serta modul

untuk pembayaran pelunasan hutang supplier), modul Inventory, dan General

Ledger yang sudah terintegrasi.


41

Program ini telah berbasis windows, bisa dioperasikan mulai dari

Windows-98 ke atas, sistemnya sudah terintegrasi penuh, dan program ini bisa

dipakai dalam dua bahasa (bilingual), yaitu bahasa Indonesia dan bahasa

Inggris. Accurate Standard Edition versi 3.0 dikemas dalam tampilan visual

yang memungkinkan user bekerja dengan mouse maupun keyboard secara

bergantian maupun tersendiri. Pilihan menggunakan mouse atau keyboard

dimaksudkan agar Accurate Standard Edition versi 3.0 dapat menyesuaikan

diri dengan kebiasaan dan kebutuhan user.

B. VALUEPLUS 2000 BASIC EDITION

Program ini dikembangkan pada tahun 1997 oleh ValuePlus Systems

Sdn Bhd di Malaysia. Program ini terdiri dari 6 modul, antara lain System

Manager (modul yang mampu mengendalikan seluruh database perusahaan),

General Ledger (modul ini merupakan inti dari ValuePlus dimana semua

modul terhubung dengan modul General Ledger), Cash Book (modul ini

bertujuan untuk menjaga ‘jejak’ antara transaksi perusahaan dengan bank),

Stock (modul yang digunakan untuk memelihara persediaan perusahaan),

Purchases and Payments (modul ini digunakan untuk memelihara informasi

mengenai vendor dan pembelian) dan Sales and Receipts (modul ini

menyediakan informasi mengenai konsumen secara lengkap dan penjualan

kepada konsumen).

Program ini bisa dioperasikan mulai dari Windows-95 ke atas, telah

berbasis windows, sistemnya sudah terintegrasi penuh, dan dapat melayani


42

baik dalam lingkungan stand-alone maupun multi-user. ValuePlus 2000 Basic

Edition lebih diarahkan untuk perusahaan dagang.

C. PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING 2002

Peachtree Accounting merupakan program aplikasi yang dibuat oleh

Peachtree Software, Inc. – Amerika Serikat. Peachtree Complete Accounting

2002 ini merupakan hasil pengembangan Peachtree Software selama 25 tahun

terakhir. Peachtree Accounting dikenal secara luas di Indonesia sekitar akhir

tahun 1980-an, hampir bersamaan dengan DacEasy Accounting yang

beroperasi dengan sistem operasi DOS.

Program aplikasi ini dapat digunakan untuk mencatat transaksi satu

produk dengan nilai di atas satu juta rupiah dengan total nilai transaksi hingga

miliaran rupiah sehingga sesuai dengan kondisi bisnis di Indonesia. Peachtree

Accounting mengintegrasikan secara lengkap seluruh fungsi-fungsi akuntansi

ke dalam satu program.

D. ACCPAC SIMPLY ACCOUNTING VERSI 9.0

Program Simply Accounting dari AccPac Accounting, Kanada,

ditujukan untuk perusahaan skala kecil sampai menengah. Program Simply

Accounting ini sangat populer di Kanada dan Amerika, karena bisa digunakan

atau diaplikasikan untuk beberapa perusahaan di sana, dan juga karena

memang dibuat untuk standar akuntansi yang disesuaikan dengan kondisi di

sana.


43

Untuk pemakaian di Indonesia, sudah ada versi DOS yang disesuaikan

dengan kondisi akuntansi di Indonesia. Untuk versi Windows, masih terdapat

banyak keterbatasan, seperti jumlah digit yang terbatas. Ini merupakan kendala

yang paling besar, karena memang bisa dimaklumi mata uang yang digunakan

semestinya adalah US $.


44

BAB V

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. ACCURATE ACCOUNTING STANDARD EDITION VERSI 3.0

Accurate Accounting Standard Edition versi 3.0 sebagai suatu

perangkat lunak memiliki kemampuan yang handal, didukung oleh teknologi

client/server, dan realtime processing sehingga laporan-laporan yang

dihasilkan setiap saat sudah mencerminkan informasi yang up to date.

Program ini didesain dengan tampilan yang komunikatif dengan memakai

berbagai tampilan icon yang dapat dimengerti dan bergerak ketika user

menyentuhkan mouse ke icon tersebut, serta pemakaian bahasa multi-lingual

sebagai pilihan bahasa yang akan dipakai untuk membuat perusahaan pertama

kali (setup awal). Program ini terdiri dari 7 modul yang terintegrasi yang

meliputi:

1. Modul Inventory (Persediaan)

Mulai yang terdiri dari aktivitas barang dan jasa, penyesuaian persediaan,

pembiayaan pesanan, daftar gudang, grup, set harga penjualan, pindah

barang.

2. Modul Purchases (Pembelian)

Mulai dari pemesanan barang, penerimaan barang dan pembelian, faktur

pembelian, pembayaran pemasok, dan retur pembelian.


45

3. Modul Sales (Penjualan)

Mulai dari pesanan penjualan, pengiriman pesanan, faktur penjualan,

penerimaan pelanggan, retur penjualan.

4. Modul Fixed Asset (Aktiva Tetap)

Modul ini berisi aktiva tetap baru, tipe aktiva tetap pajak, tipe aktiva tetap,

daftar aktiva tetap.

5. Modul Daftar

Modul ini terdapat daftar pemasok, daftar pelanggan, daftar penjual, daftar

departemen, serta daftar proyek.

6. Modul General Ledger (Buku Besar)

Mulai dari penulisan daftar akun, laporan keuangan, bukti jurnal umum,

mata uang, info perusahaan, proses akhir bulan.

7. Modul Kas dan Bank

Modul ini terdiri dari buku bank, penerimaan lain, pembayaran lain,

rekonsiliasi bank.

Berikut ini penjelasan secara lebih rinci mengenai kelebihan dan

kelemahan aplikasi ini:

1. Keandalan

b. Bentuk Verifikasi

Accurate menyediakan data verifikasi database yang otomatis

terintegrasi ketika user pertama kali mau membuka data yang telah

dibuatnya atau di-backup, verifikasi ini menentukan apakah data

tersebut merupakan data yang disimpan dalam format yang dikenal


46

oleh Accurate dan merupakan data yang sesuai dengan cara

penyimpanan yang benar, apabila ditemukan data yang tidak sesuai

user tidak perlu kawatir karena Accurate menyediakan fasilitas

perbaikan database.

Gambar II. Database Verification dalam Accurate

Gambar III. Perbaikan database dalam Accurate


47

c. Penggunaan Digit Angka

Jumlah digit yang disediakan dalam program ini tidak terbatas, ditulis

sampai angka berapapun tidak masalah, jutaan, milyaran, bahkan

triliunan. Ini sangat mendukung kondisi perusahaan-perusahaan di

Indonesia, karena jumlah digit yang tidak terbatas.

Gambar IV. Penggunaan Jumlah Digit dalam Accurate

d. Fasilitas Audit Trail

Laporan Jejak Audit merupakan kumpulan berbagai laporan yang

berfungsi untuk pemeriksaan. Terdiri dari Daftar Rasio, Jejak Audit,

Konfirmasi Piutang, dan Kertas Kerja Neraca Saldo. Menampilkan

daftar perubahan yang dilakukan oleh user secara rinci beserta

perubahan jumlahnya pada tanggal dan jam berapa serta apa yang

dirubah dengan status perubahannya.

Gambar V. Fungsi Audit Trail dalam Accurate


48

e. File oriented system atau database oriented system

Accurate telah berbasis database oriented system dimana kumpulan

data disimpan secara terstruktur dalam bentuk file (tabel) yang

mempunyai hubungan antara satu file dengan file yang lainnya sesuai

dengan kebutuhan informasi yang akan dilayaninya, sehingga user

dimungkinkan untuk tidak perlu memasukkan data secara berulang.

2. Ketersediaan

a. Input

Di dalam modul persediaan Accurate, pengguna program ini dapat

mengisi item persediaan, mencatat pembelian persediaan dari supplier

beserta harga pokok produk, menetapkan harga jual produk,

menghapus data item persediaan, menggabung item persediaan, dan

penyesuaian persediaan.

Gambar VI. Tampilan Input Persediaan dalam Accurate


49

Accurate juga memiliki input data mengenai karyawan, dalam Modul

Daftar.

Gambar VII. Input Data Karyawan dalam Accurate

Program ini juga telah menyediakan modul yang digunakan untuk

menginput seluruh data yang berkaitan dengan pemasok dan data

konsumen. Input data pemasok terdapat dalam Modul Daftar, sub-

modul Pemasok.

Gambar VIII. Input Data Pemasok dalam Accurate


50

Input data konsumen terdapat dalam Modul Daftar, sub-modul

Pemasok.

Gambar IX. Input Data Konsumen dalam Accurate

b. Output

Program ini hadir dengan laporan keuangan dan beragam laporan

lainya yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak.

Laporan keuangan yang disediakan oleh program ini meliputi neraca,

arus kas, laporan laba-rugi, dan laporan perubahan modal. Tidak hanya

laporan keuangan, program ini juga menyediakan beragam laporan

lainnya, seperti laporan mengenai piutang, laporan mengenai utang,

laporan mengenai general ledgers, laporan mengenai persediaan,

laporan audit trail, dan masih banyak lagi laporan yang disediakan oleh

program ini.


51

Gambar X. Beragam Laporan dalam Accurate

3. Keluwesan


Terdapat fasilitas meng-convert data berbagai laporan ke program

Microsoft Excel, fasilitas ini sangat bermanfaat apabila pengguna ingin

menganalisa lebih lanjut hasil laporan termasuk untuk menghitung

rasio tanpa harus mengetik ulang. Lebar kolom dalam tampilan di

Microsoft Excel telah menyesuaikan dengan tampilan di Accurate,

sehingga pengguna tidak perlu mengeditnya kembali.


52

Gambar XI. Convert Laporan dari Accurate


Untuk menggunakan program ini terdapat beberapa syarat minimal

hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 500 MHz, RAM

128MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 64 MB dengan

minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 atau 1024x768

dengan warna 32K lebih direkomendasikan.


Program ini memberikan kemudahan dalam menambah dan mengubah

struktur atau bagan akun. Setiap kali user membuat file data akuntansi,

Accurate secara otomatis akan menampilkan tampilan seperti di bawah

ini, tipe akun dapat dipilih dengan mengklik combo-box. Nomor akun

diisi dengan nomor akun yang dikehendaki, nama akun, dan mata uang,

kemudian pada bagian dari akun, jika di-klik, maka akan menjadikan

nama akun yang user buat menjadi bagian anak dari parent.


53

Gambar XII. Proses Penambahan Akun Baru dalam Accurate

4. Kemudahan Penggunaan

Program ini mudah digunakan dan dipelajari, karena program ini telah

dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas,

dan user akan mendapatkan bantuan secara online setiap saat diperlukan,

misal melalui email ataupun via website, bahkan bisa melalui Yahoo

Messengger.

Gambar XIII. Tampilan Contact ke Accurate


54

5. Kemudahan Pemeliharaan

a. Dukungan upgrade

Upgrade merupakan salah satu fasilitas yang disediakan oleh Accurate

untuk memindahkan data yang user miliki dari data versi Accurate

sebelumnya ke versi yang lebih tinggi.

Dalam melakukan upgrade, data dari versi sebelumnya tidak akan

berubah kecuali laporan yang ada, jadi user disarankan untuk meng-

copy folder laporan sebelum melakukan upgrade.

Gambar XIV. Proses Upgrade dalam Accurate

b. Program dapat melakukan penyimpanan secara otomatis

Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data

yang user masukkan sehingga apabila user lupa menyimpan atau mem-

back-up data tersebut, maka user tidak perlu kuatir akan kehilangan

data. Walaupun program dapat melakukan penyimpanan secara

otomatis, user tetap disarankan untuk melakukan back-up secara

berkala di media penyimpanan lainnya, seperti CD, flash disk, ataupun

komputer yang lain.


55

6. Konsistensi


Accurate Standard Edition versi 3 tidak memiliki kendala yang berarti

dalam hal pembulatan koma karena program ini mengijinkan user untuk

menulis angka berapapun di belakang koma.


Program ini menyediakan setting currency, sehingga laporan yang

dihasilkan sesuai dengan keinginan user, setting currency ini terdapat

pada setup awal ataupun pada menu preferensi.

7. Kualitas dan Kejelasan Laporan


Format untuk berbagai laporan yang disediakan oleh program ini juga

dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan (atau disebut dengan

istilah Customized Reports) dengan menggunakan fasilitas Design-nya

yang meliputi penambahan dan pemindahan field (judul kolom),


dan mengubah kolom.

Gambar XV. Customization Laporan dalam Accurate


56


Accurate hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di layar

komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori laporan dibagi lagi

menjadi detail laporan.

Gambar XVI. Kategori Laporan di-breakdown menjadi Detail Laporan

Laporan yang disediakan oleh program ini sangat beragam. Misal untuk

mencatat piutang saja terdapat 66 (enam puluh enam) laporan yang

terbagi 14 (empat belas) dalam akun laporan piutang dan pelanggan

dan 52 (lima puluh dua) laporan dalam laporan penjualan.

Gambar XVII. Beragam Laporan Piutang dan Pelanggan


57


Accurate dilengkapi dengan perangkat manajemen yang sangat

membantu user dalam mengelola bisnis dan melakukan berbagai

analisis informasi keuangan perusahaan. Ada berbagai perangkat dalam

managerial yaitu analisa laporan keuangan baik neraca dan laba rugi,

sistem Dupont, dan arus kas. Dimana masing-masing fitur menyediakan

tampilan dalam bentuk grafik. Grafik yang disediakan dalam program

ini dalam bentuk bar, column, dan pie.

Gambar XVIII. Pie Chart dalam Accurate

Gambar XIX. Bar Chart dalam Accurate


58

Gambar XX. Line Chart dalam Accurate

8. Keamanan

a. Pengendalian masukan (input)

Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang bagus, dimana

password melekat pada file data akuntansi bukan pada program

Accurate. Dengan demikian, jika sebuah perusahaan memiliki

beberapa file data akuntansi, masing-masing data dapat dibuatkan

password. Sebuah file data akuntansi dapat dibuatkan beberapa

password sesuai dengan kebutuhan, password dengan kewenangan

tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau Manajer Keuangan.

Kelebihan menu ini adalah terletak pada area penggunaan bagi

seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses data perusahaan,

dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat membatasi seorang

karyawan dengan memberikan sebuah password yang hanya boleh

untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam gambar di bawah

ini:


59

Gambar XXI. Fasilitas Pembatasan Pengguna dalam Accurate

Gambar XXII. Password dalam Accurate

Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam

program ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user

mengetikkan huruf ‘w’, maka secara langsung program ini akan

menampilkan secara drop down deretan nama yang berawalan dengan

huruf ‘w’. Jadi misal tidak terdapat pada menu drop down tersebut

berarti kemungkinan vendor id tersebut salah atau tidak ada.


60

Gambar XXIII. Matching Check dalam Accurate


Program ini terbebas dari kesalahan overflow, hal ini terbukti dari hasil

laporan yang sama dengan ketiga program lainnya.


Setiap membuat file data akuntansi, Accurate akan membuatkan satu

data yang terdiri atas beberapa file dalam satu subdirektori atau folder

tersendiri. Data tersebut berisi seluruh data, yaitu bagan akun,

pelanggan, pemasok, barang dan jasa, transaksi, laporan, dan formulir.

Data keuangan perusahaan tersebut harus dilindungi dari kemungkinan

kerusakan, kehilangan, atau bahkan akses pihak lain yang tidak

berkepentingan, sehingga menu backup yang ditawarkan dari perangkat

lunak ini adalah paling cocok. Kelebihan dari menu ini adalah pada

bagian pengingat bagi seseorang untuk melakukan backup. User selalu

diminta membuat back-up pada waktu mau keluar dari Accurate.


61

Gambar XXIV. Proses Backup dalam Accurate

Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam Accurate,

terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program ini

memerintahkan program aplikasi Accurate untuk menempatkan kembali

backup file data akuntansi. Dalam proses restore, Accurate juga akan

melakukan validasi database.


62

Gambar XXV. Proses Restore dalam Accurate

9. Support Quality


Program ini menyediakan fitur smart guides yang akan memandu user

jika user memerlukan penjelasan dari suatu field dalam sebuah jendela

help atau kotag dialog.


63

Gambar XXVI. Smart Guides dalam Accurate


Program ini menyediakan support yang baik dan cepat bagi pengguna

Accurate. Melalui halaman situs www.cpssoft.com user dapat

menemukan informasi yang sesuai dengan kebutuhan user. CPSSoft.

mencoba membagi beberapa level support yang dapat user gunakan

mulai dari FAQ, solution center, forum diskusi, email, chat, sampai

dengan menggunakan Telp atau Fax.

B. VALUEPLUS 2000 BASIC EDITION

Perangkat ini dikembangkan dan diolah di negara Malaysia pada

tahun 1997 sampai sekarang. Program ini memiliki pilihan penggunaan bahasa

Inggris ataupun bahasa Indonesia sebagai bahasa pengantar yang dipakai

ketika mengolah data dengan menggunakan ValuePlus.

Modul yang digunakan ada 6, terdiri dari modul atas dan modul

bawah yaitu:


64

1. Modul Sistem Manager

Beberapa aktifitas yang dapat user temukan dari modul ini antara lain

modul atas yang terdiri dari perincian, pilihan modul, grup akses, pemakai

dan utility dan modul bawah yang terdiri dari fungsi back-up dan restore

database, housekeeping, lepaskan kode pemakai, mengubah password

login, periode transaksi penutup, dan periode transaksi pembuka.

2. Modul Buku Besar

Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari department, duplikat daftar

rekening, setting buku, dan utility, sedangkan modul bawah terdiri dari

entri anggaran, daftar rekening, maintain jurnal sumber, jurnal ulangan,

entri jurnal, dan laporan laba rugi.

3. Modul Buku Kas

Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari rekening bank atau kas,

setting buku kas, dan utility sementara modul bawah terdiri dari cek batal,

beban bank, pengembalian ke pelanggan, penerimaan lainnya, rekonsiliasi

bank, pembayaran lainnya, cek mundur diterima, update cek mundur

diterima, update cek mundur dikeluarkan, dan cek mundur dikeluarkan.

4. Modul Stok

Modul ini meliputi modul atas yang terdiri dari stok reguler, item jasa,

setting stok, dan utility. Sementara modul bawah terdiri dari pesanan

pembelian, nota pengiriman, pengembalian dari pelanggan, penerimaan

dari supplier, pengembalian ke supplier, keluaran umum, dan penyesuaian

stok.


65

5. Modul Pembelian dan Pembayaran

Modul atas terdiri dari perincian, alokasi beban, setting pembelian, dan

utility. Modul bawah terdiri dari entri faktur terima, nota debet, faktur

ulangan, entri cek mundur, nota kredit, pembayaran, cek mundur terpakai,

dan, buku besar dealer.

6. Modul Penjualan dan Penerimaan

Modul atas terdiri dari perincian, setting penjualan, dan utility. Modul

bawah terdiri dari penawaran, pesanan penjualan, faktur, jurnal penjualan,

penerimaan, laporan rekening, nota tunai, nota debet, dan nota kredit.

Berikut ini adalah penjabaran mengenai kelebihan dan kelemahan

program ValuePlus 2000 Basic Edition:

1. Keandalan

a. Bentuk Verifikasi

Program ini tidak menyediakan bentuk verifikasi yang terstruktur

namun masih dapat dipertanggungjawabkan melalui hasil data yang di-

backup ataupun di-restore, yang menjamin bahwa data tidak corupt

ketika dijalankan.

b. Penggunaan Digit Angka

Jumlah digit dalam program ini terbatas, hanya bisa mencatat hingga

15 digit angka. Tetapi dalam hal ini tidak menjadi kendala yang berarti

karena 15 digit angka itu sudah sangat besar.

Gambar XXVII. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal


66

c. File oriented system atau database oriented system

Program ini telah berbasis database oriented system dimana kumpulan





d. Fasilitas Audit Trail

Fasilitas ini berguna untuk melihat hal apa saja yang telah dikerjakan

user dalam program ValuePlus, apakah menghapus data, menambah

data, semua perubahan tercatat dalam fasilitas ini.

Gambar XXVIII. Jejak Audit dalam ValuePlus


67

2. Ketersediaan

a. Input

Persediaan dalam perusahaan dagang merupakan unsur yang paling

penting dalam menjalankan perputaran bisnis sehari-hari. Aplikasi ini

menyediakan banyak hal yang dapat di explore oleh user dalam

mengisi kuantitas awal persediaan dan penambahan kuantitas

persediaan kemudian.

Gambar XXIX. Tampilan Input Persediaan Awal dan HPP

Gambar XXX. Tampilan Input Persediaan dengan Harga Jual


68



konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Pembelian dan

Pembayaran – Perincian, sedangkan input data konsumen terdapat

dalam modul Penjualan dan Penerimaan – Perincian.

Gambar XXXI. Input Daftar Pemasok

Gambar XXXII. Input Data Pelanggan


69

b. Output

Program ini hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di

layar komputer maupun dicetak. Laporan yang disediakan oleh

program ini meliputi banyak laporan sesuai modul yang aktif. Daftar

buku besar, daftar depatement, daftar rekening, hapus entri jurnal,

neraca saldo dan pernyataan (laporan laba rugi, laporan laba rugi 12

bulan, analisa beban, dan neraca), laporan buku besar dan sebagainya.

Gambar XXXIII. Laporan pada Modul Buku Besar

Gambar XXXIV. Laporan pada Modul Buku Kas


70

Gambar XXXV. Laporan pada Modul Stok

Gambar XXXVI. Laporan pada Modul Pembelian dan Pembayaran

3. Keluwesan


Meskipun program ini menyediakan fitur men-convert output laporan

ke program lainnya, misalnya ke program spreadsheet seperti Microsoft

Excel, tetapi tampilan hasil eksport data di Microsoft Excel masih

sangat tidak teratur, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur

format output laporan.


71

Gambar XXXVII. Convert Laporan dari ValuePlus




128 MB, hard disk space lebih dari 200 MB, VGA 128 MB dengan

minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 bahkan

1024x768 sangat direkomendasikan dengan warna 32K lebih

direkomendasikan.



struktur atau bagan akun. User tinggal memasukan daftar akun yang

dikehendaki, keterangan serta tingkat dan apakah akun tersebut sebagai

rekening pengendali atau parents.


72

Gambar XXXVIII. Kemudahan Input Bagan Akun dalam ValuePlus


Walaupun prgram ini dapat dioperasikan dalam bahasa Indonesia dan

bahasa Inggris, tetapi program ini kurang mudah dipahami secara cepat,

karena tampilan dari program ini kurang user friendly.


Program ini juga melakukan penyimpanan secara otomatis untuk data yang

kita masukkan sehingga kita tidak perlu takut jika data kita hilang akibat

putusnya arus listrik atau hal lain.

6. Konsistensi


ValuePlus termasuk software yang tidak melakukan pembulatan koma

secara otomatis, sehingga angka yang tertera adalah angka benar.


73


Program ini menyediakan setting currency, dan user dapat

mengubahnya.

Gambar XXXIX. Setting Currency dalam ValuePlus



ValuePlus tidak menyediakan fitur customization format laporan,

sehingga hal ini menjadi nilai kurang yang dimiliki ValuePlus

dibanding dengan tiga program lain yang diuji.


ValuePlus hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di

layar komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori laporan berada

pada tiap modul yang berbeda. Misal pada modul penjualan dan

penerimaan.


74

Gambar XL. Kelengkapan Laporan dalam ValuePlus


ValuePlus 2000 Basic Edition tidak dilengkapi dengan fasilitas grafik,

histogram, dan pie-chart.

8. Keamanan


Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang cukup bagus,

dimana password melekat pada file data akuntansi. Dengan demikian,

jika sebuah perusahaan memiliki beberapa file data akuntansi, masing-

masing data dapat dibuatkan password. Sebuah file data akuntansi dapat

dibuatkan beberapa password sesuai dengan kebutuhan, password

dengan kewenangan tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau

Manajer Keuangan. Kelebihan menu ini adalah terletak pada area

penggunaan bagi seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses


75

data perusahaan, dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat

membatasi seorang karyawan dengan memberikan sebuah password

yang hanya boleh untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam

gambar di bawah ini:

Gambar XLI. Password dalam ValuePlus

Gambar XLII. Pembatasan hak akses dalam ValuePlus

Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam program

ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user mengetikkan

huruf ‘b’, maka secara langsung program ini akan menampilkan secara

lengkap nama yang diawali huruf “b” dengan akhiran yang diberi


76

warna biru.. Jadi misal tidak terdapat huruf tersebut berarti

kemungkinan nama tersebut tidak ada.

Gambar XLIII. Matching Check dalam ValuePlus

Zero balance check juga terdapat dalam program ini, fungsi nya

melakukan pengecekan apakah transaksi tersebut memiliki dua sisi

yang berimbang, jika tidak maka aplikasi tidak mau menyimpan.

Gambar XLIV. Zero Balance Check dalam ValuePlus

b. Pengendalian proses




ValuePlus menyediakan fasilitas backup, tetapi user sendirilah yang

harus melakukannya dan backup dilakukan ketika semua transaksi

sudah dilakukan jadi tidak pada waktu transaksi sedang terjadi, hal ini

dapat menghindari redudansi data.


77

Gambar XLV. Konfirmasi Backup ValuePlus

Gambar XLVI. Backup ValuePlus

Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam ValuePlus,

terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program ValuePlus

memerintahkan program aplikasi ValuePlus untuk memanggil file guna

diaktifkan kembali.. ValuePlus akan menimpa file yang sedang aktif,

selanjutnya menguraikan file backup sehingga user dapat

menggunakannya.


78

9. Support Quality

A. Fasilitas high-quality training

Program ini menyediakan fitur Tips yang dapat dipergunakan oleh

user beserta fasilitas bantuan.

Gambar XLVII. Fitur Tips dalam ValuePlus

Gambar XLVIII. Step by step dalam ValuePlus

B. High-quality documentation secara on-line

Program ini menyediakan support bagi penggunanya secara on-line,

support dalam ValuePlus dapat diakses di www.vplus.net.my atau

email di [email protected]


79

C. PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING 2002

Perangkat lunak ini sangat unik, dimana desain layar software ini

ditampilkan seperti sebuah web, sehingga kita bisa berandai-andai telah on-

line dengan perusahaan perangkat lunak ini. Dan apabila komputer yang

digunakan oleh user telah dilengkapi dengan modem, maka kita bisa

melakukan konsultasi on-line dengan konsultan yang telah disediakan oleh

software ini. Software ini terdiri dari 8 modul, meliputi:

1. Modul Sales

Mulai dari penawaran (Sales Quotes), pemesanan (Sales Orders), faktur

(Sales/Invoicing), dan penerimaan kas dari penjualan (Receipts).

2. Modul Purchases

Mulai dari pemesanan barang (Purchases Order), penerimaan barang dan

pembelian (Purchases/Receive Inventory), pemilihan vendor yang akan

dilunasi (Select for Payment), dan pelunasan (Payments).

3. Modul General Ledger

Terdapat tahap pembuatan Chart of Accounts, pengentrian jurnal umum

(General Journal Entry), Account Reconciliation, General Ledger Reports,

and Financial Statements.

4. Modul Payroll

Modul ini berfungsi untuk melakukan pengendalian intern terhadap sistem

penggajian terhadap karyawan suatu perusahaan, modul ini dimulai dari

pemilihan atau pengelompokkan karyawan yang akan digaji (Select for


80

Payroll Entry), dan pembuatan paychecks untuk masing-masing karyawan

(Payroll Entry).

5. Modul Inventory

Modul ini terdapat tasks pembelian dan penerimaan barang

(Purchases/Receive Inventory), penyesuaian persediaan (Inventory

Adjustment), dan merakit beberapa item persediaan menjadi satu item baru

atau mengurai kembali menjadi beberapa item persediaan (Build/Unbuild

Assemblies).

6. Modul Time and Billing

Mulai dari penulisan tiket harian atau mingguan (Daily Time

Tickets/Weekly Time Sheets), dan pembuatan faktur (Sales Invoices).

7. Modul Analysis

Modul ini terdiri dari Cash Manager (untuk membantu user untuk

melakukan proyeksi arus kas yang tersedia dan untuk menelusur setiap

penerimaan dan pengeluaran), Collection Manager (untuk menganalisis

informasi piutang dagang), Payment Manager (dapat menganalisis

informasi hutang dagang), dan Financial Manager (untuk menilai kinerja

perusahaan pada periode tertentu).

8. Modul Company

Modul ini berisi informasi mengenai New Company Setup, Company

Information, Setup Cheeklist, Online Update, Import/Export, Backup,

Restore, Action Items, Year-End Wizard, Products & Services, Jobs, Jobs

Reports.


81

Berikut ini penjelasan secara lebih rinci mengenai kelebihan dan

kelemahan aplikasi ini:

1. Keandalan


Peachtree juga mempunyai data verification utility, dimana fasilitas

ini memberikan kemudahan bagi user untuk memverifikasi file data

yang hilang atau yang mungkin rusak. Data verification utility dalam

program ini menyediakan dua tipe test yang dapat dilakukan oleh user,

yaitu data reliability (menguji file data perusahaan dari kerusakan dan

memperbaikinya) dan data access.

Gambar XLIX. Data Verification Utility dalam Peachtree

Tetapi dalam penggunaan data verification utility, user harus mem-

backup seluruh data perusahaan sebelum memulai proses verifikasi

tersebut, hal ini untuk mencegah hilangnya data perusahaan, jika

proses verifikasi tersebut tidak sukses atau pada saat proses verifikasi

sedang berlangsung, komputer user mengalami gangguan atau matinya

aliran listrik.


82


Jumlah digit yang disediakan dalam program ini terbatas, hanya bisa

mencatat hingga 999.999.999 rupiah. Ini merupakan kendala paling

besar apabila diterapkan di Indonesia, tidak bisa mencatat jumlah

sampai satu milyar rupiah. Karena memang bisa dimaklumi mata uang

standar yang digunakan oleh program ini adalah US $.

Gambar L. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal dalam Peachtree

c. Fasilitas Audit Trail

Keistimewaan program ini yaitu memiliki fasilitas audit trails yang

berguna memeriksa jejak pengguna dalam mengoperasikan file data

akuntansi. Contoh kongkritnya adalah jejak pengguna pada tanggal,

pada jam tertentu, ID pengguna yang telah melakukan perubahan,

menambah, atau menghapus suatu transaksi, action (hal apa yang telah

dilakukan oleh pengguna). User dapat mencetak catatan tersebut

sewaktu-waktu diperlukan, catatan tersebut disebut laporan audit


83

trails. Laporan tersebut antara lain dapat digunakan untuk melacak dan

mengidentifikasi transaksi, kesalahan dalam memasukkan data, kinerja

pengguna dan kemungkinan pelanggaran bagi keamanan file data.

Gambar LI. Fungsi Audit Trail dalam Peachtree

d. File oriented system atau database oriented system

Peachtree telah berbasis database oriented system dimana kumpulan





2. Ketersediaan

a. Input

Di dalam modul persediaan Peachtree, pengguna program ini dapat

menyiapkan ketetapan item persediaan, mencatat pembelian persediaan

dari supplier beserta harga pokok produk, menetapkan harga jual


84

produk, menghapus data item persediaan, menggabung item

persediaan, dan penyesuaian persediaan.

Gambar LII. Tampilan Input Persediaan dalam Peachtree

Peachtree juga sudah menyiapkan segala input data mengenai

karyawan dalam modul Payroll. Dari awal pengentrian data karyawan,

banyak informasi yang harus kita masukan, termasuk identitas

karyawan, tanggal mulai bekerja, tanggal pembayaran gaji, informasi

tentang penggajian, dan juga linked ke bagian rekening gaji.

Pengentrian ini akan bermanfaat bila perusahaan pengguna

menghendaki adanya laporan mengenai karyawan secara rinci.


85

Gambar LIII. Input Data Karyawan dalam Peachtree



konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Purchases – sub

modul Vendors, sedangkan input data konsumen terdapat dalam modul

Sales – sub modul Customers.

Gambar LIV. Input Data Pemasok dalam Peachtree


86

Gambar LV. Input Data Konsumen dalam Peachtree

b. Output

Program ini hadir dengan laporan keuangan dan beragam laporan

lainya yang dapat ditampilkan di layar komputer maupun dicetak.

Laporan keuangan yang disediakan oleh program ini meliputi neraca,

arus kas, laporan laba-rugi, dan laporan perubahan modal. Tidak hanya

laporan keuangan, program ini juga menyediakan beragam laporan

lainnya, seperti laporan mengenai piutang (aged receivables report,

customer ledgers, customer list, customer sales history, dan lainnya),

laporan mengenai utang (aged payable report, vendor ledgers, vendor

list, dan sebagainya), laporan mengenai penggajian atau karyawan

(employee list, payroll journal, payroll tax report, dan sebagainya),

laporan mengenai general ledgers (chart of accounts, general journal,

working trial balance report, dan sebagainya), laporan mengenai

persediaan (item list, item price list, inventory stock status report,


87

inventory valuation report, dan sebagainya), laporan audit trail, dan

masih banyak lagi beragam laporan yang disediakan oleh program ini.

Gambar LVI. Beragam Laporan dalam Peachtree

3. Keluwesan


Terdapat fasilitas meng-convert data berbagai laporan ke program

Microsoft Excel, fasilitas ini sangat bermanfaat apabila pengguna ingin

menganalisa lebih lanjut hasil laporan termasuk untuk menghitung

rasio tanpa harus mengetik ulang. Lebar kolom dalam tampilan di

Microsoft Excel telah menyesuaikan dengan tampilan di Peachtree,

sehingga pengguna tidak perlu mengeditnya kembali.


88

Gambar LVII. Convert Laporan dari Peachtree



hardware yang akan digunakan, antara lain: processor 150 MHz,

RAM 64 MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 256 MB

dengan minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600

dengan warna 64K lebih direkomendasikan.



struktur atau bagan akun. Setiap kali user membuat file data akuntansi,

Peachtree secara otomatis akan menyertakan bagan akun dalam bahasa

Inggris. Namun, jika user akan mengganti nama akun dalam bahasa

Indonesia, maka user dapat mengubah nama akun tersebut.


89

Gambar LVIII. Kustomisasi Bagan Akun dalam Peachtree




dan user akan mendapatkan bantuan secara online setiap saat diperlukan.


a. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru

Dukungan up-grade secara on-line merupakan kelebihan pada program

ini, tidak hanya dalam keadaan berjalan dengan baik, tetapi apabila

pengguna mempunyai program anti virus dan suatu saat terdeteksi

adanya kerusakan data pada program ini, maka secara otomatis akan

ada warning untuk meminta pengguna segera meng-upgrade atau


90

refresh. Program ini mempunyai beberapa pilihan upgrade, yaitu

upgrade dari Peachtree First Accounting, upgrade dari Peachtree

Accounting, dan upgrade dari Peachtree Complete Accounting.

Gambar LIX. Fasilitas Upgrade dari Peachtree



yang kita masukkan dan tidak terdapat gangguan apabila terjadi

putusnya aliran listrik.

6. Konsistensi


Peachtree Accounting 2002 kurang dalam kriteria konsistensi, terutama

dalam hal pembulatan koma, untuk pembulatan ke atas atau ke bawah

kurang konsisten.


Program ini tidak menyediakan setting currency, sehingga laporan yang

dihasilkan terkadang dalam bentuk dollar America ($), dan terkadang

juga tidak ada tanda mata uang-nya.


91



Format untuk berbagai laporan yang disediakan oleh program ini juga

dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan (atau disebut dengan

istilah Customized Reports) dengan menggunakan fasilitas Design-nya

yang meliputi penambahan dan pemindahan field (judul kolom),


dan mengubah kolom.

Gambar LX. Fasilitas Design Laporan dalam Peachtree


Peachtree Accounting hadir dengan beragam laporan yang dapat

ditampilkan di layar komputer maupun dicetak, dimana setiap kategori

laporan (report area) dibagi lagi menjadi berbagai laporan (report list).


92

Selain lengkap dengan laporan arus kas dan perubahan posisi keuangan

(versi US).

Gambar LXI. Beragam Laporan dari Peachtree

Tidak hanya laporan saja yang disediakan oleh program ini, tetapi

program ini juga menyediakan formulir-formulir standar. Misal untuk

mencatat piutang saja terdapat 19 (sembilan belas) laporan dan 8

(delapan) formulir.


93

Gambar LXII. Laporan dan Formulir Standard Peachtree


Peachtree dilengkapi dengan perangkat manajemen yang sangat

membantu user dalam mengelola bisnis dan melakukan berbagai

analisis informasi keuangan perusahaan. Ada empat perangkat dalam

manager series yaitu Cash Manager, Collection Manager, Payment

Manager, dan Financial Manager, dimana masing-masing fitur


94

menyediakan tampilan dalam bentuk grafik. Grafik yang disediakan

dalam program ini dalam bentuk bar, column, dan pie.

Gambar LXIII. Fasilitas Pie-Chart dalam Peachtree

8. Keamanan


Perangkat ini menyediakan fasilitas password yang bagus, dimana

password melekat pada file data akuntansi bukan pada program

Peachtree. Dengan demikian, jika sebuah perusahaan memiliki

beberapa file data akuntansi, masing-masing data dapat dibuatkan

password. Sebuah file data akuntansi dapat dibuatkan beberapa

password sesuai dengan kebutuhan, password dengan kewenangan

tertinggi biasanya dipegang oleh Direktur atau Manajer Keuangan.

Kelebihan menu ini adalah terletak pada area penggunaan bagi

seseorang yang diberi kekuasaan untuk mengakses data perusahaan,


95

dengan kata lain dalam menu ini perusahaan dapat membatasi seorang

karyawan dengan memberikan sebuah password yang hanya boleh

untuk melakukan kegiatan tertentu, seperti di dalam gambar di bawah

ini:

Gambar LXIV. Password Peachtree

Pengendalian input berupa matching check juga terlihat dalam program

ini. Seperti terlihat di gambar di bawah ini, ketika user mengetikkan

huruf ‘w’, maka secara langsung program ini akan menampilkan secara

drop down deretan nama yang berawalan dengan huruf ‘w’. Jadi misal

tidak terdapat pada menu drop down tersebut berarti kemungkinan

vendor id tersebut salah atau tidak ada.


96

Gambar LXV. Matching check Peachtree





Setiap membuat file data akuntansi, Peachtree akan membuatkan satu

data yang terdiri atas beberapa file dalam satu subdirektori atau folder

tersendiri. Data tersebut berisi seluruh data, yaitu bagan akun,

pelanggan, pemasok, barang dan jasa, transaksi, laporan, dan formulir.

Data keuangan perusahaan tersebut harus dilindungi dari kemungkinan

kerusakan, kehilangan, atau bahkan akses pihak lain yang tidak

berkepentingan, sehingga menu backup yang ditawarkan dari perangkat

lunak ini adalah paling cocok. Kelebihan dari menu ini adalah pada

bagian pengingat bagi seseorang untuk melakukan backup. User bisa

dengan leluasa memilih jangka waktu untuk melakukan penyimpanan

kembali.


97

Gambar LXVI. Backup Peachtree

Tidak hanya fasilitas backup saja yang disediakan, Di dalam Peachtree,

terdapat perintah restore, yang berarti pengguna program Peachtree

memerintahkan program aplikasi Peachtree untuk menempatkan

kembali backup file data akuntansi. Peachtree akan menimpa file yang

sedang aktif, selanjutnya menguraikan file backup sehingga pengguna

program Peachtree dapat menggunakannya. Di dalam perintah restore

terdapat bagian restore files dimana pengguna program ini dapat

memilih paling tidak salah satu data mana yang akan dikehendaki

untuk di-restore seperti gambar di bawah ini, me-restore file data

backup, me-restore semua data termasuk transaksi yang dilakukan

dengan fasilitas web, atau me-restore file data yang telah di-backup

termasuk cuztomize laporan yang telah dibuat oleh pengguna.


98

Gambar LXVII. Restore Peachtree

9. Support Quality


Program ini menyediakan fitur smart guides yang akan memandu user

jika user memerlukan penjelasan dari suatu field dalam sebuah jendela

atau kotag dialog. Misal, pada saat menambah data pelanggan, user

dapat mengetahui informasi masing-masing field seperti berapa banyak

karakter yang dapat diketikkan dan sebagainya.

Gambar LXVIII. Smart Guides dari Peachtree


99


Program ini menyediakan berbagai support bagi penggunanya secara

on-line, antara lain: customer support plans, 30 days of free support,

knowledgebase / live chat assistance, dan sebagainya. Kesemuanya itu

dapat diakses oleh user melalui www.Peachtree.com/support/ atau

melalui www.Peachtree.com/services/.

D. ACCPAC SIMPLY ACCOUNTING VERSI 9.0

Perangkat ini merupakan perangkat dengan usia termuda

dibandingkan dengan ketiga program aplikasi di atas. Perusahaan pengembang

mempunyai cita-cita besar untuk menjadikan program ini sebagai program

aplikasi akuntansi terbaik yang sederhana dan mudah digunakan. Untuk

menunjukkan kesederhanaan penggunaannya, maka aplikasi ini diciptakan

dengan 6 modul yang dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan. Modul yang

digunakan yaitu terdiri dari:

1. Modul General

Modul General digunakan untuk mengelola rekening dari kategori dan

tipenya, untuk mencatat transaksi yang tidak bisa dilakukan melalui modul

Vendors & Purchases, Customers & Sales, dan Inventory & Services, dan

untuk rekonsiliasi.

2. Modul Vendors & Purchases

Digunakan untuk mencatat data pemasok termasuk saldo utang perusahaan

kepada setiap pemasok, untuk mencatat transaksi pembelian mulai dari


100

pemesanan (purchase order) dan penerimaan pesanan, dan digunakan

untuk mencatat transaksi pembayaran utang yang terjadi dari transaksi

pembelian, bisa juga digunakan untuk mencetak cek.

3. Modul Customers & Sales

Digunakan untuk mencatat data pelanggan termasuk saldo piutang

pelanggan kepada perusahaan, untuk mencatat transaksi penjualan mulai

dari pesanan penjualan sampai pengiriman pesanan, dan digunakan untuk

mencatat penerimaan pembayaran piutang dari pelanggan baik penuh

maupun sebagian.

4. Modul Payroll

Digunakan untuk mengolah data penggajian karyawan.

5. Modul Inventory & Services

Digunakan untuk mencatat semua data persediaan dan jasa yang ada di

dalam perusahaan termasuk saldo masing-masing persediaan, dapat juga

digunakan untuk mencatat suatu persediaan yang dibentuk dari persediaan

lainnya (yang biasanya digunakan oleh perusahaan manufaktur), dan

digunakan untuk membuat penyesuaian nilai persediaan.

6. Modul Project

Digunakan untuk mencatat pendapatan dan pengeluaran atau biaya suatu

projek, modul ini lebih bermanfaat untuk perusahaan konstruksi.

Berikut ini adalah penjabaran mengenai kelebihan dan kelemahan

program AccPac Simply Accounting Versi 9.0:


101

1. Keandalan


Program ini menyediakan close-loop verification. Dimana bentuk

verifikasi ini membantu user untuk mengecek data input. Seperti

misalnya, apabila user memasukkan data nomor atau id pelanggan,

maka sistem akan menarik data nama pelanggan (beserta alamat,

nomor telepon, dan keterangan lainnya) yang memiliki nomor

bersangkutan dan menampilkannya pada monitor. Dengan demikian

user akan mengetahui bahwa nomor atau id yang dimasukkannya

sudah benar.

Gambar LXIX. Close-loop Verification


102


Jumlah digit dalam program ini terbatas, hanya bisa mencatat hingga

999.999.999 rupiah. Ini merupakan kendala paling besar apabila

diterapkan di Indonesia, tidak bisa mencatat jumlah sampai satu milyar

rupiah. Karena memang bisa dimaklumi mata uang yang digunakan

semestinya adalah US $.

Gambar LXX. Penggunaan Jumlah Digit Maksimal

c. File oriented system atau database oriented system

Program ini telah berbasis database oriented system dimana kumpulan





2. Ketersediaan

b. Input

Persediaan dalam perusahaan dagang merupakan unsur yang paling

penting dalam menjalankan perputaran bisnis sehari-hari. Aplikasi ini

didesain dengan sangat sederhana dan mudah digunakan dalam

memasukkan data persediaan dan saldo awal persediaan, tanpa harus

melalui adjustment terlebih dahulu.


103

Gambar LXXI. Tampilan Input Persediaan dalam Simply Accounting

Program ini juga sudah menyiapkan segala input data mengenai

karyawan secara lengkap dan rinci dalam modul Payroll. Dari awal

pengentrian data karyawan, banyak informasi yang harus kita masukan,

seperti identitas karyawan, tanggal mulai bekerja, tanggal pembayaran

gaji, informasi tentang penggajian, dan juga linked ke bagian rekening

gaji. Pengentrian ini akan bermanfaat bila perusahaan pengguna

menghendaki adanya laporan mengenai karyawan secara rinci.


104

Gambar LXXII. Input Data Karyawan dalam Simply Accounting



konsumen. Input data pemasok terdapat dalam modul Vendors &

Purchases – sub modul Vendors, sedangkan input data konsumen

terdapat dalam modul Customers & Sales – sub modul Customers.


105

Gambar LXXIII. Input Data Pemasok dalam Simply Accounting

Gambar LXXIV. Input Data Konsumen dalam Simply Accounting


106

c. Output

Program ini hadir dengan beragam laporan yang dapat ditampilkan di

layar komputer maupun dicetak. Laporan keuangan yang disediakan

oleh program ini meliputi laporan keuangan, account reconciliation,

laporan mengenai pemasok dan pembelian, laporan mengenai

konsumen dan penjualan, laporan pajak, laporan mengenai penggajian

(payroll), dan laporan mengenai persediaan. Dimana setiap kelompok

laporan masih di-breakdown menjadi beberapa laporan yang lebih

spesifik.

Gambar LXXV. Beragam Laporan dalam Simply Accounting

3. Keluwesan


Meskipun program ini menyediakan fitur men-convert output laporan

ke program lainnya, misalnya ke program spreadsheet seperti Microsoft


107

Excel tetapi, tetapi tampilan hasil eksport data di Microsoft Excel masih

sangat tidak teratur, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur

format output laporan.

Gambar LXXVI. Convert Laporan dari Simply Accounting




64 MB, hard disk space lebih dari 130 MB, VGA 256 MB dengan

minimum resolusi 640 x 480, dimana resolusi 800 x 600 atau

1024 x 768 dengan warna 32K lebih direkomendasikan.


Aplikasi ini menyediakan modul tersendiri untuk General Ledgers,

yaitu modul General yang di dalamnya user dapat membuat daftar

akun (Chart of Accounts), membuat jurnal umum, akun rekonsiliasi,

dan untuk mencetak beberapa laporan perusahaan termasuk laporan

keuangan perusahaan. Dalam mendesain kode rekening, aplikasi ini

hanya menyediakan 4 digit angka. Dalam membuat daftar akun, user

tidak perlu menentukan linked accounts, tetapi user hanya perlu


108

menentukan tipe akun (Group Heading, Subgroup Account, Subgroup

Total, Group Account, atau Group Total) dan class option nya

(kelompok dari rekening). AccPac menyediakan lima kelompok akun

utama (aktiva, utang, modal, pendapatan, dan biaya) dan kelompok

lainnya secara lebih spesifik, yaitu Cash (Kas), Bank, Account

Receivable (Piutang Dagang), dan lain-lain.

Jika dalam memasukkan rekening salah, maka user dapat dengan

mudah memperbaiki rekening tersebut dan jika rekening yang user

miliki sudah tidak dipakai lagi, maka user dapat menghapus rekening

tersebut.

Gambar LXXVII. Tampilan dalam Mencatat Rekening (Account)


109




dan tampilan program yang sederhana, sehingga bagi user yang kurang

menguasai komputer tetap dapat memahaminya.


a. Dukungan upgrade ke versi yang lebih baru

Kelebihan program ini didukung dengan adanya upgrade program dari

versi yang lama ke versi yang lebih baru dan dari versi DOS ke versi

Windows. Dalam proses meng-upgrade juga sangat mudah dijalankan,

karena user hanya perlu mem-backup data yang lama tersebut,

kemudian membuka file yang telah di-backup tersebut dengan

menggunakan program Simply Accounting yang lebih baru, selanjutnya

user tinggal menunggu dan secara otomatis file tersebut telah bisa

dijalankan dengan program Simply Accounting dengan versi yang lebih

baru.



yang kita masukkan dan tidak terdapat gangguan apabila terjadi

putusnya aliran listrik.


110

6. Konsistensi

b. Konsistensi dalam pembulatan koma

Program ini konsisten dalam penggunaan angka di belakang koma,

yaitu menggunakan pembulatan dua angka di belakang koma secara

otomatis.

c. Konsistensi dalam penggunaan tanda currency

Dalam aplikasi ini terdapat fungsi setting currencies, sehingga user

dapat menetapkan mata uang negara mana yang akan dipakai. Terdapat

35 jenis mata uang yang disediakan oleh aplikasi ini, seperti Australian

Dollars, British Pounds, Euro, French Francs, German Marks,

Indonesian Rupiahs, Japanese Yen, Malaysia Ringgit, Singapore

Dollars, Thai Bath, United States Dollars, dan sebagainya.

Kelebihannya aplikasi ini tedapat fungsi multi-currency dimana dapat

dijalankan dalam beberapa mata uang sekaligus, atau hanya dengan satu

mata uang. Dengan diaktifkannya fungsi multi-currency, user dapat

membuat akun kas dan bank yang menggunakan mata uang yang lain.

Dan dapat menetapkan pula nilai tukar mata uang negara user dengan

mata uang negara lain.


111

Gambar LXXVIII. Setting Currency dalam Simply Accounting



Program ini tidak menyediakan customization format laporan sehingga

format laporan tidak bisa diatur sesuai dengan keinginan pengguna, dan

identitas perusahaan tidak tercantum pada format laporan tersebut.

Apabila pengguna ingin mempercantik atau mengubah format laporan,

pengguna harus mentransfer atau mengekspor hasil pelaporan ke file

Microsoft Excel, sehingga akan memakan waktu dalam mengatur

format laporan keuangan, hal ini dikarenakan tampilan hasil eksport

data di Microsoft Excel juga masih sangat tidak teratur.


112

b. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart

Program ini dilengkapi dengan fasilitas grafik, histogram, dan pie chart,

sehingga user dapat membaca berbagai perbandingan lebih mudah.

Misal perbandingan antara sales due vs unpaid purchases.

Gambar LXXIX. Fasilitas Grafik dalam Simply Accounting

8. Keamanan


Aplikasi ini menyediakan password yang dapat memberikan batasan

akses untuk setiap orang yang berada di dalam perusahaan. Perusahaan

yang menggunakan aplikasi ini dapat menentukan modul apa saja yang

dapat diakses oleh masing-masing user, dan dapat ditentukan pula

apakah user tersebut hanya dapat melihat atau dapat mengubah data

yang terdapat di dalam modul tersebut. Menetapkan batasan akses

masing-masing user dapat membantu perusahaan untuk mencegah


113

akses data oleh pihak yang tidak berwenang, karena tanpa user name

dan password, data perusahaan tidak dapat dibuka.

Jika perusahaan menggunakan Simply Accounting Pro, maka

perusahaan dapat memperkenankan enam user untuk membuka data

Simply Accounting dalam waktu bersamaan, tetapi jika perusahaan

menggunakan versi yang standar, hanya satu pemakai yang dapat

membuka data.

Aplikasi ini menyediakan sysadmin (system administrator), dimana

hanya pihak yang mengetahui user name dan password dalam system

administrator yang dapat mengubah batasan akses masing-masing

modul.

Gambar LXXX. System Administrator dalam Simply Accounting


114

Gambar LXXXI. Batasan-batasan Akses Data

Terdapat pengendalian input field check juga, hal ini terlihat misal jika

kita memasukkan huruf pada field nomor telepon, tidak akan bisa

diinput.



laporan yang sama dengan ketiga program lainnya. Program ini juga

dilengkapi dengan fasilitas Check Data Integrity, dimana fasilitas ini

berfungsi untuk memeriksa kelengkapan dan ketelitian data, sehingga

dapat diketahui data dalam modul mana yang belum balance. Apabila

data user tidak balance atau corrupted, maka program ini akan

menampilkan tanda bintang (*) disamping jumlah yang tidak balance.


115

Gambar LXXXII. Check Data Integrity


Aplikasi ini juga menyediakan fasilitas backup, dimana bertujuan untuk

mencegah kerusakan atau kehilangan data dan user dapat mencetak

laporan untuk tahun-tahun sebelumnya. Sistem backup dalam aplikasi

ini sudah menyediakan backup dalam format winzip, sehingga jika data

perusahaan tidak melebihi 1.44 MB, maka dapat disimpan dalam

bentuk satu floppy disk.


116

Gambar LXXXIII. Backup Simply Accounting

Selain itu user dapat dengan mudah membuka kembali data yang telah

di-backup dengan fasilitas restore.

Gambar LXXXIV. Restore Simply Accounting


117

9. Support Quality


Program ini menyediakan fitur quick start guides yang akan memandu

user jika user memerlukan penjelasan langkah-langkah pemakaian

program ini.


Program ini menyediakan berbagai support bagi penggunanya secara

on-line, antara lain: software maintenance, sage service, online

support, telephone support, proffesional services, dan sebagainya.

Kesemuanya itu dapat diakses oleh user melalui

www.sageaccpac.com/support/

Setelah menjelaskan secara rinci, berikut ini peneliti menyajikan hasil

penelitian dalam bentuk tabel untuk melihat perbandingan masing-masing

software.

Tabel 3. Tabel Hasil Analisis

Keterangan Accurate Standard Edition versi 3.0

ValuePlus 2000 Basic

Edition

Peachtree Complete

Accounting 2002

AccPac Simply

Accounting Versi 9.0

Keandalan 1. Bentuk verifikasi 2. Penggunaan digit

angka (dilihat dari penggunaan nominal Rupiah).

3. Fasilitas Audit Trail 4. File oriented system

atau database oriented system

4 4 4 4

2 4 3 4

4 3 4 4

3 3 3 4

Sub total 16 13 15 13 Sub total (%) 7.80% 6.34% 7.31% 6.33%


118

Ketersediaan 1. Input

− Setup awal persediaan

− Daftar harga pokok − Daftar harga jual − Daftar nama dan

alamat karyawan − Daftar nama dan

alamat pemasok − Daftar nama dan

alamat konsumen 2. Ouput

− Neraca − Laporan rugi/laba − Laporan perubahan

ekuitas − Laporan arus kas − Laporan persediaan − Laporan karyawan − Laporan pemasok − Laporan konsumen − Neraca saldo (trial

balance)

4 4 4 2

4 4

4 4 3 4 4 2 4 4 4

3 3 3 2 4 4 4 4 3 3 3 2 4 4 4

4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4

4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4

Sub total 55 50 59 57 Sub total (%) 26.82% 24.37% 28.76% 27.79% Keluwesan (flexibility) 1. Kualitas men-convert

output laporan 2. Syarat minimal

hardware 3. Kemudahan customize

struktur atau bagan akun

5 4 5

3 4 3

4 4 4

3 4 5

Sub total 14 10 12 12 Sub total (%) 6.83% 4.87% 5.85% 5.85% Kemudahan penggunaan (easy to use)

4 3 4

4

Sub total 4 3 4 4 Sub total (%) 1.95% 1.46% 1.95% 1.95% Kemudahan pemeliharaan 1. Dukungan upgrade ke

versi yang lebih baru

4

2

4

4


119

2. Program dapat melakukan penyimpan secara otomatis

4 4 4

4

Sub total 8 6 8 8 Sub total (%) 3.90% 2.93% 3.90% 3.90% Konsistensi 1. Konsistensi dalam

pembulatan koma 2. Konsistensi

penggunaan tanda currency

4 5

4 4

3 2

4 4

Sub total 9 8 5 8 Sub total (%) 4.39% 3.90% 2.44% 3.90% Kualitas dan kejelasan (clarity) laporan 1. Kemudahan

customization format laporan

2. Kelengkapan jenis laporan

3. Fasilitas grafik, histogram, pie-chart

4. Adanya detail maupun summary report.

4 5 4 5

3 3 1 3

4 4 4

5

2 4 3 3

Sub total 18 10 17 12 Sub total (%) 8.78% 4.87% 8.29% 5.85% Keamanan / security 1. Pengendalian masukan

− Password − Matching check − Field check − Limit check

2. Pengendalian proses − Bebas dari

kesalahan overflow − Bebas dari

kesalahan urutan data

3. Pengendalian keluaran − Fasilitas backup − Fasilitas restore

4 4 4 4 4 4 4 4

4 4 4 4 4 4 4 4

4 4 4 4 4 4

4 4

4 4 4 4 4 4 4 4

Sub total 32 32 32 32 Sub total (%) 15.60% 15.60% 15.60% 15.60% Support Quality 1. Fasilitas high-quality

training

4

3

4

4


120

2. High-quality documentation secara on-line

4 3 4 4

Sub total 8 6 8 8 Sub total (%) 3.90% 2.92% 3.90% 3.90% TOTAL 164 138 160 154 TOTAL (%) 80% 67.32% 78.05% 75.12%

Keterangan:

1 = Sangat Kurang = 2.44% / 5 = 0.49%

2 = Kurang = 0.49% x 2 = 0.98%

3 = Cukup = 0.49% x 3 = 1.46%

4 = Baik = 0.49% x 4 = 1.95%

5 = Sangat Baik = 100% / 41 kriteria = 2.44 %

Dari tabel hasil analisis di atas, terlihat bahwa program Accurate

Standard Edition versi 3.0 menjadi program unggulan diantara empat program

yang di analisis, dimana hampir di semua kriteria, program ini mempunyai jumlah

nilai yang paling besar, kecuali pada kriteria ketersediaan. Program Peachtree

Complete Accounting 2002 berada di urutan kedua di bawah Accurate Standard

Edition versi 3.0. Untuk AccPac Simply Accounting 9.0 berada di bawah program

Peachtree Complete Accounting 2002. Dan yang terakhir adalah ValuePlus 2000

Basic Edition berada pada urutan yang paling bawah.

Untuk kriteria kemudahan penggunaan (easy to use), masing-

masing software hampir mempunyai nilai yang sama, kecuali program ValuePlus

2000 Basic Edition, karena tampilan yang kaku dan bahasa Indonesia yang

cenderung Melayu, mengakibatkan pemahaman atas program ini agak sedikit

sulit.


121

BAB VI

PENUTUP

A. KESIMPULAN

Membeli atau menggunakan paket perangkat lunak yang sudah ada

dan siap pakai, pada kenyataannya terkadang mengalami kendala pada saat

implementasinya, hal itu dikarenakan program siap pakai tersebut terlalu baku

untuk diterapkan mengingat setiap perusahaan memiliki jenis kegiatan yang

berbeda-beda dengan transaksi yang beranekaragam juga. Dalam penelitian ini

terlihat bahwa setiap program akuntansi tersebut memiliki keunggulan dan

kelemahan masing-masing, dan berbagai kelengkapan fasilitas yang berbeda-

beda.

1. Valueplus 2000 Basic Edition

Valueplus 2000 Basic Edition merupakan program akuntansi yang didesain

untuk perusahaan kecil - menegah dengan latar belakang akuntansi yang

cukup. Oleh karena itu di dalam software ini user diajak untuk lebih

memahami alur transaksi yang benar, akan tetapi format laporan keuangan

yang telah baku dan tidak dapat di-design menjadikan nilai kurang atas

program ini serta pemakaian bahasa Indonesia yang cenderung seperti bahasa

Melayu.

Program ini merupakan program dengan tampilan layar yang paling kurang

menarik, gambar-gambar icon yang ada di dalam menu semuanya tampak

berjejer dan terkesan kaku, sehingga kadang membuat mata cepat lelah,


122

membuat user menjadi cepat tidak betah bekerja menggunakan program

tersebut, dan menjadi kurang user friendly.

Keandalan program ini berada digit angka yang cukup banyak sehingga

apabila diterapkan di Indonesia dapat menampung sampai milyaran bahkan

triliunan rupiah dan juga disertai multi currency.

Dari segi ketersediaan, program ini terlihat belum menyediakan input untuk

data karyawan, dan ouput untuk laporan keuangan. Dari segi keluwesan,

program ini kurang dalam kualitas meng-convert output laporan, tetapi sudah

memberikan kemudahan dalam meng-customize bagan akun.

Dari segi konsistensi, program ini terlihat konsisten dalam penggunaan tanda

currency. Valueplus 2000 Basic Edition dari segi keamanan, baik

pengendalian input, proses, maupun output, sudah memadai.

Dan dari segi support quality, program ini menyediakan fitur tips secara

offline maupun secara online.

2. ACCURATE Accounting Standard Edition Versi 3.0

Accurate Accounting Standard Edition Versi 3.0 juga merupakan paket

program komputer untuk olah data akuntansi yang dibuat secara terpadu

(integrated software) yang cocok untuk bisnis skala kecil, menengah, bahkan

besar. Bagi pengguna di Indonesia, program ini dapat menjadi salah satu

alternatif menarik untuk dimiliki karena program ini didesain oleh anak

bangsa sendiri, sehingga untuk memenuhi kebutuhan akan perangkat lunak

akuntansi, Accurate bisa dikatakan lebih unggul dibandingkan dengan ketiga

program sejenis yang peneliti analisis.


123

Accurate juga memiliki kemampuan yang handal, seperti adanya dukungan

client/server, realtime processing, sehingga laporan-laporan yang dihasilkan

setiap saat sudah mencerminkan informasi yang up-to-date. Beberapa fasilitas

seperti multi currency (dapat mencatat lebih dari satu mata uang), multi

warehouse (dapat mengelola persediaan barang pada beberapa gudang), serta

multiunit (tiap barang dapat menggunakan beberapa satuan), menjadikan

Accurate sebagai perangkat lunak akuntansi yang lengkap dan terpadu.

Program ini menyediakan setting currency, sehingga laporan yang dihasilkan

akan konsisten dalam penggunaan tanda currency nya.

Kemudahan pemakaian juga ditunjukkan dengan berbagai fleksibilitas, seperti

bahasa yang dapat diganti (Indonesia atau Inggris), terdapat fasilitas

kustomisasi laporan, sehingga formatnya bisa diatur sesuai keinginan atau

kebutuhan user. Dari segi tampilan, Accurate menarik, hal ini dapat terlihat

dengan adanya fitur penggantian skin atau themes dari tampilan Accurate itu

sendiri. Kelemahan yang dirasakan tidaklah begitu significant yaitu tidak ada

dukungan untuk upgrade secara online, sehingga user harus sadar betul bahwa

modul yang dibeli adalah sesuai dengan kapasitas perusahaan, juga tidak

disediakannya modul karyawan secara terperinci dalam Accurate versi ini,

tetapi hal ini tidaklah menjadi hal yang memberatkan user untuk memiliki

karena modul dapat dibeli secara terpisah atau upgrade ke versi diatasnya

secara manual. Untuk kondisi perusahaan di Indonesia, program Accurate

unggul tipis atas Peachtree, dan meninggalkan pesaing lainnya.


124

3. Peachtree Complete Accounting 2002

Untuk perusahaan menengah atau yang lebih besar dengan kebutuhan yang

semakin kompleks, Peachtree Accounting merupakan pilihan yang dapat

dipertimbangkan, karena memiliki fitur yang beragam dan fleksibel. User

dapat memilih aktivitas-aktivitas dari pull-down menu atau dengan mengklik

navigation buttons untuk menggunakan berbagai jurnal, ledgers, budgeting,

dan aktivitas pencetakan pelaporan yang mudah dan fleksibel. Program ini

juga menawarkan perhitungan payroll, full inventory tracking, job or project

tracking, dan keluwesan dalam meng-convert data ke program lain.

Keandalan program ini terlihat juga dengan adanya fasilitas audit trails yang

berguna memeriksa jejak pengguna dalam mengoperasikan file data akuntansi

dan terintegrasinya software ini secara sempurna.

Program ini memiliki laporan yang lengkap, dapat dicetak sesuai dengan

kebutuhan pengguna, termasuk di dalamnya dapat menyajikan laporan dengan

bahasa Indonesia. Tetapi sayangnya, program ini tidak menyediakan setting

currency, sehingga semua data maupun laporan yang dihasilkan dalam bentuk

dollar America (US $) dan terbatasnya pengguanaan digit akan sedikit

merepotkan perusahaan, khususnya di Indonesia yang memakai Rupiah

sebagai mata uangnya.

Dari segi ketersediaan, program ini telah menyediakan modul secara lengkap

untuk memasukkan seluruh jenis transaksi pada umumnya. Tetapi dari segi

konsistensi, program ini kurang konsisten dalam pembulatan angka di

belakang koma.


125

4. AccPac Simply Accounting versi 9.0

Program ini ditujukan untuk perusahaan skala kecil. Program Simply

Accounting ini sangat populer di Kanada dan Amerika, karena memang bisa

digunakan atau diaplikasikan untuk beberapa perusahaan disana. Walaupun

demikian, untuk pemakaian di Indonesia, sudah ada versi DOS maupun

Windows yang disesuaikan dengan kondisi akuntansi di Indonesia, tetapi

masih terdapat beberapa keterbatasan, seperti jumlah digit yang terbatas.

Kelemahan penyediaan laporan keuangan, program ini tidak menyediakan

menu design, sehingga apabila user ingin mempercantik atau mengubah

format laporan, user harus mengeksport hasil pelaporan ke Microsoft Excel.

Sementara itu keandalan yang paling terlihat dalam program ini yaitu

menyediakan fasilitas multi-currency (dapat dijalankan dalam beberapa mata

uang sekaligus atau hanya dengan satu mata uang) dan mudah digunakan

dalam pengoperasiannya.

Dari segi ketersediaan, program ini telah menyediakan modul secara lengkap

untuk memasukkan seluruh jenis transaksi pada umumnya, tetapi untuk output

laporan kurang lengkap, karena belum menyediakan laporan arus kas.


dilengkapi dengan berbagai fungsi yang telah didefinisikan secara jelas, dan

tampilan program yang sederhana, sehingga bagi user yang kurang menguasai

komputer tetap dapat memahaminya.


126

B. SARAN

Penulis menyarankan bagi perusahaan yang ingin menerapkan

software akuntansi di perusahaan, sebaiknya perusahaan:

1. Memilih program akuntansi yang sesuai dengan kondisi perusahaan, dengan

mempertimbangkan juga kemampuan sumber daya manusia yang ada maupun

budget untuk memiliki program tersebut.

2. Memilih program akuntansi yang sudah teruji, sehingga tidak menyebabkan

banyak masalah pada saat program diimplementasikan.

3. Memilih program akuntansi yang memiliki kemampuan melakukan audit

trails, sehingga dapat melacak dan mengidentifikasi transaksi, kesalahan

dalam memasukkan data, kinerja pengguna, dan kemungkinan pelanggaran

bagi keamanan file data.

4. Memilih program akuntansi yang asli bukan bajakan, hal ini dapat

mengurangi resiko kerusakan data atau informasi keuangan perusahaan.

5. Memilih program yang telah terpadu (integrated), sehingga satu transaksi

tidak perlu di-input ulang di bagian lainnya, sehingga dapat menghemat waktu

dan data menjadi konsisten.

6. Memilih program yang mudah dikembangkan atau di-upgrade, sehingga

mudah disesuaikan dengan perkembangan sistem dan perusahaan.

7. Memilih program Valueplus Basic Edition dan AccPac Simply Accounting

lebih cocok diimplementasikan pada perusahaan kecil dan menengah, dan

untuk perusahaan skala menengah ataupun yang lebih besar dengan

kebutuhan yang semakin kompleks lebih sesuai menggunakan Peachtree


127

Accounting 2002 dan untuk di Indonesia lebih disarankan untuk menggunakan

Accounting Standard Edition Versi 3.0, karena software ini telah disesuaikan

dengan kondisi yang sering kali terjadi dan dialami oleh perusahaan di

Indonesia.


DAFTAR PUSTAKA

Basile Anthony, Louis J. Papa, dan Randy Johnstin, (August 2002). Leading Low

End Accounting Software. The CPA Journal. N.Y.: EBSCO Publishing.

Bodnar, George. H., dan William S. Hoopwood, (1995). Accounting Informatin

System. 6 th Edition. N.J.: Prentice-Hall, Inc.

Frey, Donald, (2001). Making the Accounting Software Decision. Nonprofit World

Journal, Volume 19. Kentucky: Society for Nonprofit Organizations.

Hardono, Susan, (2004). Program Terpadu Operasional dan Akuntansi Siap Pakai.

Edisi Pertama.Yogyakarta: ANDI.

Harnanto, (1995). Akuntansi Keuangan Intermediate. Edisi Pertama. Yogyakarta:

BPFE.

Hicks, James.O, (1993). Management Information Systems, A User Perspective. 3 th

Edition. NY: West Publishing Company.

Istiyanto, Jazy Eko, (September 2005). Manfaat Data Pokok dalam Pengambilan

Keputusan. e-Indonesia Journal.

Jusup, Al. Haryono, (1997). Dasar-dasar Akuntansi. Jilid 1. Yogyakarta: Bagian

Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi, YKPN.

Kieso, E. Donald, Jerry J. Weygandt and Terry D. Warfield, (2004). Intermediate

Accounting. 11th Edition. New York: John Wiley and Sons Inc.

Kroenke, David M. Business Computer Systems An Introduction, (1984). 2nd Edition.

USA: Mitchell Publishing, Inc.

Mulyadi, (2001). Sistem Akuntansi. Edisi Ketiga. Yogyakarta: Bagian Penerbitan

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi, YKPN.


Purnomosidi, Bambang dan Muhammad Fakhruddin, (1999). Akuntansi Berkomputer

Dari Konsep Strategis, Siklus Akuntansi hingga Penerapan. Yogyakarta:

BPFE.

Sugiarto, (1994). Pengolahan Data Akuntansi Berkomputer. Yogyakarta: BPFE.

Suwardjono, (2002). Akuntansi Pengantar: Proses Penciptaan Data Pendekatan

Sistem. Edisi Ketiga. Yogyakarta: BPFE.

Tjahjadi, Djajasukma, (2003). Mengelola Transaksi Bisnis dengan Accurate. Edisi

Kesatu. Yogyakarta: ANDI.

Wahana Komputer, (2003). Panduan Aplikatif Sistem Akuntansi Online Berbasis

Komputer. Yogyakarta: ANDI.

Wasti, Khalid, (April 1996). Choosing The Best Accounting System. Non Profit

Journal. United States of America: The Society for Nonprofit Organizations

Widjajanto, Nugroho, (2001). Sistem Informasi Akuntansi. Jakarta: Erlangga.

Wilkinson, Joseph W., dan Michael J. Cerullo, Vasant Raval, Bernard Wong-On-

Wing, (2000). Accounting Information Systems. United States of America:

John Wiley & Sons, Inc.

www.cpssoft.com www.ctsguide.com www.peachtree.com www.sageaccpac.com www.vplustech.net


LAMPIRAN


Daftar Rekening MAGNET AUTOMOTIVE

No

Urut

No

Akun Rekening (Account) Saldo (Balance)

1 1100 AKTIVA LANCAR 0.00

2 1102 Kas – BII 186,245.20

3 1104 Kas - BCA 78,035.25

4 1106 Kas Kecil 1,000.00

5 1107 Jumlah Kas & Bank 265,280.45

6 1108 Surat-surat Berharga 12,500.00

7 1110 Piutang Dagang 90,136.68

8 1119 Cadangan Kerugian Piutang 0.00

9 1120 Piutang Lain-lain 212,205.93

10 1150 Persediaan Barang Dagangan 691,776.50

11 1160 Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00

12 1162 PPN Masuk 0.00

13 1178 Aktiva Lancar Lainnya 1,014,869.11

14 1179 Total Aktiva Lancar 1,280,149.56

15 1200 AKTIVA TETAP 0.00

16 1210 Tanah 250,000.00

17 1215 Ak. Dep. Tanah (11,458.34)

18 1219 Value Tanah 238,541.66

19 1220 Gedung 200,000.00

20 1225 Ak. Dep. Gedung (12,222.22)

21 1229 Value Gedung 187,777.78

22 1230 Mobil 50,000.00

23 1235 Ak. Dep. Mobil (9,166.67)

24 1239 Value Mobil 40,833.33

25 1249 Total Aktiva Tetap 467,152.77


No Urut No Rekening (Account) Saldo (Balance)

26 2000 UTANG 0.00

27 2102 Utang Wesel 122,708.33

28 2150 Utang Dagang 31,118.00

29 2160 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 0.00

30 2170 Utang Dividen 0.00

31 2180 PPN Keluaran 0.00

32 2190 Utang Lain-lain 45,026.50

33 2195 Total Utang Lancar 198,852.83

34 2210 Utang Bank - Jangka Panjang 350,000.00

35 2219 Total Utang Bank – Jangka Panjang 350,000.00

36 2999 TOTAL UTANG 548,852.83

37 3000 MODAL 0.00

38 3010 Modal Saham 450,000.00

39 3019 Agio Saham 234,567.80

40 3100 Laba Ditahan 265,139.60

41 3199 Total Modal + Laba Ditahan 949,707.40

42 3600 Current Earnings 248,742.10

43 3999 TOTAL MODAL 1,198,449.50

44 4000 PENDAPATAN 0.00

45 4100 Penjualan 703,168.96

46 4200 Pendapatan Jasa 114,590.50

47 4300 Pendapatan Lain-lain 53,849.76

48 4500 Potongan Pembelian 47,463.90

49 4800 Total Pendapatan 919,073.12

50 4999 PENDAPATAN BERSIH 919,073.12

51 5000 BIAYA 0.00

52 5100 Harga Pokok Penjulan 527,367.72

53 5110 Potongan Penjualan 9,599.63

54 5120 Retur Penjualan 6,797.88



55 5190 Total HPP 543,774.23

56 5200 Biaya Angkut 3,127.70

57 5202 Biaya Gaji 52,737.67

58 5204 Biaya Bonus 2,636.88

59 5206 Biaya Komisi Penjualan 1,845.82

60 5208 PPh Badan 0.00

61 5210 Biaya Iklan 1,582.13

62 5212 Biaya Depresiasi 2,777.77

63 5214 Biaya Reparasi 8,234.60

64 5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 250.00

65 5218 Biaya Asuransi 563.58

66 5220 Biaya Accrual Finansial 3,126.64

67 5222 Biaya Pos & Paket 800.00

68 5224 Biaya Cetak & Penggandaan 750.00

69 5226 Biaya Notaris 33,224.73

70 5228 Biaya Supplies 857.40

71 5230 Biaya Telepon 1,831.16

72 5232 Biaya Seragam Karyawan 475.00

73 5234 Biaya Listrik 1,831.16

74 5236 Biaya Gas & Air 475.00

75 5238 Biaya Transportasi 1,875.68

76 5240 Biaya Kerugian Piutang 0.00

77 5242 Biaya Bunga 8,750.00

78 5244 Biaya Administrasi Bank 262.50

79 5246 Biaya Transfer Rekening 0.00



80 5248 Biaya Lainnya 196.88

81 5249 Biaya Operasional 126,556.79

82 5250 Misposting 0.00

83 5252 Suspense 0.00

84 5259 Biaya Belum Dialokasikan 0.00

85 5980 Total Biaya 670,331.02

Daftar Pelanggan (CUSTOMER) MAGNET AUTOMOTIVE

KODE NAMA

PELANGGANALAMAT TELEPON

SALDO

Per 01 Jan

05 (US$)

1 AUTO AUTO 1000 Jl. Solo KM 11,

Yogjakarta 55442

(0274)

377000 14,500.00

2 FRISK FRISKA

showroom

Jl. Amerta Raya 33,

Yogjakarta 55225

(0274)

868850 14,500.00

3 IMOLA IMOLA

pusat mobil

Jl. Kaliurang 1134,

Yogjakarta 55333

(0274)

377300 6,953.27

4 MEGAB MEGABengkel

& accessories

Jl. Merpati 117-119,

Yogjakarta 55667

(0274)

377150 8,709.88

5 PARKP PARKPLAZA

hotel & Apt.

Jl. Raden Saleh 53,

Purworejo 52678

(0273)

58350 12,429.24

6 RASAR PASARAJA

automotive

Jl. Ahmad Yani 1241,

Solo

(0271)

387100 9,014.25

7 REDDE REDEVIL

rent a car

Jl. Teuku Umar 10,

Magelang, 67773

(0274)

377050 30.04

8 SUMBE SUMBER

REJEKI

Jl. AM. Sangaji

Yogjakarta 55777

(0274)

377250 24,000.00

TOTAL 90,136.68


Informasi Tambahan :

Semua penjualan barang dilakukan dengan syarat pembayaran 5/10, n/30

Batas maksimum kredit untuk setiap pelanggan adalah sebesar US $25.000

Daftar Pemasok (VENDOR) MAGNET AUTOMOTIVE

KODE NAMA

PELANGGANALAMAT TELEPON

SALDO

Per 1 Jan 05

(US$)

1 DIABL DIABLO

motors

Jl. S. Parman 105-106,

Slipi, Jakarta Barat

10110

(021)

327761 14,269.00

2 MCLAR MCLAREN

automotive

Jl. Setiabudhi 14,

Semarang 66557

(024)

472748 8,948.00

3 PHANT PHANTOM

& Sons

Jl. Hayam Wuruk 15,

Jak Pus 10110

(021)

5453456 3,817.00

4 TITAN

TITAN

mobil &

accessories

Jl. Kemang Raya 8,

Jakarta Selatan 15320

(021)

7890123 2,944.00

5 WHIRL WHIRLY

motors

Jl. Ngagel Madya 4,

Surabaya 88788

(031)

689876 1,140.00

TOTAL 31,188.00


Semua penjualan barang dilakukan dengan syarat pembayaran 5/10, n/30

Batas maksimum kredit untuk setiap pemasok adalah sebesar US $25.000


Daftar Barang / Persediaan MAGNET AUTOMOTIVE SALDO per : 01 Jan 05 (US$)

KODE KETERANGAN UNIT HARGA PER UNIT

BELI Inventory JUAL

1 BMW

BMW-318i 318i 4 8,500.00 34,000.00 10,200.00

BMW-520a 520 automatic 2 11,500.00 23,000.00 13,800.00

2 MITSUBISHI

MIT -Lanc Lancer 5 3,545.00 17,725.00 4,342.63

MIT-Paje Pajero 4 8,450.00 33,800.00 10,351.25

3 SUZUKI

SUZ-Bale Baleno 4 5,075.00 20,300.00 5,836.25

SUZ-Jimn Jimny 5 2,014.50 10,072.50 2,316.68

4 TOYOTA

TOY-Abso Absosut Corona 10 6,250.00 62,500.00 7,250.00

TOY-Kija Kijang Diesel 20 6,000.00 120,000.00 6,960.00

TOY-STar Starlet SEG 15 4,750.00 71,250.00 5,510.00

TOY-Twin Twincam 18 6,723.00 121,014.00 7,798.68

5 DAIHATSU

DAI-Espa Espass 10 2,135.00 21,350.00 2,455.25

DAI-Fero Feroza G2 12 2,782.50 33,390.00 3,199.88

6 HONDA

HON-City City 5 5,075.00 25,375.00 6,039.25

HON-Civi Civic 16 2,500.00 40,000.00 2,975.00

HON-Maes Maestro 8 7,250.00 58,000.00 8,627.50

TOTAL 691,776.50


Pada tanggal 01 Jan 2005 tidak terdapat barang yang masih dalam proses

order (baik beli/jual).

Jumlah unit di atas adalah jumlah fisik barang tanggal 01 Jan 2005.


Semua barang di atas tidak dikenakan pajak (PPn masukan maupun

keluaran).

Daftar Transaksi Bulan Januari 2005 MAGNET AUTOMOTIVE Tanggal Transaksi

1 a. Dipesan mobil kepada DIABLO motors, 2 unit TOYOTA

Starlet, dan 4 unit BMW 318i dengan nomor PO 13.

b.

Dipesan beberapa mobil kepada TITAN mobil & accessories,

4 Suzuki Baleno + 2 Suzuki Jimny, dengan termin 5/10, n/30.

Nomor Po 14.

c.

Dijual kepada FRISKA Showroom, 1 BMW 520a + 2 BMW

318i, dan baru dibayar kas 60% dari total harga melalui BCA.

Invoice i13.

4 a.

Dijual kepada IMOLA pusat mobil, 1 buah Mitsubishi Pajero

seharga $10.225, dan 2 Daihatsu Feroza G2 @ $3.100, secara

kredit, dengan invoice 14.

b.

Pesanan Po 13, dari DIABLO diterima utuh,sesuai kesepakatan

pembayaran utang saat penerimaan barang adalah 50% tanpa

diskon, dengan cek nomor CO3. Pembayaran sebagian tagihan

50% atas penerimaan barang PO 13 dengan cek nomor bii03.

c. PO nomor 14 diterima, tetapi masing-masing pesanan kurang 1

unit. Kekurangan ini akan dikirimkan 2 hari lagi.

6 a. Diterima kekurangan pengiriman dari TITAN masing-masing

1 Suzuki Baleno dan 1 Suzuki Jimny.

b. Dibayarkan lunas atas pembelian kepada TITAN (1/1/2005),

tidak termasuk utang awal. Nomor cek bii06.

c.

Penerimaan piutang melalui Bank BCA dari FRISKA

Showroom atas kekurangan pembayaran (40%) dari invoice

13.


7 a.

Dibayarkan komisi kepada Andre atas penjualan tanggal 1

Januari 2005 sebesar $55, dengan kas kecil dan nomor bukti

BKK08.

b.

Dibayarkan kepada DIABLO atas pembelian 2 Toyota Starlet

dan 4 BMW 318i sebesar 95% utang atas invoice ini dengan

nomor cek bii08.

c.

Dibayarkan beberapa biaya berikut ini dengan menggunakan

kas kecil (total $300 dengan bukti bkk09):

1. Reparasi mobil ($125)

2. Langganan koran dan majalah ($75)

3. Pos dan paket ($100)

9 a.

Membayar beberapa biaya (yang terjadi di bulan Desember

2004) berikut ini dengan menggunakan cek Bank BII;

1. Telepon ($9,500)

2. Listrik ($565.30)

3. Gas dan Air ($450)

10 a. Diterima pelunasan saldo awal piutang melalui Bank BCA dari

FRISKA Showroom dengan nomor bukti bkm10.

b.

Penyesuaian untuk bulan ini, pengakuan accruals (akrual) atas;

1. Perkiraan biaya listrik ($600 untuk 6 bulan)

2. Perkiraan biaya air ($180 untuk 6 bulan)

3. Perkiraan biaya telepon ($2,400 untuk 6 bulan)


ACCURATE ACCOUNTING STANDARD EDITION VERSI 3.0


01-Jan-05

MAGNET AUTOMOTIVENeraca (Standar)

Per Tgl. 31 Jan 2005Keterangan SaldoAktiva

Aktiva LancarKas dan Bank

Kas & Bank 236,367.45KAS KECIL 645.00BANK BCA 126,735.25BANK BII 108,987.20

Jumlah Kas dan Bank 236,367.45Piutang Dagang

Account Receivable IDR 75,636.68Cadangan Ke irugian P utang 16,425.00

Jumlah Piutang Dagang 92,061.68Persediaan

Persediaan Barang Dagang 717,091.50Jumlah Persediaan 717,091.50Aktiva lancar lainnya

Piutang Lain-Lain 212,205.93Surat-Surat Berharga 12,500.00Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00

Jumlah Aktiva lancar lainnya 232,955.93Jumlah Aktiva Lancar 1,278,476.56Aktiva Tetap

Nilai historiAktiva Tetap 467,152.77

Tanah 238,541.66Gedung 187,777.78Kendaraan 40,833.33

Jumlah Nilai histori 467,152.77Akumulasi PenyusutanJumlah Akumulasi Penyusutan 0.00

Jumlah Aktiva Tetap 467,152.77Jumlah Aktiva 1,745,629.33Kewajiban dan Ekuitas

KewajibanKewajiban lancar

Hutang DagangAccount Payable IDR 32,205.00

Jumlah Hutang Dagang 32,205.00Kewajiban lancar lain

Hutang Wesel 122,708.33Hutang Bank Jangka Panjang 350,000.00Hutang Lain-Lain 45,026.50

Biaya Yang Masih Harus Dibayar 530.00Jumlah Kewajiban lancar lain 518,264.83

Jumlah Kewajiban lancar 550,469.83Kewajiban jangka panjangJumlah Kewajiban jangka panjang 0.00

Jumlah Kewajiban 550,469.83Ekuitas

Modal Saham 450,000.00Agio Saham 234,567.80RETAINED EARNING 265,139.60Laba tahun ini 245,452.10

Jumlah Ekuitas 1,195,159.50Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

Accurate Accounting Software System Report Halaman 1 dari 1


VALUEPLUS

2000 BASIC EDITION


g

2

D T h 2 k T t

MAGNET UT E A OMOTIV Halaman 1

Daftar RekeningDepartment: 00 Company AccountKode Rekenin Keterangan Tingkat Rekening Pengendali Kategori

Aktiva LancarCA1100 Aktiva Lancar 1 Ya Aktiva LancarCA1102 Kas-BII 2 Tidak Aktiva LancarCA1104 Kas-BCA 2 Tidak Aktiva LancarCA1106 Kas Kecil 2 Tidak Aktiva LancarCA1108 Surat-surat berharga 2 Tidak Aktiva LancarCA1109 Persediaan Barang Dagangan 2 Tidak Aktiva Lancar

Kewajiban LancarCL2000 Kewajiban Lancar 1 Ya Kewajiban LancarCL2102 Utang Wesel 2 Tidak Kewajiban LancarCL2150 Utang Dagang 2 Tidak Kewajiban LancarCL2160 Biaya yg masih harus dibayar 2 Tidak Kewajiban LancarCL2170 Utang deviden 2 Tidak Kewajiban LancarCL2180 PPn Keluaran 2 Tidak Kewajiban Lancar

Harga PokokCS5000 Harga Pokok Penjualan 1 Ya Harga PokokCS5100 Harga Pokok Penjualan 2 Tidak Harga Pokok

ModalEQ3000 Modal 1 Ya ModalEQ3010 Modal Saham 2 Tidak ModalEQ3019 Agio Saham 2 Tidak ModalEQ3100 Laba Ditahan 2 Tidak ModalEQ3600 Current earnings 2 Tidak Modal

BebanEX5000 Biaya 1 Ya BebanEX5110 Potongan Penjualan 2 Tidak BebanEX5200EX5200 Biaya AngkutBiaya Angkut 2 TidakTidak BebanBebanEX5202 Biaya Gaji 2 Tidak BebanEX5204 Biaya Bonus 2 Tidak BebanEX5206 Biaya komisi Penjualan 2 Tidak BebanEX5208 PPh Badan 2 Tidak BebanEX5210 Biaya Iklan 2 Tidak BebanEX5212 Biaya Depresiasi 2 Tidak BebanEX5214 Biaya Reparasi 2 Tidak BebanEX5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 2 Tidak BebanEX5218 Biaya Asuransi 2 Tidak BebanEX5220 Biaya Acrual Finansial 2 Tidak BebanEX5222 Biaya Pos & Paket 2 Tidak BebanEX5224 Biaya Cetak & Penggadaan 2 Tidak BebanEX5226 Biaya Notaris 2 Tidak BebanEX5228 Biaya Supplies 2 Tidak BebanEX5230 Biaya Telepon 2 Tidak BebanEX5232 Biaya Seragam Karyawan 2 Tidak BebanEX5234 Biaya Listrik 2 Tidak BebanEX5236 Biaya Gas dan Air 2 Tidak BebanEX5238 Biaya Transportasi 2 Tidak BebanEX5240 Biaya Kerugian Piutang 2 Tidak BebanEX5242 Biaya Bunga 2 Tidak BebanEX5244 Biaya Administrasi Bank 2 Tidak BebanEX5246 Biaya Transfer antar rekening 2 Tidak BebanEX5248 Biaya lainnya 2 Tidak BebanEX5249 Biaya Operasional 2 Tidak BebanEX5250 Misposting 2 Tidak BebanEX5252 Suspense 2 Tidak BebanEX5259 Biaya belum dialokasikan 2 Tidak Beban

Aktiva TetapFA1200 Aktiva Tetap 1 Ya Aktiva TetapFA1210 Tanah 2 Tidak Aktiva TetapFA1215FA1215 Ak D T hAk. ep. ana 2 Tid kTida Akti T tAktiva e apFA1220 Gedung 2 Tidak Aktiva TetapFA1225 Ak. Dep. Gedung 2 Tidak Aktiva Tetap


FA1230 Mobil 2 Tidak Aktiva TetapFA1235 Ak. Dep. Mobil 2 Tidak Aktiva Tetap

Koreksi PendapatanIA5100 Koreksi Pandapatan 1 Ya Koreksi PendapatanIA5120 Retur Penjualan 2 Tidak Koreksi Pendapatan

Pendapatan UsahaIN4000 Pendapatan Usaha 1 Ya Pendapatan UsahaIN4100 Penjualan 2 Tidak Pendapatan UsahaIN4200 Pendapatan Jasa 2 Tidak Pendapatan Usaha

Kewajiban Jangka PanjangLL2200 Kewajiban Jangka Panjang 1 Ya Kewajiban Jangka PanjangLL2210 Utang Bank Jangka Panjang 2 Tidak Kewajiban Jangka Panjang

Aktiva LainnyaOA1100 Aktiva Lainnya 1 Ya Aktiva LainnyaOA1110 Piutang Dagang 2 Tidak Aktiva LainnyaOA1119 Cadangan Kerugian Piutang 2 Tidak Aktiva LainnyaOA1120 Piutang Lain-lain 2 Tidak Aktiva LainnyaOA1121 Biaya di Bayar di muka 2 Tidak Aktiva Lainnya

Pendapatan LainOI4000 Pendapatan Lain-lain 1 Ya Pendapatan LainOI4300 Pendapatan Lain-lain 2 Tidak Pendapatan LainOI4500 Potongan Pembelian 2 Tidak Pendapatan Lain

Kewajiban LainOL2100 Kewajiban lain-lain 1 Ya Kewajiban LainOL2190 Utang Lain-lain 2 Tidak Kewajiban Lain

Cadangan Laba RugiPL0000 Cadangan laba Rugi 1 Ya Cadangan Laba RugiPL0100 Pajak 2 Tidak Cadangan Laba RugiPL0200 Extraordinary Expenses 2 Tidak Cadangan Laba RugiPL0300 Deviden 2 Tidak Cadangan Laba RugiPL0400 Bonus 2 Tidak Cadangan Laba RugiPL0500 Transfer to Reserves 2 Tidak Cadangan Laba RugiNo. Rekening : 80 Akhir Laporan **


FA1235 Ak. Dep. Mobil 9,167

CL2180 PPn Keluaran

LL2210 Utang Bank Jangka Panjang 350,000

OL2190 Utang Lain-lain 45,027

EQ3600 Current earnings

IN4200 Pendapatan Jasa 114,591

IA5120 Retur Penjualan 6,798

CS5100 Harga Pokok Penjualan 565,892

OI4500 Potongan Pembelian 47,464

EX5110 P t P j l 9 600

MAGNET AUT EOMOTIV Halaman: 1

Neraca SaldoJanuari 2005Departemen: 00 Rekening PerusahaanKode Buku Besar Keterangan Debet TKK Kredit TKK

Aktiva LancarCA1102 Kas-BII 108,987 CA1104 Kas-BCA 126,735 CA1106 Kas Kecil 645 CA1108 Surat-surat berharga 12,500 CA1109 Persediaan Barang Dagangan 717,092

Aktiva LainnyaOA1110 Piutang Dagang 75,637 OA1119 Cadangan Kerugian Piutang 16,425 OA1120 Piutang Lain-lain 212,206 OA1121 Biaya di Bayar di muka 8,250

Aktiva TetapFA1210 Tanah 250,000 FA1215 Ak. Dep. Tanah 11,458 FA1220 Gedung 200,000 FA1225 Ak. Dep. Gedung 12,222 FA1230 Mobil 50,000

Kewajiban LancarCL2102 Utang Wesel 122,708 CL2150CL2150 Utang DagangUtang Dagang 32 20532,205 CL2160 Biaya yg masih harus dibayar 530 CL2170 Utang deviden

Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban Lain

ModalEQ3010 Modal Saham 450,000 EQ3019 Agio Saham 234,568 EQ3100 Laba Ditahan 265,140

Pendapatan UsahaIN4100 Penjualan 753,794

Koreksi Pendapatan

Harga Pokok

Pendapatan LainOI4300 Pendapatan Lain-lain 53,850

Beban


B

EX5202 Biaya Gaji 52,738 EX5204 Biaya Bonus 2,637 EX5206 Biaya komisi Penjualan 1,901 EX5210 Biaya Iklan 1,582 EX5212 Biaya Depresiasi 2,778 EX5214 Biaya Reparasi 8,360 EX5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 325 EX5218 Biaya Asuransi 400 EX5220 Biaya Acrual Finansial 250 EX5222 Biaya Pos & Paket 664 EX5224 Biaya Cetak & Penggadaan 3,127 EX5226 Biaya Notaris 800 EX5228 Biaya Supplies 751 EX5230 Biaya Telepon 43,125 EX5232 Biaya Seragam Karyawan 857 EX5234 Biaya Listrik 2,496 EX5236 Biaya Gas dan Air 955 EX5238 Biaya Transportasi 1,876 EX5242 Biaya Bunga 8,750 EX5244 Biaya Administrasi Bank 263 EX5248 Biaya lainnya 197 EX5250 MispostingEX5252 SuspenseEX5259 Biaya belum dialokasikan

Cadangan Laba RugiPL0100 PajakPL0200 Extraordinary ExpensesPL0300 DevidenPL0400PL0400 BonusPL0500 Transfer to Reserves

Total: 2,502,724 2,502,724

Draw Double LineTotal Seluruh: 2,502,724 2,502,724

** Akhir Laporan **


MA MOGNET AUTO TIVE Halaman: 1

Neraca

Per Tanggal 31/01/2005Tahun Sekarang

Aktiva Lancar 1,278,476 Aktiva Lainnya - Aktiva Tetap 467,153 blank lineTOTAL AKTIVA 1,745,629 Kewa ajiban L ncar 200,470 Kewa ajiban Jangka P njang 350,000 Kewajiban lain-lain - blank lineTOTAL LIABILITIES 550,470 Modal 1,195,159 TOTAL LIABILITIES & EQUITY 1,745,629

** Akhir Laporan ** Akhir Laporan


MAGNET AUTOMOTIVE1Tanggal: 17/10/2005 Halaman 1

Laporan Anggaran Laba RugiUntuk Periode Berakhir 31/01/2005

Bulan SekarangPendapatan Usaha 969,698 Koreksi Pendapatan - Harga Pokok 586,289 Blank LineLABA KOTOR 383,409 Beban 137,957 LABA TAHUN BERJALAN 245,452 DEVIDEN - BONUS - TRANSFER KE CADANGAN - LABA DIPINDAHKAN KE LABA DITAHAN 245,452

** Akhir Laporan **


*

MAGNET AUTOMOTIVE1 Halaman 1

Jurnal Umum - Daftar RingkasanJanuari 2005

No. RefJenis Jurnal Keterangan

Tanggal Pd Rekening Kode Rekening Keterangan Rekening Jenis Transaksi Debet Kredit07/01/2005 Jan 2005 BKK08 Standar

Buku Besar00-CA1106 Kas Kecil $0.00 $55.0000-EX5206 Biaya komisi Penjualan $55.00 $0.00

Total: $55.00 $55.0007/01/2005 Jan 2005 BKK09 Standar

Buku Besar00-EX5214 Biaya Reparasi $125.00 $0.0000-CA1106 Kas Kecil $0.00 $125.0000-EX5216 Biaya Langganan Koran & Majalah $75.00 $0.0000-CA1106 Kas Kecil $0.00 $75.0000-EX5222 Biaya Pos & Paket $100.00 $0.0000-CA1106 Kas Kecil $0.00 $100.00

Total: $300.00 $300.0009/01/2005 Jan 2005 BII01 Membayar telepon,listrik,gas dan air untuk des 2004 Standar

Buku Besar00-EX5234 Biaya Listrik $565.30 $0.0000-CA1102 Kas-BII $0.00 $9,500.0000-CA1102 Kas-BII $0.00 $565.3000-EX5236 Biaya Gas dan Air $450.00 $0.0000-CA1102 Kas-BII $0.00 $450.0000-EX5230 Biaya Telepon $9,500.00 $0.00

Total: $10,515.30 $10,515.3010/01/2005 Jan 2005 ACRUAL01 acrual Januari 2005 Standar

Buku Besar00-CL2160 Biaya yg masih harus dibayar $0.00 $400.0000-EX5234 Biaya Listrik $100.00 $0.0000-CL2160 Biaya yg masih harus dibayar $0.00 $100.0000-EX5236 Biaya Gas dan Air $30.00 $0.0000-CL2160 Biaya yg masih harus dibayar $0.00 $30.0000-EX5230 Biaya Telepon $400.00 $0.00

Total: $530.00 $530.00 Akhir Laporan **


S

MAGNET AUTOMOTIVEDaftar PelangganAUTO Nama: AUTO 1000 Batas Kredit: 25,000$

Alamat: JL SOLO KM11 Jangka Waktu Kredit: 30$ Sisa Kredit: -$ Uang Muka: -$

Kota: DIY Saldo Tunggakan: 14,500$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: RYANNo. Telepon: 0274 265885Fax:Email:Kode Salesman: SLKode Kategori Penjualan: CPCatatan:

FRISKA Nama: FRISKA SHOWROOM Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL AMERTA RAYA33 Jangka Waktu Kredit: 30$

Sisa Kredit: -$ Uang Muka: -$

Kota: DIY Saldo Tunggakan: 14,500$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: SUSINo. Telepon: 0274 865865Fax:Email:Kode Salesman:ode Sa es a SAKode Kategori Penjualan: CPCatatan:

IMOLA Nama: IMOLA PUSAT MOBIL Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL KALIURANG 1134 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: DIY Saldo Tunggakan: 6,953$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: INULNo. Telepon: 0274 388565Fax:Email:Kode Salesman: ISKode Kategori Penjualan: CPCatatan:

MEGAB Nama: MEGA BENGKELN AND ACCESSORIES Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL MERPATI 117-119 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: YOGYAKARTA Saldo Tunggakan: 8,710$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: MEGANo. Telepon: 0274 665856Fax:Email:Kode Salesman:Kode Salesman: MDSMDSKode Kategori Penjualan: CPCatatan:


C

PARKP Nama: PARKPLAZA HOTEL&APT Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL RADEN SALEH 53 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: PURWOREJO Saldo Tunggakan: 12,429$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: TONONo. Telepon: 0273 25656Fax:Email:Kode Salesman: POKode Kategori Penjualan: CPCatatan:

RASAR Nama: PASARAJA Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL AHMAD YANI 124 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: SURAKARTA Saldo Tunggakan: 9,014$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: NITANo. Telepon: 0271 3586544Fax:Email:Kode Salesman: TSKode Kategori Penjualan:ode atego e jua a CPCatatan:

REDEV Nama: REDDEVIL RENT CAR Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL TEUKU UMAR 10 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: MAGELANG Saldo Tunggakan: 30$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: SHYNo. Telepon: 0274 377565Fax:Email:Kode Salesman: USKode Kategori Penjualan: CPCatatan:

SUMBER Nama: SUMBER REJEKI Batas Kredit: 25,000$ Alamat: JL AM SANGAJI 43 Jangka Waktu Kredit: 30$


Kota: DIY Saldo Tunggakan: 24,000$ Propinsi: Kode Pajak 1:Negara: Kode Pajak 2:Kode Pos: Kode M/Uang USDPelanggan sejak: 01/01/2005Org. Dihubungi: AJINo. Telepon: 0274 254885Fax:Email:Kode Salesman: TYKode Kategori Penjualan:Kode Kategori Penjualan: CPCPCatatan:


mail:

Tanggal: 31/01/2005 MAGNET AUTOMOTIVE1 Halaman: 1

Daftar Dealer (Diurut berdasarkan Kode Dealer)Periode Transaksi [ Januari 2005 ]

Kode Dealer: DIABLONama: Diablo Motors Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: Jl. S. Parman 105-106 00-CS5100

SlipiKode M/Uang: IDR (Lokal)

Kota: Jakarta Barat Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: 50,000 Negara: Saldo Tunggakan: 15,357 Kode Pos: 10110 Jlh. Uang Muka: - Org. Dihubungi: Tono Kategori Dealer: UDNo. Telepon: 021 327761 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:

Kode Dealer: MCLARENNama: Mclaren Automotive Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: JL. Setiabudhi 14 00-CS5100

Kode M/Uang: IDR (Lokal)Kota: Semarang Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: 50,000 Negara: Saldo Tunggakan: 8,948 Kode Pos: 66557 Jlh. Uang Muka: - Org. Dihubungi: Susan Kategori Dealer: UDNo. Telepon: 024 472748 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:ENo. NPWP Vendor:

Kode Dealer: PHANTOMNama: Phantom & Sons Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: Jl. Hayam Wuruk 15 00-CS5100

Kode M/Uang: IDR (Lokal)Kota: Jakarta Pusat Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: 50,000 Negara: Saldo Tunggakan: 3,817 Kode Pos: 10110 Jlh. Uang Muka: - Org. Dihubungi: Maya Kategori Dealer: UDNo. Telepon: 021 5453456 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:

Kode Dealer: TITANNama: Titan mobil & accesories Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: Jl. Kemang Raya 8 00-CS5100

Kode M/Uang: IDR (Lokal)Kota: Jakarta Selatan Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: 50,000 Negara: Saldo Tunggakan: 2,944 Kode Pos: 15320 Jlh. Uang Muka: - Org. Dihubungi: Tamara Kategori Dealer: UDNo. Telepon: 021 7890123 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:


Kode Dealer: WHIRLYNama: Whirly motors Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: Jl. Ngagel Madya 4 00-CS5100

Kode M/Uang: IDR (Lokal)Kota: Surabaya Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: 50,000 Negara: Saldo Tunggakan: 1,140 Kode Pos: 88788 Jlh. Uang Muka: - Org. Dihubungi: Dika Kategori Dealer: UDNo. Telepon: 031 689876 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:


Alamat: JL HAYAM WURUK 15 00-5110

No. NPWP Vendor:

Alamat: JL. KEMANG RAYA 8 00-5110

No. NPWP Vendor:

MAGNET AUTOMOTIVEDAFTAR SUPPLIER

Kode Dealer: DIABLONama: DIABLO MOTORS Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: JL S PARMAN 105-107 SLIPI 00-5110

Kode M/Uang: USDKota: JAKARTA BARAT Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: $25,000.00Negara: Saldo Tunggakan: $14,269.00Kode Pos: Jlh. Uang Muka: $0.00Org. Dihubungi: TONO Kategori Dealer: EDNo. Telepon: 021 6565865 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:

Kode Dealer: MCLARENNama: MCLAREN AUTOMOTIVE Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:Alamat: JL. SETIABUDI 14 00-5110

Kode M/Uang: USDKota: SEMARANG Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: $25,000.00Negara: Saldo Tunggakan: $8,948.00Kode Pos: Jlh. Uang Muka: $0.00Org. Dihubungi: LILI Kategori Dealer: EDNo. Telepon: 024 6554686 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:E mail:No. NPWP Vendor:

Kode Dealer: PHANTOMNama: PHANTOM&SONS Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:

Kode M/Uang: USDKota: JAKRTA PUSAT Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: $25,000.00Negara: Saldo Tunggakan: $3,817.00Kode Pos: Jlh. Uang Muka: $0.00Org. Dihubungi: TARI Kategori Dealer: EDNo. Telepon: 021 6658656 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:

Kode Dealer: TITANNama: TITAN MOBIL AND AKSESORI Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:

Kode M/Uang: USDKota: JAKARTA SELATAN Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: $25,000.00Negara: Saldo Tunggakan: $2,944.00Kode Pos: Jlh. Uang Muka: $0.00Org. Dihubungi: TOKI Kategori Dealer: EDNo. Telepon: 021 66669889 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:

Kode Dealer: WHIRLYNama: WHIRLY MOTORS Kode Rek. Beban/Tanpa Bon Kreditur:


Alamat: JL. NGAGEL MADYA 4 00-5110PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

Kode M/Uang: USDKota: SURABAYA Masa Pembayaran: 30 HariPropinsi: Jumlah Batas Kredit: $25,000.00Negara: Saldo Tunggakan: $1,140.00Kode Pos: Jlh. Uang Muka: $0.00Org. Dihubungi: SISIL Kategori Dealer: EDNo. Telepon: 031 66585566 Pembayaran Ditahan: TidakNo. Fax: Keterangan:E-mail:No. NPWP Vendor:

** Akhir Laporan **


PEACHTREE ACCOUNTING

2002


MAGNET AUTOMOTIFChart of Accounts

As of Jan 31, 2005

Account ID Account Description Active? Account Type1102 Kas - BII Yes Cash1104 Kas - BCA Yes Cash1106 Kas Kecil Yes Cash1108 Surat-surat Berharga Yes Cash1110 Piutang Dagang Yes Accounts Receivable1119 Cadangan Kerugian Piutang Yes Accounts Receivable1120 Piutang Lain-lain Yes Accounts Receivable1150 Persediaan Barang Dagangan Yes Inventory1160 Biaya Dibayar Dimuka Yes Other Current Assets1162 PPN Masukan Yes Other Current Assets1210 Tanah Yes Fixed Assets1215 Ak. Dep. Tanah Yes Accumulated Depreciation1220 Gedung Yes Fixed Assets1225 Ak. Dep. Gedung Yes Accumulated Depreciation1230 Mobil Yes Fixed Assets1235 Ak. Dep. Mobil Yes Accumulated Depreciation2102 Utang Wesel Yes Other Current Liabilities2150 Utang Dagang Yes Accounts Payable2160 Biaya yang Masih Harus Dibayar Yes Other Current Liabilities2170 Utang Dividen Yes Other Current Liabilities2180 PPN Keluaran Yes Other Current Liabilities2190 Utang Lain-lain Yes Other Current Liabilities2210 Utang Bank - Jangka Panjang Yes Long Term Liabilities3010 Modal Saham Yes Equity-doesn't close3019 Agio Saham Yes Equity-doesn't close3099 Beginning Balance Equity Yes Equity-doesn't close3100 Laba Ditahan Yes Equity-Retained Earnings4100 Penjualan Yes Income4200 Pendapatan Jasa Yes Income

19/02/2008 at 06:00 Page: 1

4200 Pendapatan Jasa Yes Income4300 Pendapatan Lain-lain Yes Income4500 Potongan Pembelian Yes Income5100 Harga Pokok Penjualan Yes Cost of Sales5115 Potongan Penjualan Yes Cost of Sales5120 Retur Penjualan Yes Cost of Sales5200 Biaya Angkut Yes Expenses5202 Biaya Gaji Yes Expenses5204 Biaya Bonus Yes Expenses5206 Biaya Komisi Penjualan Yes Expenses5208 PPh Badan Yes Expenses5210 Biaya Iklan Yes Expenses5212 Biaya Depresiasi Yes Expenses5214 Biaya Reparasi Yes Expenses5216 Biaya Langganan Koran&Majalah Yes Expenses5218 Biaya Asuransi Yes Expenses5220 Biaya Accrual Finansial Yes Expenses5222 Biaya Pos & Paket Yes Expenses5224 Biaya Cetak & Penggandaan Yes Expenses5226 Biaya Notaris Yes Expenses5228 Biaya Supplies Yes Expenses5230 Biaya Telepon Yes Expenses5232 Biaya Seragam Karyawan Yes Expenses5234 Biaya Listrik Yes Expenses5236 Biaya Gas & Air Yes Expenses5238 Biaya Transportasi Yes Expenses5240 Biaya Kerugian Piutang Yes Expenses5242 Biaya Bunga Yes Expenses5244 Biaya Administrasi Yes Expenses5246 Biaya Transfer Rekening Yes Expenses5248 Biaya Lainnya Yes Expenses5250 Misposting Yes Expenses5252 Suspense Yes Expenses

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFGeneral Ledger Trial Balance

As of Jan 31, 2005

Account ID Account Description Debit Amt Credit Amt1102 Kas - BII 108,987.201104 Kas - BCA 126,735.251106 Kas Kecil 645.001108 Surat-surat Berharga 12,500.001110 Piutang Dagang 75,636.681119 Cadangan Kerugian Piutang 16,425.001120 Piutang Lain-lain 212,205.931150 Persediaan Barang Dagangan 717,091.501160 Biaya Dibayar Dimuka 8,250.001210 Tanah 250,000.001215 Ak. Dep. Tanah 11,458.341220 Gedung 200,000.001225 Ak. Dep. Gedung 12,222.221230 Mobil 50,000.001235 Ak. Dep. Mobil 9,166.672102 Utang Wesel 122,708.332150 Utang Dagang 32,205.002160 Biaya yang Masih Harus Dibayar 530.002190 Utang Lain-lain 45,026.502210 Utang Bank - Jangka Panjang 350,000.003010 Modal Saham 450,000.003019 Agio Saham 234,567.803100 Laba Ditahan 265,139.604100 Penjualan 753,793.964200 Pendapatan Jasa 114,590.504300 Pendapatan Lain-lain 53,849.764500 Potongan Pembelian 47,463.905100 Harga Pokok Penjualan 569,891.725115 Potongan Penjualan 9,599.63g j ,5120 Retur Penjualan 6,797.885200 Biaya Angkut 3,127.705202 Biaya Gaji 52,737.675204 Biaya Bonus 2,636.885206 Biaya Komisi Penjualan 1,900.825210 Biaya Iklan 1,582.135212 Biaya Depresiasi 2,777.775214 Biaya Reparasi 8,359.605216 Biaya Langganan Koran&Majalah 325.005218 Biaya Asuransi 400.005220 Biaya Accrual Finansial 250.005222 Biaya Pos & Paket 663.585224 Biaya Cetak & Penggandaan 3,126.645226 Biaya Notaris 800.005228 Biaya Supplies 750.655230 Biaya Telepon 43,124.735232 Biaya Seragam Karyawan 857.405234 Biaya Listrik 2,496.165236 Biaya Gas & Air 955.005238 Biaya Transportasi 1,875.685242 Biaya Bunga 8,750.005244 Biaya Administrasi 262.505248 Biaya Lainnya 196.88

Total: 2,502,722.58 2,502,722.58

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFAged Receivables

As of Jan 31, 2005

Customer ID Customer Telephone 1 Invoice No 0-30 31-60 61-90 Over 90 days Amount DueAUTO AUTO 1000 0274 - 377000 saldo awal 14,500.00 14,500.00

AUTO AUTO 1000 14,500.00 14,500.00

IMOLA IMOLA Pusat Mobil 0274 - 377300 saldo awal 6,953.27 6,953.27IMOLA IMOLA Pusat Mobil 0274 - 377300 i14 16,425.00 16,425.00

IMOLA IMOLA Pusat Mobil 23,378.27 23,378.27

MEGAB MEGA Bengkel & Accessories 0274 - 377150 saldo awal 8,709.88 8,709.88

MEGAB MEGA Bengkel & Accessories 8,709.88 8,709.88

PARKP PARKPLAZA Hotel & Apt. 0273 - 58350 saldo awal 12,429.24 12,429.24

PARKP PARKPLAZA Hotel & Apt. 12,429.24 12,429.24

RASAR RASARAJA Automotive 0271 - 387100 saldo awal 9,014.25 9,014.25

RASAR RASARAJA Automotive 9,014.25 9,014.25

REDDE REDDEVIL rent a car 0274 - 377050 saldo awal 30.04 30.04

REDDE REDDEVIL rent a car 30.04 30.04

SUMBE SUMBER REJEKI 0274 - 377250 saldo awal 24,000.00 24,000.00

SUMBE SUMBER REJEKI 24,000.00 24,000.00

Report Total 92,061.68 92,061.68

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCash Receipts Journal

For the Period From Jan 1, 2005 to Jan 31, 2005

Date Account ID Transaction Ref Line Description Debit Amnt Credit Amnt1/1/05 1119 BCA#1 Invoice: i13 20,520.001/1/05 1104 BCA#1 FRISKA Showroom 20,520.001/6/05 1119 i13a Invoice: i13 13,680.001/6/05 1104 i13a FRISKA Showroom 13,680.001/10/05 1110 bkm10 Invoice: saldo awal 14,500.001/10/05 1104 bkm10 FRISKA Showroom 14,500.00

48,700.00 48,700.00

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCustomer Ledgers


Customer ID Customer Date Trans No Type Debit Amt Credit Amt BalanceAUTO AUTO 1000 1/1/05 saldo awal SJ 14,500.00 14,500.00FRISK FRISKA Showroom 1/1/05 saldo awal SJ 14,500.00 14,500.00FRISK FRISKA Showroom 1/1/05 i13 SJ 34,200.00 48,700.00FRISK FRISKA Showroom 1/1/05 BCA#1 CRJ 20,520.00 28,180.00FRISK FRISKA Showroom 1/6/05 i13a CRJ 13,680.00 14,500.00FRISK FRISKA Showroom 1/10/05 bkm10 CRJ 14,500.00 0.00IMOLA IMOLA Pusat Mobil 1/1/05 saldo awal SJ 6,953.27 6,953.27IMOLA IMOLA Pusat Mobil 1/4/05 i14 SJ 16,425.00 23,378.27MEGAB MEGA Bengkel & Accessories 1/1/05 saldo awal SJ 8,709.88 8,709.88PARKP PARKPLAZA Hotel & Apt. 1/1/05 saldo awal SJ 12,429.24 12,429.24RASAR RASARAJA Automotive 1/1/05 saldo awal SJ 9,014.25 9,014.25REDDE REDDEVIL rent a car 1/1/05 saldo awal SJ 30.04 30.04SUMBE SUMBER REJEKI 1/1/05 saldo awal SJ 24,000.00 24,000.00

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCustomer Master File List

Customer ID Customer Address line 1 City ST ZIP Telephone 1 Terms Cust SinceAUTO AUTO 1000 Jl. Solo KM 11 Yogyakarta 55442 Indonesia 0274 - 377000 10% 5, Net 30 Days 1/1/05FRISK FRISKA Showroom Jl. Amerta Raya 33 Yogyakarta 55225 Indonesia 0274 - 868850 10% 5, Net 30 Days 1/1/05IMOLA IMOLA Pusat Mobil Jl. Kaliurang 1134 Yogyakarta 55333 Indonesia 0274 - 377300 10% 5, Net 30 Days 1/1/05MEGAB MEGA Bengkel & Accessories Jl. Merpati 117 - 119 Yogyakarta 55667 Indonesia 0274 - 377150 10% 5, Net 30 Days 1/1/05PARKP PARKPLAZA Hotel & Apt. Jl. Raden saleh 53 Purworejo 52678 Indonesia 0273 - 58350 10% 5, Net 30 Days 1/1/05RASAR RASARAJA Automotive Jl. Ahmad yani 124 Solo 387100 Indonesia 0271 - 387100 10% 5, Net 30 Days 1/1/05REDDE REDDEVIL rent a car Jl. Teuku Umar Magelang 67773 Indonesia 0274 - 377050 10% 5, Net 30 Days 1/1/05SUMBE SUMBER REJEKI Jl. A.M. Sangaji 100 Yogyakarta 55777 Indonesia 0274 - 377250 10% 5, Net 30 Days 1/1/05

19/02/2008 at 06:00 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCustomer Sales History


Customer ID Name Amount Cost of Sales Gross Profit Gross MarginFRISK FRISKA Showroom 34,200.00 28,500.00 5,700.00 16.67IMOLA IMOLA Pusat Mobil 16,425.00 14,015.00 2,410.00 14.67

Report Totals 50,625.00 42,515.00 8,110.00 16.02

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFInvoice Register


Invoice No Date Name Amounti13 1/1/05 FRISKA Showroom 34,200.00i14 1/4/05 IMOLA Pusat Mobil 16,425.00saldo awal 1/1/05 AUTO 1000 14,500.00saldo awal 1/1/05 FRISKA Showroom 14,500.00saldo awal 1/1/05 IMOLA Pusat Mobil 6,953.27saldo awal 1/1/05 MEGA Bengkel & Accessories 8,709.88saldo awal 1/1/05 PARKPLAZA Hotel & Apt. 12,429.24saldo awal 1/1/05 RASARAJA Automotive 9,014.25saldo awal 1/1/05 REDDEVIL rent a car 30.04saldo awal 1/1/05 SUMBER REJEKI 24,000.00

Total 140,761.68

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFItems Sold to Customers


Customer ID Name Item ID Qty Amount Cost of Sales Gross Profit Gross MarginFRISK FRISKA Showroom BMW 318i 2.00 20,400.00 17,000.00 3,400.00 16.67FRISK FRISKA Showroom BMW 520a 1.00 13,800.00 11,500.00 2,300.00 16.67

3.00 34,200.00 28,500.00 5,700.00 16.67

IMOLA IMOLA Pusat Mobil DAI-Fero 2.00 6,200.00 5,565.00 635.00 10.24IMOLA IMOLA Pusat Mobil MIT-Paje 1.00 10,225.00 8,450.00 1,775.00 17.36

3.00 16,425.00 14,015.00 2,410.00 14.67

Report Totals 6.00 50,625.00 42,515.00 8,110.00 16.02

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFSales Journal


Date Account ID Invoice No Line Description Debit Amnt Credit Amnt1/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 14,500.001/1/05 1110 saldo awal AUTO 1000 14,500.001/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 14,500.001/1/05 1110 saldo awal FRISKA Showroom 14,500.001/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 6,953.271/1/05 1110 saldo awal IMOLA Pusat Mobil 6,953.271/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 8,709.881/1/05 1110 saldo awal MEGA Bengkel & Accessories 8,709.881/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 12,429.241/1/05 1110 saldo awal PARKPLAZA Hotel & Apt. 12,429.241/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 9,014.251/1/05 1110 saldo awal RASARAJA Automotive 9,014.251/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 30.041/1/05 1110 saldo awal REDDEVIL rent a car 30.041/1/05 4100 saldo awal Beginning Balances 24,000.001/1/05 1110 saldo awal SUMBER REJEKI 24,000.001/1/05 4100 i13 BMW 520 automatic 13,800.001/1/051/1/05 51005100 i13i13 Cost of salesCost of sales 11 500 0011,500.001/1/05 1150 i13 Cost of sales 11,500.001/1/05 4100 i13 BMW 318i 20,400.001/1/05 5100 i13 Cost of sales 17,000.001/1/05 1150 i13 Cost of sales 17,000.001/1/05 1119 i13 FRISKA Showroom 34,200.001/4/05 4100 i14 Mitsubhisi Pajero 10,225.001/4/05 5100 i14 Cost of sales 8,450.001/4/05 1150 i14 Cost of sales 8,450.001/4/05 4100 i14 Daihatsu Feroza G2 6,200.001/4/05 5100 i14 Cost of sales 5,565.001/4/05 1150 i14 Cost of sales 5,565.001/4/05 1119 i14 IMOLA Pusat Mobil 16,425.00

Total 183,276.68 183,276.68

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFAged PayablesAs of Jan 31, 2005

Vendor ID Vendor Telephone 1 Invoice No 0 - 30 31 - 60 61 - 90 Over 90 days Amount DueDIABL DIABLO Motors 021-327761 saldo awal 14,269.00 14,269.00DIABL DIABLO Motors 021-327761 bii03 1,087.00 1,087.00

DIABL DIABLO Motors 15,356.00 15,356.00

MCLAR MCLAREN Automotive 024 - 472747 saldo awal 8,948.00 8,948.00

MCLAR MCLAREN Automotive 8,948.00 8,948.00

PHANT PHANTOM & Sons 021 - 5453456 saldo awal 3,817.00 3,817.00

PHANT PHANTOM & Sons 3,817.00 3,817.00

TITAN TITAN Mobil & Accessories 021 - 7890123 saldo awal 2,944.00 2,944.00

TITAN TITAN Mobil & Accessories 2,944.00 2,944.00

WHIRL WHIRLY Motors 031 - 689876 saldo awal 1,140.00 1,140.00

WHIRL WHIRLY Motors 1,140.00 1,140.00

Report Total 32,205.00 32,205.00

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCash Disbursements Journal


Date Check # Account ID Line Description Debit Amount Credit Amount1/4/05 bii03 2150 Invoice: bii03 21,750.001/4/05 bii03 1102 DIABLO Motors 21,750.001/6/05 bii06 2150 Invoice: PO14a 17,240.001/6/05 bii06 2150 Invoice: PO14b 7,090.00

1/6/05 bii06 1102 TITAN Mobil & Accessories 24,330.001/8/05 bii08 2150 Invoice: bii03 20,663.001/8/05 bii08 1102 DIABLO Motors 20,663.00

Total 66,743.00 66,743.00

19/02/2008 at 06:01 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFCheck Register


Check # Date Payee Cash Account Amountbii03 1/4/05 DIABLO Motors 1102 21,750.00bii06 1/6/05 TITAN Mobil & Accessories 1102 24,330.00bii08 1/8/05 DIABLO Motors 1102 20,663.00

Total 66,743.00

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFItems Purchased from Vendors


Vendor ID Name Item ID Qty AmountDIABL DIABLO Motors BMW 318i 4.00 34,000.00DIABL DIABLO Motors TOY-Star 2.00 9,500.00

6.00 43,500.00

TITAN TITAN Mobil & Accessories SUZ-Bale 4.00 20,300.00TITAN TITAN Mobil & Accessories SUZ-Jimn 2.00 4,030.00

6.00 24,330.00

Report Totals 12.00 67,830.00

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFPurchase Journal


D & 7

Date Account ID Account Description Invoice # Line Description Debit Amount Credit Amount1/1/05 5100 Harga Pokok Penjualan saldo awal Beginning Balances 14,269.001/1/05 2150 Utang Dagang saldo awal DIABLO Motors 14,269.001/1/05 5100 Harga Pokok Penjualan saldo awal Beginning Balances 8,948.001/1/05 2150 Utang Dagang saldo awal MCLAREN Automotive 8,948.001/1/05 5100 Harga Pokok Penjualan saldo awal Beginning Balances 3,817.001/1/05 2150 Utang Dagang saldo awal PHANTOM & Sons 3,817.001/1/05 5100 Harga Pokok Penjualan saldo awal Beginning Balances 2,944.001/1/05 2150 Utang Dagang saldo awal TITAN Mobil & Accessories 2,944.001/1/05 5100 Harga Pokok Penjualan saldo awal Beginning Balances 1,140.001/1/05 2150 Utang Dagang saldo awal WHIRLY Motors 1,140.001/4/05 1150 Persediaan Barang Dagangan bii03 Toyota Starlet SEG 9,500.001/4/05 1150 Persediaan Barang Dagangan bii03 BMW 318i 34,000.001/4/05 2150 Utang Dagang bii03 DIABLO Motors 43,500.001/4/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14a Suzuki Baleno 15,225.001/4/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14a Suzuki Jimny 2,015.001/4/05 2150 Utang Dagang PO14a TITAN Mobil & Accessories 17,240.001/6/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14b Suzuki Baleno 5,075.001/6/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14b Suzuki Jimny 2,015.001/6/051/6/05 21502150 Ut DUtang agang PO14bPO14b TITAN Mobil & AccessoriesTITAN Mobil Accessories 7 090 00,090.00

98,948.00 98,948.00

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFPurchase Orders Journal


Date Account ID Account Description PO No Line Description Debit Amount Credit Amount1/1/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO13 Toyota Starlet SEG 9,500.001/1/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO13 BMW 318i 34,000.001/1/05 2150 Utang Dagang PO13 DIABLO Motors 43,500.001/1/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14 Suzuki Baleno 20,300.001/1/05 1150 Persediaan Barang Dagangan PO14 Suzuki Jimny 4,029.001/1/05 2150 Utang Dagang PO14 TITAN Mobil & Accessories 24,329.00

67,829.00 67,829.00

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFPurchase Orders Journal


19/02/2008 at 06:02 Page: 2


MAGNET AUTOMOTIFVendor Ledgers


Vendor ID Vendor Date Trans No Type Paid Debit Amt Credit Amt BalanceDIABL DIABLO Motors 1/1/05 saldo awal PJ 14,269.00 14,269.00DIABL DIABLO Motors 1/4/05 bii03 PJ 43,500.00 57,769.00DIABL DIABLO Motors 1/4/05 bii03 CDJ 21,750.00 36,019.00DIABL DIABLO Motors 1/8/05 bii08 CDJ 20,663.00 15,356.00MCLAR MCLAREN Automotive 1/1/05 saldo awal PJ 8,948.00 8,948.00PHANT PHANTOM & Sons 1/1/05 saldo awal PJ 3,817.00 3,817.00TITAN TITAN Mobil & Accessories 1/1/05 saldo awal PJ 2,944.00 2,944.00TITAN TITAN Mobil & Accessories 1/4/05 PO14a PJ * 17,240.00 20,184.00TITAN TITAN Mobil & Accessories 1/6/05 PO14b PJ * 7,090.00 27,274.00TITAN TITAN Mobil & Accessories 1/6/05 bii06 CDJ 24,330.00 2,944.00WHIRL WHIRLY Motors 1/1/05 saldo awal PJ 1,140.00 1,140.00

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFVendor Master File List

Vendor ID Vendor Address line 1 Address line 2 City ST ZIP Telephone 1 1099 Type Terms Vend SinceDIABL DIABLO Motors Jl. S. Parman 105 - 106 Slipi Jakarta Barat 10110 Indonesia 021-327761 None 10% 5, Net 30 Days 1/27/04MCLAR MCLAREN Automotive Jl. Setiabudhi 14 Semarang 66557 Indonesia 024 - 472747 None 10% 5, Net 30 Days 1/1/05PHANT PHANTOM & Sons Jl. Hayam Wuruk 15 Jakarta Pusat 10110 Indonesia 021 - 5453456 None 10% 5, Net 30 Days 1/1/05TITAN TITAN Mobil & Accessories Jl. Kemang Raya 8 Jakarta Selatan 15320 Indonesia 021 - 7890123 None 10% 5, Net 30 Days 1/1/05WHIRL WHIRLY Motors Jl. Ngagel Madya 4 Surabaya 88788 Indonesia 031 - 689876 None 10% 5, Net 30 Days 1/1/05

19/02/2008 at 06:02 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFVendor Master File List

19/02/2008 at 06:02 Page: 2


MAGNET AUTOMOTIFInventory Stock Status Report

As of Jan 31, 2005

Item ID Item Description Item Class Unit Qty on HandBMW 318i BMW 318i Stock item unit 6.00BMW 520a BMW 520 automatic Stock item unit 1.00DAI-Espa Daihatsu Espass Stock item unit 10.00DAI-Fero Daihatsu Feroza G2 Stock item unit 10.00HON-City Honda City Stock item unit 5.00HON-Civi Honda Civic Stock item unit 16.00HON-Maes Honda Maestro Stock item unit 8.00MIT-Lanc Mitsubhisi Lancer Stock item unit 5.00MIT-Paje Mitsubhisi Pajero Stock item unit 3.00SUZ-Bale Suzuki Baleno Stock item unit 8.00SUZ-Jimn Suzuki Jimny Stock item unit 7.00TOY-Abso Toyota Absolut Corona Stock item unit 10.00TOY-Kija Toyota Kijang Diesel Stock item unit 20.00TOY-Star Toyota Starlet SEG Stock item unit 17.00TOY-Twin Toyota Twincam Stock item unit 18.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFInventory Unit Activity Report


Item ID Item Description Item Class Beg Qty Units Sold Units Purc Adjust Qty Qty on HandBMW 318i BMW 318i Stock item 4.00 2.00 4.00 6.00BMW 520a BMW 520 automatic Stock item 2.00 1.00 1.00DAI-Espa Daihatsu Espass Stock item 10.00 10.00DAI-Fero Daihatsu Feroza G2 Stock item 12.00 2.00 10.00HON-City Honda City Stock item 5.00 5.00HON-Civi Honda Civic Stock item 16.00 16.00HON-Maes Honda Maestro Stock item 8.00 8.00MIT-Lanc Mitsubhisi Lancer Stock item 5.00 5.00MIT-Paje Mitsubhisi Pajero Stock item 4.00 1.00 3.00SUZ-Bale Suzuki Baleno Stock item 4.00 4.00 8.00SUZ-Jimn Suzuki Jimny Stock item 5.00 2.00 7.00TOY-Abso Toyota Absolut Corona Stock item 10.00 10.00TOY-Kija Toyota Kijang Diesel Stock item 20.00 20.00TOY-Star Toyota Starlet SEG Stock item 15.00 2.00 17.00TOY-Twin Toyota Twincam Stock item 18.00 18.00

6.00 12.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFInventory Valuation Report

As of Jan 31, 2005

Item ID Item Class Item Description Unit Cost Method Qty on Hand Item Value Avg Cost % of Inv ValueBMW 318i Stock item BMW 318i unit Average 6.00 51,000.00 8,500.00 7.11BMW 520a Stock item BMW 520 automatic unit Average 1.00 11,500.00 11,500.00 1.60DAI-Espa Stock item Daihatsu Espass unit Average 10.00 21,350.00 2,135.00 2.98DAI-Fero Stock item Daihatsu Feroza G2 unit Average 10.00 27,825.00 2,782.50 3.88HON-City Stock item Honda City unit Average 5.00 25,375.00 5,075.00 3.54HON-Civi Stock item Honda Civic unit Average 16.00 40,000.00 2,500.00 5.58HON-Maes Stock item Honda Maestro unit Average 8.00 58,000.00 7,250.00 8.09MIT-Lanc Stock item Mitsubhisi Lancer unit Average 5.00 17,725.00 3,545.00 2.47MIT-Paje Stock item Mitsubhisi Pajero unit Average 3.00 25,350.00 8,450.00 3.54SUZ-Bale Stock item Suzuki Baleno unit Average 8.00 40,600.00 5,075.00 5.66SUZ-Jimn Stock item Suzuki Jimny unit Average 7.00 14,103.00 2,014.71 1.97TOY-Abso Stock item Toyota Absolut Corona unit Average 10.00 62,500.00 6,250.00 8.72TOY-Kija Stock item Toyota Kijang Diesel unit Average 20.00 120,000.00 6,000.00 16.73TOY-Star Stock item Toyota Starlet SEG unit Average 17.00 80,750.00 4,750.00 11.26TOY-Twin Stock item Toyota Twincam unit Average 18.00 121,014.00 6,723.00 16.88

717,092.00 100.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFInventory Valuation Report

As of Jan 31, 2005

19/02/2008 at 06:03 Page: 2


MAGNET AUTOMOTIFItem List

Item ID Item Description Item Class Active? Qty on HandBMW 318i BMW 318i Stock item Active 6.00BMW 520a BMW 520 automatic Stock item Active 1.00DAI-Espa Daihatsu Espass Stock item Active 10.00DAI-Fero Daihatsu Feroza G2 Stock item Active 10.00HON-City Honda City Stock item Active 5.00HON-Civi Honda Civic Stock item Active 16.00HON-Maes Honda Maestro Stock item Active 8.00MIT-Lanc Mitsubhisi Lancer Stock item Active 5.00MIT-Paje Mitsubhisi Pajero Stock item Active 3.00SUZ-Bale Suzuki Baleno Stock item Active 8.00SUZ-Jimn Suzuki Jimny Stock item Active 7.00TOY-Abso Toyota Absolut Corona Stock item Active 10.00TOY-Kija Toyota Kijang Diesel Stock item Active 20.00TOY-Star Toyota Starlet SEG Stock item Active 17.00TOY-Twin Toyota Twincam Stock item Active 18.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFGeneral Journal


Date Account ID Reference Trans Description Debit Amt Credit Amt1/1/05 1102 BEGBAL 186,245.201/1/05 1104 BEGBAL 78,035.251/1/05 1106 BEGBAL 1,000.001/1/05 1108 BEGBAL 12,500.001/1/05 1110 BEGBAL 90,136.681/1/05 1120 BEGBAL 212,205.931/1/05 1150 BEGBAL 691,776.501/1/05 1160 BEGBAL 8,250.001/1/05 1210 BEGBAL 250,000.001/1/05 1215 BEGBAL 11,458.341/1/05 1220 BEGBAL 200,000.001/1/05 1225 BEGBAL 12,222.221/1/05 1230 BEGBAL 50,000.001/1/05 1235 BEGBAL 9,166.671/1/05 2102 BEGBAL 122,708.331/1/05 2150 BEGBAL 31,118.001/1/05 2190 BEGBAL 45,026.501/1/05 2210 BEGBAL 350,000.001/1/05 3010 BEGBAL 450,000.001/1/05 3019 BEGBAL 234,567.801/1/05 3100 BEGBAL 265,139.601/1/05 4100 BEGBAL 703,168.961/1/05 4200 BEGBAL 114,590.501/1/05 4300 BEGBAL 53,849.761/1/05 4500 BEGBAL 47,463.901/1/05 5100 BEGBAL 527,376.721/1/05 5115 BEGBAL 9,599.631/1/05 5120 BEGBAL 6,797.881/1/05 5200 BEGBAL 3,127.701/1/05 5202 BEGBAL 52,737.671/1/05 5204 BEGBAL 2 636 881/1/05 5204 BEGBAL 2,636.881/1/05 5206 BEGBAL 1,845.821/1/05 5210 BEGBAL 1,582.131/1/05 5212 BEGBAL 2,777.771/1/05 5214 BEGBAL 8,234.601/1/05 5216 BEGBAL 250.001/1/05 5218 BEGBAL 400.001/1/05 5220 BEGBAL 250.001/1/05 5222 BEGBAL 563.581/1/05 5224 BEGBAL 3,126.641/1/05 5226 BEGBAL 800.001/1/05 5228 BEGBAL 750.651/1/05 5230 BEGBAL 33,224.731/1/05 5232 BEGBAL 857.401/1/05 5234 BEGBAL 1,831.161/1/05 5236 BEGBAL 475.001/1/05 5238 BEGBAL 1,875.681/1/05 5242 BEGBAL 8,750.001/1/05 5244 BEGBAL 262.501/1/05 5248 BEGBAL 196.881/1/05 3100 BEGBAL1/8/05 5206 BKK08 pembayaran komisi penjualan 55.001/8/05 1106 BKK08 pembayaran komisi penjualan 55.001/8/05 5214 bkk09 pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 125.001/8/05 5216 bkk09 pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 75.001/8/05 5222 bkk09 pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 100.001/8/05 1106 bkk09 pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 300.001/9/05 5230 bkk10 pembayaran beberapa biaya Des 2004 9,500.001/9/05 5234 bkk10 pembayaran beberapa biaya Des 2004 565.001/9/05 5236 bkk10 pembayaran beberapa biaya Des 2004 450.001/9/05 1102 bkk10 pembayaran beberapa biaya Des 2004 10,515.001/10/05 5234 akrual01 akrual Jan 05 100.001/10/05 5236 akrual01 akrual Jan 05 30.001/10/05 5230 akrual01 akrual Jan 05 400.001/10/05 2160 akrual01 akrual Jan 05 530.00

Total 2,461,880.58 2,461,880.58

19/02/2008 at 06:03 Page: 1


MAGNET AUTOMOTIFGeneral Ledger


Account ID Account Description Date Reference Jrnl Trans Description Debit Amt Credit Amt Balance1102 Kas - BII 1/1/05 Beginning Balance1102 Kas - BII 1/1/05 BEGBAL GENJ 186,245.201102 Kas - BII 1/4/05 bii03 CDJ DIABLO Motors 21,750.001102 Kas - BII 1/6/05 bii06 CDJ TITAN Mobil & Accessories 24,330.001102 Kas - BII 1/8/05 bii08 CDJ DIABLO Motors 20,663.001102 Kas - BII 1/9/05 bkk10 GENJ pembayaran beberapa biaya Des 2004 10,515.001102 Kas - BII1102 Kas - BII Current Period Change 186,245.20 77,258.00 108,987.20

1/31/05 Ending Balance 108,987.201104 Kas - BCA 1/1/05 Beginning Balance1104 Kas - BCA 1/1/05 BEGBAL GENJ 78,035.251104 Kas - BCA 1/1/05 BCA#1 CRJ FRISKA Showroom 20,520.001104 Kas - BCA 1/6/05 i13a CRJ FRISKA Showroom 13,680.001104 Kas - BCA 1/10/05 bkm10 CRJ FRISKA Showroom 14,500.001104 Kas - BCA1104 Kas - BCA Current Period Change 126,735.25 126,735.25

1/31/05 Ending Balance 126,735.2511061106 Kas KecilKas Kecil 1/1/051/1/05 Beginning BalanceBeginning Balance1106 Kas Kecil 1/1/05 BEGBAL GENJ 1,000.001106 Kas Kecil 1/8/05 BKK08 GENJ pembayaran komisi penjualan 55.001106 Kas Kecil 1/8/05 bkk09 GENJ pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 300.001106 Kas Kecil1106 Kas Kecil Current Period Change 1,000.00 355.00 645.00

1/31/05 Ending Balance 645.001108 Surat-surat Berharga 1/1/05 Beginning Balance1108 Surat-surat Berharga 1/1/05 BEGBAL GENJ 12,500.001108 Surat-surat Berharga1108 Surat-surat Berharga Current Period Change 12,500.00 12,500.00

1/31/05 Ending Balance 12,500.001110 Piutang Dagang 1/1/05 Beginning Balance1110 Piutang Dagang 1/1/05 BEGBAL GENJ 90,136.681110 Piutang Dagang 1/10/05 bkm10 CRJ FRISKA Showroom - Invoice: saldo awal 14,500.001110 Piutang Dagang1110 Piutang Dagang Current Period Change 90,136.68 14,500.00 75,636.68

1/31/05 Ending Balance 75,636.681119 Cadangan Kerugian Piutang 1/1/05 Beginning Balance1119 Cadangan Kerugian Piutang 1/1/05 i13 SJ FRISKA Showroom 34,200.001119 Cadangan Kerugian Piutang 1/1/05 BCA#1 CRJ FRISKA Showroom - Invoice: i13 20,520.001119 Cadangan Kerugian Piutang 1/4/05 i14 SJ IMOLA Pusat Mobil 16,425.001119 Cadangan Kerugian Piutang 1/6/05 i13a CRJ FRISKA Showroom - Invoice: i13 13,680.001119 Cadangan Kerugian Piutang1119 Cadangan Kerugian Piutang Current Period Change 50,625.00 34,200.00 16,425.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 1




1/31/05 Ending Balance 16,425.001120 Piutang Lain-lain 1/1/05 Beginning Balance1120 Piutang Lain-lain 1/1/05 BEGBAL GENJ 212,205.931120 Piutang Lain-lain1120 Piutang Lain-lain Current Period Change 212,205.93 212,205.93

1/31/05 Ending Balance 212,205.931150 Persediaan Barang Dagangan 1/1/05 Beginning Balance1150 Persediaan Barang Dagangan 1/1/05 BEGBAL GENJ 691,776.501150 Persediaan Barang Dagangan 1/1/05 i13 COGS FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW utom 520 a atic 11,500.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/1/05 i13 COGS FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i 17,000.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 i14 COGS IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mits ajeroubhisi P 8,450.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 i14 COGS IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihat eroza 2su F G 5,565.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 bii03 PJ DIABLO Motors - Item: TOY-Star - Toyota Starlet SEG 9,500.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 bii03 PJ DIABLO Motors - Item: BMW 318i - BMW 318i 34,000.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 PO14a PJ TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Bale - Suzuki Baleno 15,225.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/4/05 PO14a PJ TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Jimn - Suzuki Jimny 2,015.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/6/05 PO14b PJ TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Bale - Suzuki Baleno 5,075.001150 Persediaan Barang Dagangan 1/6/05 PO14b PJ TITAN Mobil & Accessories - Item: SUZ-Jimn - Suzuki Jimny 2,015.0011501150 Persediaan Barang DaganganPersediaan Barang Dagangan1150 Persediaan Barang Dagangan Current Period Change 759,606.50 42,515.00 717,091.50

1/31/05 Ending Balance 717,091.501160 Biaya Dibayar Dimuka 1/1/05 Beginning Balance1160 Biaya Dibayar Dimuka 1/1/05 BEGBAL GENJ 8,250.001160 Biaya Dibayar Dimuka1160 Biaya Dibayar Dimuka Current Period Change 8,250.00 8,250.00

1/31/05 Ending Balance 8,250.001210 Tanah 1/1/05 Beginning Balance1210 Tanah 1/1/05 BEGBAL GENJ 250,000.001210 Tanah1210 Tanah Current Period Change 250,000.00 250,000.00

1/31/05 Ending Balance 250,000.001215 Ak. Dep. Tanah 1/1/05 Beginning Balance1215 Ak. Dep. Tanah 1/1/05 BEGBAL GENJ 11,458.341215 Ak. Dep. Tanah1215 Ak. Dep. Tanah Current Period Change 11,458.34 -11,458.34

1/31/05 Ending Balance -11,458.341220 Gedung 1/1/05 Beginning Balance1220 Gedung 1/1/05 BEGBAL GENJ 200,000.001220 Gedung1220 Gedung Current Period Change 200,000.00 200,000.00

1/31/05 Ending Balance 200,000.001225 Ak. Dep. Gedung 1/1/05 Beginning Balance1225 Ak. Dep. Gedung 1/1/05 BEGBAL GENJ 12,222.22

19/02/2008 at 06:03 Page: 2




1225 Ak. Dep. Gedung1225 Ak. Dep. Gedung Current Period Change 12,222.22 -12,222.22

1/31/05 Ending Balance -12,222.221230 Mobil 1/1/05 Beginning Balance1230 Mobil 1/1/05 BEGBAL GENJ 50,000.001230 Mobil1230 Mobil Current Period Change 50,000.00 50,000.00

1/31/05 Ending Balance 50,000.001235 Ak. Dep. Mobil 1/1/05 Beginning Balance1235 Ak. Dep. Mobil 1/1/05 BEGBAL GENJ 9,166.671235 Ak. Dep. Mobil1235 Ak. Dep. Mobil Current Period Change 9,166.67 -9,166.67

1/31/05 Ending Balance -9,166.672102 Utang Wesel 1/1/05 Beginning Balance2102 Utang Wesel 1/1/05 BEGBAL GENJ 122,708.332102 Utang Wesel2102 Utang Wesel Current Period Change 122,708.33 -122,708.33

1/31/05 Ending Balance -122,708.3321502150 Utang DagangUtang Dagang 1/1/051/1/05 Beginning BalanceBeginning Balance2150 Utang Dagang 1/1/05 BEGBAL GENJ 31,118.002150 Utang Dagang 1/4/05 bii03 PJ DIABLO Motors 43,500.002150 Utang Dagang 1/4/05 bii03 CDJ DIABLO Motors - Invoice: bii03 21,750.002150 Utang Dagang 1/4/05 PO14a PJ TITAN Mobil & Accessories 17,240.002150 Utang Dagang 1/6/05 PO14b PJ TITAN Mobil & Accessories 7,090.002150 Utang Dagang 1/6/05 bii06 CDJ TITAN Mobil & Accessories - Invoice: PO14a 17,240.002150 Utang Dagang 1/6/05 bii06 CDJ TITAN Mobil & Accessories - Invoice: PO14b 7,090.002150 Utang Dagang 1/8/05 bii08 CDJ DIABLO Motors - Invoice: bii03 20,663.002150 Utang Dagang2150 Utang Dagang Current Period Change 66,743.00 98,948.00 -32,205.00

1/31/05 Ending Balance -32,205.002160 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1/1/05 Beginning Balance2160 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1/10/05 akrual01 GENJ akrual Jan 05 530.002160 Biaya yang Masih Harus Dibayar2160 Biaya yang Masih Harus Dibayar Current Period Change 530.00 -530.00

1/31/05 Ending Balance -530.002190 Utang Lain-lain 1/1/05 Beginning Balance2190 Utang Lain-lain 1/1/05 BEGBAL GENJ 45,026.502190 Utang Lain-lain2190 Utang Lain-lain Current Period Change 45,026.50 -45,026.50

1/31/05 Ending Balance -45,026.502210 Utang Bank - Jangka Panjang 1/1/05 Beginning Balance2210 Utang Bank - Jangka Panjang 1/1/05 BEGBAL GENJ 350,000.002210 Utang Bank - Jangka Panjang

19/02/2008 at 06:03 Page: 3




2210 Utang Bank - Jangka Panjang Current Period Change 350,000.00 -350,000.001/31/05 Ending Balance -350,000.00

3010 Modal Saham 1/1/05 Beginning Balance3010 Modal Saham 1/1/05 BEGBAL GENJ 450,000.003010 Modal Saham3010 Modal Saham Current Period Change 450,000.00 -450,000.00

1/31/05 Ending Balance -450,000.003019 Agio Saham 1/1/05 Beginning Balance3019 Agio Saham 1/1/05 BEGBAL GENJ 234,567.803019 Agio Saham3019 Agio Saham Current Period Change 234,567.80 -234,567.80

1/31/05 Ending Balance -234,567.803100 Laba Ditahan 1/1/05 Beginning Balance3100 Laba Ditahan 1/1/05 BEGBAL GENJ 265,139.603100 Laba Ditahan3100 Laba Ditahan Current Period Change 265,139.60 -265,139.60

1/31/05 Ending Balance -265,139.604100 Penjualan 1/1/05 Beginning Balance41004100 PenjualanPenjualan 1/1/051/1/05 BEGBAL NJBEGBAL NJGE 703 168 96GE 703,168.964100 Penjualan 1/1/05 i13 SJ FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW utom 520 a atic 13,800.004100 Penjualan 1/1/05 i13 SJ FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i 20,400.004100 Penjualan 1/4/05 i14 SJ IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mits ajeroubhisi P 10,225.004100 Penjualan 1/4/05 i14 SJ IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihat eroza 2su F G 6,200.004100 Penjualan4100 Penjualan Current Period Change 753,793.96 -753,793.96

1/31/05 Ending Balance -753,793.964200 Pendapatan Jasa 1/1/05 Beginning Balance4200 Pendapatan Jasa 1/1/05 BEGBAL GENJ 114,590.504200 Pendapatan Jasa4200 Pendapatan Jasa Current Period Change 114,590.50 -114,590.50

1/31/05 Ending Balance -114,590.504300 Pendapatan Lain-lain 1/1/05 Beginning Balance4300 Pendapatan Lain-lain 1/1/05 BEGBAL GENJ 53,849.764300 Pendapatan Lain-lain4300 Pendapatan Lain-lain Current Period Change 53,849.76 -53,849.76

1/31/05 Ending Balance -53,849.764500 Potongan Pembelian 1/1/05 Beginning Balance4500 Potongan Pembelian 1/1/05 BEGBAL GENJ 47,463.904500 Potongan Pembelian4500 Potongan Pembelian Current Period Change 47,463.90 -47,463.90

1/31/05 Ending Balance -47,463.905100 Harga Pokok Penjualan 1/1/05 Beginning Balance5100 Harga Pokok Penjualan 1/1/05 BEGBAL G JEN 527,376.72

19/02/2008 at 06:03 Page: 4




3

5100 Harga Pokok Penjualan 1/1/05 i13 COGS FRISKA Showroom - Item: BMW 520a - BMW 520 automatic 11,500.005100 Harga Pokok Penjualan 1/1/05 i13 COGS FRISKA Showroom - Item: BMW 318i - BMW 318i 17,000.005100 Harga Pokok Penjualan 1/4/05 i14 COGS IMOLA Pusat Mobil - Item: MIT-Paje - Mitsubhisi Pajero 8,450.005100 Harga Pokok Penjualan 1/4/05 i14 COGS IMOLA Pusat Mobil - Item: DAI-Fero - Daihatsu Feroza G2 5,565.005100 Harga Pokok Penjualan5100 Harga Pokok Penjualan Current Period Change 569,891.72 569,891.72

1/31/05 Ending Balance 569,891.725115 Potongan Penjualan 1/1/05 Beginning Balance5115 Potongan Penjualan 1/1/05 BEGBAL GENJ 9,599.635115 Potongan Penjualan5115 Potongan Penjualan Current Period Change 9,599.63 9,599.63

1/31/05 Ending Balance 9,599.635120 Retur Penjualan 1/1/05 Beginning Balance5120 Retur Penjualan 1/1/05 BEGBAL GENJ 6,797.885120 Retur Penjualan5120 Retur Penjualan Current Period Change 6,797.88 6,797.88

1/31/05 Ending Balance 6,797.885200 Biaya Angkut 1/1/05 Beginning Balance52005200 Biaya AngkutBiaya Angkut 1/1/051/1/05 BEGBAL NJBEGBAL NJGE 3 127 70GE ,127.705200 Biaya Angkut5200 Biaya Angkut Current Period Change 3,127.70 3,127.70

1/31/05 Ending Balance 3,127.705202 Biaya Gaji 1/1/05 Beginning Balance5202 Biaya Gaji 1/1/05 BEGBAL GENJ 52,737.675202 Biaya Gaji5202 Biaya Gaji Current Period Change 52,737.67 52,737.67

1/31/05 Ending Balance 52,737.675204 Biaya Bonus 1/1/05 Beginning Balance5204 Biaya Bonus 1/1/05 BEGBAL GENJ 2,636.885204 Biaya Bonus5204 Biaya Bonus Current Period Change 2,636.88 2,636.88

1/31/05 Ending Balance 2,636.885206 Biaya Komisi Penjualan 1/1/05 Beginning Balance5206 Biaya Komisi Penjualan 1/1/05 BEGBAL GENJ 1,845.825206 Biaya Komisi Penjualan 1/8/05 BKK08 GENJ pembayaran komisi penjualan 55.005206 Biaya Komisi Penjualan5206 Biaya Komisi Penjualan Current Period Change 1,900.82 1,900.82

1/31/05 Ending Balance 1,900.825210 Biaya Iklan 1/1/05 Beginning Balance5210 Biaya Iklan 1/1/05 BEGBAL GENJ 1,582.135210 Biaya Iklan5210 Biaya Iklan Current Period Change 1,582.13 1,582.13

1/31/05 Ending Balance 1,582.13

19/02/2008 at 06:03 Page: 5




5212 Biaya Depresiasi 1/1/05 Beginning Balance5212 Biaya Depresiasi 1/1/05 BEGBAL GENJ 2,777.775212 Biaya Depresiasi5212 Biaya Depresiasi Current Period Change 2,777.77 2,777.77

1/31/05 Ending Balance 2,777.775214 Biaya Reparasi 1/1/05 Beginning Balance5214 Biaya Reparasi 1/1/05 BEGBAL GENJ 8,234.605214 Biaya Reparasi 1/8/05 bkk09 GENJ pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 125.005214 Biaya Reparasi5214 Biaya Reparasi Current Period Change 8,359.60 8,359.60

1/31/05 Ending Balance 8,359.605216 Biaya Langganan Koran&Majalah 1/1/05 Beginning Balance5216 Biaya Langganan Koran&Majalah 1/1/05 BEGBAL GENJ 250.005216 Biaya Langganan Koran&Majalah 1/8/05 bkk09 GENJ pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 75.005216 Biaya Langganan Koran&Majalah5216 Biaya Langganan Koran&Majalah Current Period Change 325.00 325.00

1/31/05 Ending Balance 325.005218 Biaya Asuransi 1/1/05 Beginning Balance52185218 Biaya AsuransiBiaya Asuransi 1/1/051/1/05 BEGBAL NJBEGBAL NJGE 400 00GE 400.005218 Biaya Asuransi5218 Biaya Asuransi Current Period Change 400.00 400.00

1/31/05 Ending Balance 400.005220 Biaya Accrual Finansial 1/1/05 Beginning Balance5220 Biaya Accrual Finansial 1/1/05 BEGBAL GENJ 250.005220 Biaya Accrual Finansial5220 Biaya Accrual Finansial Current Period Change 250.00 250.00

1/31/05 Ending Balance 250.005222 Biaya Pos & Paket 1/1/05 Beginning Balance5222 Biaya Pos & Paket 1/1/05 BEGBAL GENJ 563.585222 Biaya Pos & Paket 1/8/05 bkk09 GENJ pembayaran biaya reparasi, koran, dan pos 100.005222 Biaya Pos & Paket5222 Biaya Pos & Paket Current Period Change 663.58 663.58

1/31/05 Ending Balance 663.585224 Biaya Cetak & Penggandaan 1/1/05 Beginning Balance5224 Biaya Cetak & Penggandaan 1/1/05 BEGBAL GENJ 3,126.645224 Biaya Cetak & Penggandaan5224 Biaya Cetak & Penggandaan Current Period Change 3,126.64 3,126.64

1/31/05 Ending Balance 3,126.645226 Biaya Notaris 1/1/05 Beginning Balance5226 Biaya Notaris 1/1/05 BEGBAL GENJ 800.005226 Biaya Notaris5226 Biaya Notaris Current Period Change 800.00 800.00

1/31/05 Ending Balance 800.00

19/02/2008 at 06:03 Page: 6




1

5228 Biaya Supplies 1/1/05 Beginning Balance5228 Biaya Supplies 1/1/05 BEGBAL GENJ 750.655228 Biaya Supplies5228 Biaya Supplies Current Period Change 750.65 750.65

1/31/05 Ending Balance 750.655230 Biaya Telepon 1/1/05 Beginning Balance5230 Biaya Telepon 1/1/05 BEGBAL GENJ 33,224.735230 Biaya Telepon 1/9/05 bkk10 GENJ pembayaran beberapa biaya Des 2004 9,500.005230 Biaya Telepon 1/10/05 akrual01 GENJ akrual Jan 05 400.005230 Biaya Telepon5230 Biaya Telepon Current Period Change 43,124.73 43,124.73

1/31/05 Ending Balance 43,124.735232 Biaya Seragam Karyawan 1/1/05 Beginning Balance5232 Biaya Seragam Karyawan 1/1/05 BEGBAL GENJ 857.405232 Biaya Seragam Karyawan5232 Biaya Seragam Karyawan Current Period Change 857.40 857.40

1/31/05 Ending Balance 857.405234 Biaya Listrik 1/1/05 Beginning Balance52345234 Biaya ListrikBiaya Listrik 1/1/051/1/05 BEGBAL NJBEGBAL NJGE 1 831 16GE ,831.165234 Biaya Listrik 1/9/05 bkk10 GENJ pembayaran beberapa biaya Des 2004 565.005234 Biaya Listrik 1/10/05 akrual01 GENJ akrual Jan 05 100.005234 Biaya Listrik5234 Biaya Listrik Current Period Change 2,496.16 2,496.16

1/31/05 Ending Balance 2,496.165236 Biaya Gas & Air 1/1/05 Beginning Balance5236 Biaya Gas & Air 1/1/05 BEGBAL GENJ 475.005236 Biaya Gas & Air 1/9/05 bkk10 GENJ pembayaran beberapa biaya Des 2004 450.005236 Biaya Gas & Air 1/10/05 akrual01 GENJ akrual Jan 05 30.005236 Biaya Gas & Air5236 Biaya Gas & Air Current Period Change 955.00 955.00

1/31/05 Ending Balance 955.005238 Biaya Transportasi 1/1/05 Beginning Balance5238 Biaya Transportasi 1/1/05 BEGBAL GENJ 1,875.685238 Biaya Transportasi5238 Biaya Transportasi Current Period Change 1,875.68 1,875.68

1/31/05 Ending Balance 1,875.685242 Biaya Bunga 1/1/05 Beginning Balance5242 Biaya Bunga 1/1/05 BEGBAL GENJ 8,750.005242 Biaya Bunga5242 Biaya Bunga Current Period Change 8,750.00 8,750.00

1/31/05 Ending Balance 8,750.005244 Biaya Administrasi 1/1/05 Beginning Balance5244 Biaya Administrasi 1/1/05 BEGBAL GENJ 262.50

19/02/2008 at 06:03 Page: 7




5244 Biaya Administrasi5244 Biaya Administrasi Current Period Change 262.50 262.50

1/31/05 Ending Balance 262.505248 Biaya Lainnya 1/1/05 Beginning Balance5248 Biaya Lainnya 1/1/05 BEGBAL GENJ 196.885248 Biaya Lainnya5248 Biaya Lainnya Current Period Change 196.88 196.88

1/31/05 Ending Balance 196.88

19/02/2008 at 06:03 Page: 8


MAGNET AUTOMOTIFBalance Sheet

January 31, 2005

ASSETS

Current AssetsKas - BII 108,987.20Kas - BCA 126,735.25Kas Kecil 645.00Surat-surat Berharga 12,500.00Piutang Dagang 75,636.68Cadangan Kerugian Piutang 16,425.00Piutang Lain-lain 212,205.93Persediaan Barang Dagangan 717,091.50Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00

Total Current Assets ##########

Property and EquipmentTanah 250,000.00Ak. Dep. Tanah <11,458.34>Gedung 200,000.00Ak. Dep. Gedung <12,222.22>Mobil 50,000.00Ak. Dep. Mobil <9,166.67>

Total Property and Equipment 467,152.77

Oth A tOther Assets

Total Other Assets 0.00

Total Assets ##########

LIABILITIES AND CAPITAL

Current LiabilitiesUtang Wesel 122,708.33Utang Dagang 32,205.00Biaya yang Masih Harus Dibayar 530.00Utang Lain-lain 45,026.50

Total Current Liabilities 200,469.83

Long-Term LiabilitiesUtang Bank - Jangka Panjang 350,000.00

Total Long-Term Liabilities 350,000.00

Total Liabilities 550,469.83

CapitalModal Saham 450,000.00Agio Saham 234,567.80Laba Ditahan 265,139.60Net Income 245,452.10

Total Capital ##########

Total Liabilities & Capital ##########

19/02/2008 at 06:04 Page: 1


8MAGNET AUTOMOTIFStatement of Cash Flow

For the one Month Ended January 31, 2005

Current Month Year to Date

Cash Flows from operating activitiesNet Income 245,452.10 245,452.10Adjustments to reconcile netincome to net cash providedby operating activitiesAk. Dep. Tanah 11,458.34 11,458.34Ak. Dep. Gedung 12,222.22 12,222.22Ak. Dep. Mobil 9,166.67 9,166.67Piutang Dagang <75,636.68> <75,636.68>Cadangan Kerugian Piutang <16,425.00> <16,425.00>Piutang Lain-lain <212,205.93> <212,205.93>Persediaan Barang Dagangan <717,091.50> <717,091.50>Biaya Dibayar Dimuka <8,250.00> <8,250.00>PPN Masukan 0.00 0.00Utang Wesel 122,708.33 122,708.33Utang Dagang 32,205.00 32,205.00Biaya yang Masih Harus Dibayar 530.00 530.00Utang Dividen 0.00 0.00PPN Keluaran 0.00 0.00Utang Lain-lain 45,026.50 45,026.50

Total Adjustments <796,292.05> <796,292.05>

Net Cash provided by Operations <550,839.95> <550,839.95>

Cash Flows from investing activitiesUsed ForTanah <250,000.00> <250,000.00>Gedung <200,000.00> <200,000.00>Mobil <50,000.00> <50,000.00>

Net cash used in investing <500,000.00> <500,000.00>

Cash Flows from financing activitiesProceeds FromUtang Bank - Jangka Panjang 350,000.00 350,000.00Modal Saham 450,000.00 450,000.00Agio Saham 234,567.80 234,567.80Beginning Balance Equity 0.00 0.00Used ForUtang Bank - Jangka Panjang 0.00 0.00Modal Saham 0.00 0.00Agio Saham 0.00 0.00Beginning Balance Equity 0.00 0.00

Net cash used in financing 1,034,567.80 1,034,567.80

Net increase <decrease> in cash <16,272.15> <16,272.15>

19/02/2008 at 06:04 Page: 1


8MAGNET AUTOMOTIFStatement of Cash Flow

For the one Month Ended January 31, 2005

SummaryCash Balance at End of Period 248,867.45 248,867.45Cash Balance at Beg of Period 0.00 0.00

Net Increase <Decrease> in Cash 248,867.45 248,867.45

19/02/2008 at 06:04 Page: 2


8MAGNET AUTOMOTIF

Income StatementFor the One Month Ending January 31, 2005

, ,

Current Month Year to DateRevenuesPenjualan 753,793.96 77.73 753,793.96 77.73Pendapatan Jasa 114,590.50 11.82 114,590.50 11.82Pendapatan Lain-lain 53,849.76 5.55 53,849.76 5.55Potongan Pembelian 47,463.90 4.89 47,463.90 4.89

Total Revenues 969,698.12 100.00 969,698.12 100.00

Cost of SalesHarga Pokok Penjualan 569,891.72 58.77 569,891.72 58.77Potongan Penjualan 9,599.63 0.99 9,599.63 0.99Retur Penjualan 6,797.88 0.70 6,797.88 0.70

Total Cost of Sales 586,289.23 60.46 586,289.23 60.46

Gross Profit 383,408.89 39.54 383,408.89 39.54

ExpensesBiaya Angkut 3,127.70 0.32 3,127.70 0.32Biaya Gaji 52,737.67 5.44 52,737.67 5.44Biaya Bonus 2,636.88 0.27 2,636.88 0.27Biaya Komisi Penjualany j 1,900.82 0.20 1,900.82 0.20PPh Badan 0.00 0.00 0.00 0.00Biaya Iklan 1,582.13 0.16 1,582.13 0.16Biaya Depresiasi 2,777.77 0.29 2,777.77 0.29Biaya Reparasi 8,359.60 0.86 8,359.60 0.86Biaya Langganan Koran&Majalah 325.00 0.03 325.00 0.03Biaya Asuransi 400.00 0.04 400.00 0.04Biaya Accrual Finansial 250.00 0.03 250.00 0.03Biaya Pos & Paket 663.58 0.07 663.58 0.07Biaya Cetak & Penggandaan 3,126.64 0.32 3,126.64 0.32Biaya Notaris 800.00 0.08 800.00 0.08Biaya Supplies 750.65 0.08 750.65 0.08Biaya Telepon 43,124.73 4.45 43,124.73 4.45Biaya Seragam Karyawan 857.40 0.09 857.40 0.09Biaya Listrik 2,496.16 0.26 2,496.16 0.26Biaya Gas & Air 955.00 0.10 955.00 0.10Biaya Transportasi 1,875.68 0.19 1,875.68 0.19Biaya Kerugian Piutang 0.00 0.00 0.00 0.00Biaya Bunga 8,750.00 0.90 8,750.00 0.90Biaya Administrasi 262.50 0.03 262.50 0.03Biaya Transfer Rekening 0.00 0.00 0.00 0.00Biaya Lainnya 196.88 0.02 196.88 0.02Misposting 0.00 0.00 0.00 0.00Suspense 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Expenses 137,956.79 14.23 137,956.79 14.23

Net Income 245,452.10 25.31 245,452.10 25.31

19/02/2008 at 06:04 Page: 1


ACCPAC SIMPLY

ACCOUNTING VERSI 9.0


MAGNET AUTOMOTIVEAccount Class

Chart of Accounts ‐ Current Year (2005)

ASSETS

1100 AKTIVA LANCAR H1102 Kas ‐ BII A Bank1104 Kas ‐ BCA A Bank1106 Kas Kecil A Asset1107 Jumlah Kas & Bank S1108 Surat‐surat Berharga A Accounts Receivable1110 Piutang Dagang A Accounts Receivable1119 Cadangan Kerugian Piutang A Allowance for Bad Debts1120 Piutang Lain‐lain A Other Receivables1150 Persediaan Barang Dagangan A Inventory1160 Biaya Dibayar Dimuka A Other Receivables1162 PPN Masukan A Other Receivables1178 Aktiva Lancar Lainnya S1179 Total Aktiva Lancar T

1200 AKTIVA TETAP H1210 Tanah A Capital Asset1215 Ak. Dep. Tanah A Accum. Amort. & Depreciationp p1219 Value Tanah S1220 Gedung A Capital Asset1225 Ak. Dep. Gedung A Accum. Amort. & Depreciation1229 Value Gedung S1230 Mobil A Capital Asset1235 Ak. Dep. Mobil A Accum. Amort. & Depreciation1239 Value Mobil S1249 Total Aktiva Tetap T

LIABILITIES

2000 UTANG H2102 Utang Wesel A Liability2150 Utang Dagang A Accounts Payable2160 Biaya Yg Masih Harus Dibayar A Liability2170 Utang Dividen A Liability2180 PPN Keluaran A Liability2190 Utang Lain‐lain A Liability2195 Total Utang Lancar S2210 Utang Bank ‐ Jangka Panjang A Liability2219 Total Utang Jangka Panjang S2999 TOTAL UTANG T

EQUITY

3000 MODAL H


3010 Modal Saham A Equity3019 Agio Saham A Equity3100 Laba Ditahan A Retained Earnings3199 Total Modal + Laba Ditahan S3600 Current Earnings X Current Earnings3999 TOTAL MODAL T

REVENUE

4000 PENDAPATAN H4100 Penjualan G Operating Revenue4200 Pendapatan Jasa A Operating Revenue4300 Pendapatan Lain‐lain A Operating Revenue4500 Potongan Pembelian A Operating Revenue4800 Total Pendapatan S4999 PENDAPATAN BERSIH T

EXPENSE

5000 BIAYA H5100 Harga Pokok Penjualan A Cost of Goods Sold5115 Potongan Penjualan A Cost of Goods Sold5120 Retur Penjualan A Cost of Goods Sold5190 Total HPP S5200 Biaya Angkut A Operating Expense5202 Biaya Gaji A Operating Expense5204 Biaya Bonus A Operating Expense5206 Biaya Komisi Penjualan A Operating Expense5208 PPh Badan A General & Admin. Expense5210 Biaya Iklan A General & Admin. Expense5212 Biaya Depresiasi A Amort./Depreciation Expense5214 Biaya Reparasi A General & Admin. Expense5216 Biaya Langganan Koran & Majalah A General & Admin. Expense5218 Biaya Asuransi A General & Admin. Expense5220 Biaya Accrual Finansial A General & Admin. Expense5222 Biaya Pos & Paket A General & Admin. Expense5224 Biaya Cetak & Penggandaan A General & Admin. Expense5226 Biaya Notaris A General & Admin. Expense5228 Biaya Supplies A General & Admin. Expense5230 Biaya Telepon A General & Admin. Expense5232 Biaya Seragam Karyawan A General & Admin. Expense5234 Biaya Listrik A General & Admin. Expense5236 Biaya Gas & Air A General & Admin. Expense5238 Biaya Transportasi A General & Admin. Expense5240 Biaya Kerugian Piutang A Bad Debt Expense5242 Biaya Bunga A Interest Expense5244 Biaya Administrasi Bank A General & Admin. Expense5246 Biaya Transfer Rekening A General & Admin. Expense5248 Biaya Lainnya A General & Admin. Expense5249 Biaya Operasional S


5250 Misposting A Non‐Operating Expense5252 Suspense A Non‐Operating Expense5259 Biaya Belum Dialokasikan S5980 Total Biaya T


MAGNET AUTOMOTIVETrial Balance As At 1/1/2005

Debits Credits1102 Kas ‐ BII 186,245.20 0.00 1104 Kas ‐ BCA 78,035.25 0.00 1106 Kas Kecil 1,000.00 0.00 1108 Surat‐surat Berharga 12,500.00 0.00 1110 Piutang Dagang 90,136.68 0.00 1119 Cadangan Kerugian Piutang 0.00 0.00 1120 Piutang Lain‐lain 212,205.93 0.00 1150 Persediaan Barang Dagangan 691,776.50 0.00 1160 Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00 0.00 1162 PPN Masukan 0.00 0.00 1210 Tanah 250,000.00 0.00 1215 Ak. Dep. Tanah 0.00 11,458.34 1220 Gedung 200,000.00 0.00 1225 Ak. Dep. Gedung 0.00 12,222.22 1230 Mobil 50,000.00 0.00 1235 Ak. Dep. Mobil 0.00 9,166.67 2102 Utang Wesel 0.00 122,708.33 2150 Utang Dagang 0.00 31,118.00 2160 Biaya Yg Masih Harus Dibayar 0.00 0.00 2170 Utang Dividen 0.00 0.00 2180 PPN Keluaran 0.00 0.00 2190 Utang Lain‐lain 0.00 45,026.50 2210 Utang Bank ‐ Jangka Panjang 0.00 350,000.00 3010 Modal Saham 0.00 450,000.00 3019 Agio Saham 0.00 234,567.80 3100 Laba Ditahan 0.00 265,139.60 4100 Penjualan 0.00 703,168.96 4200 Pendapatan Jasa 0.00 114,590.50 4300 Pendapatan Lain‐lain 0.00 53,849.76 4500 Potongan Pembelian 0.00 47,463.90 5100 Harga Pokok Penjualan 527,376.72 0.00 5115 Potongan Penjualan 9,599.63 0.00 5120 Retur Penjualan 6,797.88 0.00 5200 Biaya Angkut 3,127.70 0.00 5202 Biaya Gaji 52,737.67 0.00 5204 Biaya Bonus 2,636.88 0.00 5206 Biaya Komisi Penjualan 1,845.82 0.00 5208 PPh Badan 0.00 0.00 5210 Biaya Iklan 1,582.13 0.00 5212 Biaya Depresiasi 2,777.77 0.00 5214 Biaya Reparasi 8,234.60 0.00 5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 250.00 0.00 5218 Biaya Asuransi 400.00 0.00 5220 Biaya Accrual Finansial 250.00 0.00 5222 Biaya Pos & Paket 563.58 0.00 5224 Biaya Cetak & Penggandaan 3,126.64 0.00 5226 Biaya Notaris 800.00 0.00


5228 Biaya Supplies 750.65 0.00 5230 Biaya Telepon 33,224.73 0.00 5232 Biaya Seragam Karyawan 857.40 0.00 5234 Biaya Listrik 1,831.16 0.00 5236 Biaya Gas & Air 475.00 0.00 5238 Biaya Transportasi 1,875.68 0.00 5240 Biaya Kerugian Piutang 0.00 0.00 5242 Biaya Bunga 8,750.00 0.00 5244 Biaya Administrasi Bank 262.50 0.00 5246 Biaya Transfer Rekening 0.00 0.00 5248 Biaya Lainnya 196.88 0.00 5250 Misposting 0.00 0.00 5252 Suspense 0.00 0.00

____________ ____________2,450,480.58 2,450,480.58


MAGNET AUTOMOTIVEBalance Sheet As At 1/10/2005ASSETS

AKTIVA LANCARKas ‐ BII 108,988.40 Kas ‐ BCA 126,735.25 Kas Kecil 645.00 Jumlah Kas & Bank 236,368.65 Surat‐surat Berharga 12,500.00 Piutang Dagang 92,061.68 Cadangan Kerugian Piutang 0.00 Piutang Lain‐lain 212,205.93 Persediaan Barang Dagangan 717,090.50 Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00 PPN Masukan 0.00 Aktiva Lancar Lainnya 1,042,108.11 Total Aktiva Lancar 1,278,476.76

AKTIVA TETAPTanah 250,000.00 Ak. Dep. Tanah (11,458.34)Value Tanah 238,541.66 Gedung 200,000.00 Ak. Dep. Gedung (12,222.22)Value Gedung 187,777.78 Mobil 50,000.00 Ak. Dep. Mobil (9,166.67)Value Mobil 40,833.33 Total Aktiva Tetap 467,152.77

TOTAL ASSETS 1,745,629.53

LIABILITIES

UTANGUtang Wesel 122,708.33 Utang Dagang 32,205.50 Biaya Yg Masih Harus Dibayar 530.00 Utang Dividen 0.00 PPN Keluaran 0.00 Utang Lain‐lain 45,026.50 Total Utang Lancar 200,470.33 Utang Bank ‐ Jangka Panjang 350,000.00 Total Utang Jangka Panjang 350,000.00 TOTAL UTANG 550,470.33

TOTAL LIABILITIES 550,470.33 ____________

EQUITY


MODALModal Saham 450,000.00 Agio Saham 234,567.80 Laba Ditahan 265,139.60 Total Modal + Laba Ditahan 949,707.40 Current Earnings 245,451.80 TOTAL MODAL 1,195,159.20

TOTAL EQUITY 1,195,159.20 ____________

LIABILITIES AND EQUITY 1,745,629.53


MAGNET AUTOMOTIVEIncome Statement 1/1/2005 to 1/10/2005REVENUE

PENDAPATANPenjualan 753,793.96 Pendapatan Jasa 114,590.50 Pendapatan Lain‐lain 53,849.76 Potongan Pembelian 47,463.90 Total Pendapatan 215,904.16 PENDAPATAN BERSIH 969,698.12

TOTAL REVENUE 969,698.12 ___________

EXPENSE

BIAYAHarga Pokok Penjualan 569,891.72 Potongan Penjualan 9,599.63 Retur Penjualan 6,797.88 Total HPP 586,289.23 Biaya Angkut 3,127.70 Biaya Gaji 52,737.67 Biaya Bonus 2,636.88 Biaya Komisi Penjualan 1,900.82 PPh Badan 0.00 Biaya Iklan 1,582.13 Biaya Depresiasi 2,777.77 Biaya Reparasi 8,359.60 Biaya Langganan Koran & Majalah 325.00 Biaya Asuransi 400.00 Biaya Accrual Finansial 250.00 Biaya Pos & Paket 663.58 Biaya Cetak & Penggandaan 3,126.64 Biaya Notaris 800.00 Biaya Supplies 750.65 Biaya Telepon 43,124.73 Biaya Seragam Karyawan 857.40 Biaya Listrik 2,496.46 Biaya Gas & Air 955.00 Biaya Transportasi 1,875.68 Biaya Kerugian Piutang 0.00 Biaya Bunga 8,750.00 Biaya Administrasi Bank 262.50 Biaya Transfer Rekening 0.00 Biaya Lainnya 196.88 Biaya Operasional 137,957.09 Misposting 0.00 Suspense 0.00 Biaya Belum Dialokasikan 0.00


Total Biaya 724,246.32

TOTAL EXPENSE 724,246.32 ___________

NET INCOME 245,451.80


MAGNET AUTOMOTIVEStatement of Cash Flows 1/1/2005 to 1/10/2005Cash Flows from (used in) Operating ActivitiesNet Income (Loss) (3,290.30)Adjustments to reconcile net incometo net cash provided by (used in) operating activities:Decrease (Increase) in Operating AssetsKas Kecil 355.00 Piutang Dagang (1,925.00)Persediaan Barang Dagangan (25,314.00)Increase (Decrease) in Operating LiabilitiesBiaya Yg Masih Harus Dibayar 530.00 Utang Dagang 1,087.50 Net Cash provided by (used in) Operating Activities (28,556.80)

__________________Cash Flows from (used in) Investing ActivitiesNet Cash provided by (used in) Investing Activities 0.00

__________________Cash Flows from (used in) Financing ActivitiesNet Cash provided by (used in) Financing Activities 0.00

__________________Increase (Decrease) in Cash and Cash Equivalents (28,556.80)

__________________Cash and Cash Equivalents at Beginning of Period 264,280.45

__________________Cash and Cash Equivalents at End of Period 235,723.65


MAGNET AUTOMOTIVETransactions by Account Report 1/1/2005 to 1/10/2005

Debits Credits Balance1102 Kas ‐ BII 186,245.20 Dr

01‐04‐05 Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc bii03 J5 0.00 21,750.00 164,495.20 Dr01‐06‐05 pelunasan inv# 14 & 15 bii06 J8 0.00 24,329.00 140,166.20 Dr01‐08‐05 Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc bii08 J11 0.00 20,662.50 119,503.70 Dr01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 bkk09a J14 0.00 10,515.30 108,988.40 Dr

_______________ _______________0.00 77,256.80

1104 Kas ‐ BCA 78,035.25 Dr01‐01‐05 FRISKA showroom 1c J4 20,520.00 0.00 98,555.25 Dr01‐06‐05 FRISKA showroom bkm06 J9 13,680.00 0.00 112,235.25 Dr01‐10‐05 FRISKA showroom bkm10 J13 14,500.00 0.00 126,735.25 Dr

_______________ _______________48,700.00 0.00

1106 Kas Kecil 1,000.00 Dr01‐08‐05 Komisi untuk Andre atas penjualan 01 BKK 08 J10 0.00 55.00 945.00 Dr01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil BKK09 J12 0.00 300.00 645.00 Dr

_______________ _______________0.00 355.00

1108 Surat‐surat Berharga 12,500.00 Dr1110 Piutang Dagang 90,136.68 Dr

01‐01‐05 FRISKA showroom 13 J1 34,200.00 0.00 124,336.68 Dr01‐04‐05 IMOLA pusat mobil 14 J2 16,425.00 0.00 140,761.68 Dr01‐01‐05 FRISKA showroom 1c J4 0.00 20,520.00 120,241.68 Dr01‐06‐05 FRISKA showroom bkm06 J9 0.00 13,680.00 106,561.68 Dr01‐10‐05 FRISKA showroom bkm10 J13 0.00 14,500.00 92,061.68 Dr

_______________ _______________50,625.00 48,700.00

1119 Cadangan Kerugian Piutang 0.00 Dr1120 Piutang Lain‐lain 212,205.93 Dr1150 Persediaan Barang Dagangan 691,776.50 Dr

01‐01‐05 FRISKA showroom 13 J1 0.00 28,500.00 663,276.50 Dr01‐04‐05 IMOLA pusat mobil 14 J2 0.00 14,015.00 649,261.50 Dr


01‐04‐05 DIABLO Motors 13 J3 43,500.00 0.00 692,761.50 Dr01‐04‐05 TITAN Mobil & Accessories 14 J6 17,239.50 0.00 710,001.00 Dr01‐06‐05 TITAN Mobil & Accessories 15 J7 7,089.50 0.00 717,090.50 Dr

_______________ _______________67,829.00 42,515.00

1160 Biaya Dibayar Dimuka 8,250.00 Dr1162 PPN Masukan 0.00 Dr1210 Tanah 250,000.00 Dr1215 Ak. Dep. Tanah 11,458.34 Cr1220 Gedung 200,000.00 Dr1225 Ak. Dep. Gedung 12,222.22 Cr1230 Mobil 50,000.00 Dr1235 Ak. Dep. Mobil 9,166.67 Cr2102 Utang Wesel 122,708.33 Cr2150 Utang Dagang 31,118.00 Cr

01‐04‐05 DIABLO Motors 13 J3 0.00 43,500.00 74,618.00 Cr01‐04‐05 Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc bii03 J5 21,750.00 0.00 52,868.00 Cr01‐04‐05 TITAN Mobil & Accessories 14 J6 0.00 17,239.50 70,107.50 Cr01‐06‐05 TITAN Mobil & Accessories 15 J7 0.00 7,089.50 77,197.00 Cr01‐06‐05 pelunasan inv# 14 & 15 bii06 J8 24,329.00 0.00 52,868.00 Cr01‐08‐05 Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc bii08 J11 20,662.50 0.00 32,205.50 Cr

_______________ _______________66,741.50 67,829.00

2160 Biaya Yg Masih Harus Dibayar 0.00 Cr01‐10‐05 akrual Jan 05 Akrual05 J15 0.00 530.00 530.00 Cr

_______________ _______________0.00 530.00

2170 Utang Dividen 0.00 Cr2180 PPN Keluaran 0.00 Cr2190 Utang Lain‐lain 45,026.50 Cr2210 Utang Bank ‐ Jangka Panjang 350,000.00 Cr3010 Modal Saham 450,000.00 Cr3019 Agio Saham 234,567.80 Cr3100 Laba Ditahan 265,139.60 Cr4100 Penjualan 703,168.96 Cr

01‐01‐05 FRISKA showroom 13 J1 0.00 34,200.00 737,368.96 Cr


01‐04‐05 IMOLA pusat mobil 14 J2 0.00 16,425.00 753,793.96 Cr_______________ _______________

0.00 50,625.00

4200 Pendapatan Jasa 114,590.50 Cr4300 Pendapatan Lain‐lain 53,849.76 Cr4500 Potongan Pembelian 47,463.90 Cr5100 Harga Pokok Penjualan 527,376.72 Dr

01‐01‐05 FRISKA showroom 13 J1 28,500.00 0.00 555,876.72 Dr01‐04‐05 IMOLA pusat mobil 14 J2 14,015.00 0.00 569,891.72 Dr

_______________ _______________42,515.00 0.00

5115 Potongan Penjualan 9,599.63 Dr5120 Retur Penjualan 6,797.88 Dr5200 Biaya Angkut 3,127.70 Dr5202 Biaya Gaji 52,737.67 Dr5204 Biaya Bonus 2,636.88 Dr5206 Biaya Komisi Penjualan 1,845.82 Dr

01‐08‐05 Komisi untuk Andre atas penjualan 01 BKK 08 J10 55.00 0.00 1,900.82 Dr_______________ _______________

55.00 0.00

5208 PPh Badan 0.00 Dr5210 Biaya Iklan 1,582.13 Dr5212 Biaya Depresiasi 2,777.77 Dr5214 Biaya Reparasi 8,234.60 Dr

01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil BKK09 J12 125.00 0.00 8,359.60 Dr_______________ _______________

125.00 0.00

5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 250.00 Dr01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil BKK09 J12 75.00 0.00 325.00 Dr

_______________ _______________75.00 0.00

5218 Biaya Asuransi 400.00 Dr5220 Biaya Accrual Finansial 250.00 Dr5222 Biaya Pos & Paket 563.58 Dr


01‐08‐05 Beberapa pembayaran dengan kas kecil BKK09 J12 100.00 0.00 663.58 Dr_______________ _______________

100.00 0.00

5224 Biaya Cetak & Penggandaan 3,126.64 Dr5226 Biaya Notaris 800.00 Dr5228 Biaya Supplies 750.65 Dr5230 Biaya Telepon 33,224.73 Dr

01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 bkk09a J14 9,500.00 0.00 42,724.73 Dr01‐10‐05 akrual Jan 05 Akrual05 J15 400.00 0.00 43,124.73 Dr

_______________ _______________9,900.00 0.00

5232 Biaya Seragam Karyawan 857.40 Dr5234 Biaya Listrik 1,831.16 Dr

01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 bkk09a J14 565.30 0.00 2,396.46 Dr01‐10‐05 akrual Jan 05 Akrual05 J15 100.00 0.00 2,496.46 Dr

_______________ _______________665.30 0.00

5236 Biaya Gas & Air 475.00 Dr01‐09‐05 pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 bkk09a J14 450.00 0.00 925.00 Dr01‐10‐05 akrual Jan 05 Akrual05 J15 30.00 0.00 955.00 Dr

_______________ _______________480.00 0.00

5238 Biaya Transportasi 1,875.68 Dr5240 Biaya Kerugian Piutang 0.00 Dr5242 Biaya Bunga 8,750.00 Dr5244 Biaya Administrasi Bank 262.50 Dr5246 Biaya Transfer Rekening 0.00 Dr5248 Biaya Lainnya 196.88 Dr5250 Misposting 0.00 Dr5252 Suspense 0.00 Dr


MAGNET AUTOMOTIVEVendor Aged Detail As at 1/10/2005

Total Current 31 to 60 61 to 90 91+DIABLO MotorsSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 14,269.00 14,269.00 0.00 0.00 0.00 13 01‐04‐05 Invoice 43,500.00 43,500.00 0.00 0.00 0.00 bii03 01‐04‐05 Payment (21,750.00) (21,750.00) 0.00 0.00 0.00 bii08 01‐08‐05 Payment (20,662.50) (20,662.50) 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________15,356.50 15,356.50 0.00 0.00 0.00

MCLAREN AutomotiveSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 8,948.00 8,948.00 0.00 0.00 0.00

PHANTOM & SonsSaldo Awal 01 01 05 Invoice 3 817 00 3 817 00 0 00 0 00 0 00Saldo Awal 01‐01‐05 Invoice 3,817.00 3,817.00 0.00 0.00 0.00

TITAN Mobil & AccessoriesSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 2,944.00 2,944.00 0.00 0.00 0.00 14 01‐04‐05 Invoice 17,239.50 17,239.50 0.00 0.00 0.00 bii06 01‐06‐05 Payment (17,239.50) (17,239.50) 0.00 0.00 0.00 15 01‐06‐05 Invoice 7,089.50 7,089.50 0.00 0.00 0.00 bii06 01‐06‐05 Payment (7,089.50) (7,089.50) 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________2,944.00 2,944.00 0.00 0.00 0.00

WHIRLY MotorsSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 1,140.00 1,140.00 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________32,205.50 32,205.50 0.00 0.00 0.00


MAGNET AUTOMOTIVECustomer Aged Detail As at 1/10/2005

Total Current 31 to 60 61 to 90 91+AUTO 1000Saldo Awal 01‐01‐05 Invoice 14,500.00 14,500.00 0.00 0.00 0.00

FRISKA showroomSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 14,500.00 14,500.00 0.00 0.00 0.00 bkm10 01‐10‐05 Payment (14,500.00) (14,500.00) 0.00 0.00 0.00 13 01‐01‐05 Invoice 34,200.00 34,200.00 0.00 0.00 0.00 1c 01‐01‐05 Payment (20,520.00) (20,520.00) 0.00 0.00 0.00 bkm06 01‐06‐05 Payment (13,680.00) (13,680.00) 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IMOLA pusat mobilSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 6,953.27 6,953.27 0.00 0.00 0.00 14 01‐04‐05 Invoice 16,425.00 16,425.00 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________23,378.27 23,378.27 0.00 0.00 0.00

MEGA Bengkel & AccessoriesSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 8,709.88 8,709.88 0.00 0.00 0.00

PRAKPLAZA Hotel & Apt.Saldo Awal 01‐01‐05 Invoice 13,918.49 13,918.49 0.00 0.00 0.00

RASARAJA AutomotiveSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 9,014.25 9,014.25 0.00 0.00 0.00

REDDEVIL rent a carSaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 30.04 30.04 0.00 0.00 0.00

SUMBER REJEKISaldo Awal 01‐01‐05 Invoice 24,000.00 24,000.00 0.00 0.00 0.00

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________93,550.93 93,550.93 0.00 0.00 0.00


MAGNET AUTOMOTIVEAll Transactions 1/1/2005 to 1/10/2005

Debits Credits01‐01‐05 J1 13 FRISKA showroom 1110 Piutang Dagang 34,200.00 0.00

5100 Harga Pokok Penjualan 28,500.00 0.00 1150 Persediaan Barang Dagangan 0.00 28,500.00 4100 Penjualan 0.00 34,200.00

01‐04‐05 J2 14 IMOLA pusat mobil 1110 Piutang Dagang 16,425.00 0.00 5100 Harga Pokok Penjualan 14,015.00 0.00 1150 Persediaan Barang Dagangan 0.00 14,015.00 4100 Penjualan 0.00 16,425.00

01‐04‐05 J3 13 DIABLO Motors 1150 Persediaan Barang Dagangan 43,500.00 0.00 2150 Utang Dagang 0.00 43,500.00

01 01 05 J4 1 FRISKA h 1104 K BCA 20 520 00 0 0001‐01‐05 J4 1c FRISKA showroom 1104 Kas ‐ BCA 20,520.00 0.00 1110 Piutang Dagang 0.00 20,520.00

01‐04‐05 J5 bii03 Hanya dibayar 50% dari inv#13, no disc 2150 Utang Dagang 21,750.00 0.00 1102 Kas ‐ BII 0.00 21,750.00

01‐04‐05 J6 14 TITAN Mobil & Accessories 1150 Persediaan Barang Dagangan 17,239.50 0.00 2150 Utang Dagang 0.00 17,239.50

01‐06‐05 J7 15 TITAN Mobil & Accessories 1150 Persediaan Barang Dagangan 7,089.50 0.00 2150 Utang Dagang 0.00 7,089.50

01‐06‐05 J8 bii06 pelunasan inv# 14 & 15 2150 Utang Dagang 24,329.00 0.00 1102 Kas ‐ BII 0.00 24,329.00

01‐06‐05 J9 bkm06 FRISKA showroom 1104 Kas ‐ BCA 13,680.00 0.00 1110 Piutang Dagang 0.00 13,680.00

01‐08‐05 J10 BKK 08 Komisi untuk Andre atas penjualan 01 5206 Biaya Komisi Penjualan 55.00 0.00 1106 Kas Kecil 0.00 55.00


01‐08‐05 J11 bii08 Pembayaran utang #13, 95% saja, no disc 2150 Utang Dagang 20,662.50 0.00 1102 Kas ‐ BII 0.00 20,662.50

01‐08‐05 J12 BKK09 Beberapa pembayaran dengan kas kecil 5214 Biaya Reparasi 125.00 0.00 5216 Biaya Langganan Koran & Majalah 75.00 0.00 5222 Biaya Pos & Paket 100.00 0.00 1106 Kas Kecil 0.00 300.00

01‐10‐05 J13 bkm10 FRISKA showroom 1104 Kas ‐ BCA 14,500.00 0.00 1110 Piutang Dagang 0.00 14,500.00

01‐09‐05 J14 bkk09a pembayaran bbrp biaya pd bln des 2004 5230 Biaya Telepon 9,500.00 0.00 5234 Biaya Listrik 565.30 0.00 5236 Biaya Gas & Air 450.00 0.00 1102 Kas ‐ BII 0.00 10,515.30

01 10 05 J15 Ak l05 k l J 05 5234 Bi Li t ik 100 00 0 0001‐10‐05 J15 Akrual05 akrual Jan 05 5234 Biaya Listrik 100.00 0.00 5236 Biaya Gas & Air 30.00 0.00 5230 Biaya Telepon 400.00 0.00 2160 Biaya Yg Masih Harus Dibayar 0.00 530.00

_______________ _______________287,810.80 287,810.80


MAGNET AUTOMOTIVEVendor List

Tax ID Phone 1 Balance Owing YTD Purchases YTD Payments Early Payment TermsDIABLO Motors Jl. S. Parman 105‐106 Slipi Jakarta Barat DKI Indonesia 10110 (02) 132‐7761 15,356.50 57,769.00 42,412.50 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.MCLAREN Automotive Jl Setiabudhi 14 Semarang Jateng Indonesia 66557 (02) 447‐2748 8,948.00 8,948.00 0.00 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.PHANTOM & Sons Jl. Hayam Wuruk 15 Jak Pus DKI Indonesia 10110 (021) 545‐3456 3,817.00 3,817.00 0.00 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.TITAN Mobil & Accessories Jl. Kemang Raya 8 Jakarta Selatan DKI Indonesia 15320 (021) 789‐0123 2,944.00 27,273.00 24,329.00 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.WHIRLY Motors Jl. Ngagel Madya 4 Surabaya Jatim Indonesia 88788 (03) 168‐9876 1,140.00 1,140.00 0.00 5.00 % discount if paid in 10 days. Net due in 30 days.


MAGNET AUTOMOTIVECustomer List

Phone 1 Balance Owing YTD Sales Status Early Payment TermsAUTO 1000 Jl. Solo KM 11 Yogyakarta DIY Indonesia 55442 (027) 437‐7000 14,500.00 14,500.00 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.FRISKA showroom Jl. Amerta Raya 33 Yogyakarta DIY Indonesia 55225 (027) 486‐8850 0.00 48,700.00 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.IMOLA pusat mobil Jl. Kaliurang 1134 Yogyakarta DIY Indonesia 55333 (027) 437‐7300 23,378.27 23,378.27 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.MEGA Bengkel & Accessories Jl. Merpati 117 ‐ 119 Yogyakarta DIY Indonesia 55667 (027) 437‐7150 8,709.88 8,709.88 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.PRAKPLAZA Hotel & Apt. Jl. Raden Saleh 53 Purworejo Jateng Indonesia 52678 (02) 735‐8350 13,918.49 13,918.49 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.RASARAJA Automotive Jl. Ahmad Yani 124 Solo Jateng Indonesia (027) 137‐8100 9,014.25 9,014.25 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.REDDEVIL rent a car Jl. Teuku Umar 10 Magelang Jateng Indonesia 67773 (027) 437‐7050 30.04 30.04 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.SUMBER REJEKI Jl. A.M. Sangaji 100 Yogyakarta DIY Indonesia 55777 (027) 437‐7250 24,000.00 24,000.00 Regular 5.00 % discount if paid within 10 days. Net due within 30 days.


MAGNET AUTOMOTIVEInventory and Services List

Type Asset Revenue Expense Variance Stocking Units Selling Units Buying Units Regular Selling Price Preferred Selling Price Long DescriptionBMW‐318i BMW‐318i Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 10,200.00 0.00 BMW‐520a BMW‐520 automatic Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 13,800.00 0.00 DAI‐Espa DAIHATSU Espass Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 2,455.25 0.00 DAI‐Fero DAIHATSU Feroza G2 Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 3,199.88 0.00 HON‐City HONDA City Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 6,039.25 0.00 HON‐Civi HONDA Civic Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 2,975.00 0.00 HON‐Maes HONDA Maestro Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 8,627.50 0.00 MIT‐Lanc MITSUBISHI lancer Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 4,342.63 0.00 MIT‐Paje MITSUBISHI Pajero Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 10,351.25 0.00 SUZ‐Bale SUZUKI Baleno Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 5,836.25 0.00 SUZ‐Jimn SUZUKI Jimny Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 2,316.68 0.00 TOY‐Abso TOYOTA Absolut Corona Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 7,250.00 0.00 TOY‐Kija TOYOTA Kijang Diesel Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 6,960.00 0.00 TOY‐Star TOYOTA Starlet SEG Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 5,510.00 0.00 TOY‐Twin TOYOTA Twincam Inventory 1150 Persediaan Barang Dagangan 4100 Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan 5100 Harga Pokok Penjualan Each Each Each 7,798.68 0.00

Generated On: 2/6/2008


Documents

ANALISIS PEMILIHAN ACCOUNTING SOFTWARE PACKAGES … · KATA PENGANTAR . Tidak ada kata lain yang bisa penulis ucapkan selain mengucap syukur dan ... Tujuan penelitian ini adalah untuk