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Proyecto de evaluación de mercado
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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE DELICIAS
INGENIERÍA ELECTROMECÁNICA
`
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
VENTA E INSTALACIÓN DE
CALENTADORES SOLARES
JESÚS ARMANDO GUZMÁN MACHADO
JOSÉ ÁNGEL CANO GONZALEZ
EDUARDO AGUILAR MÁRQUEZ
Cd. Delicias, Chih., 20 de mayo de 2013
I. INTRODUCCIÓN.....................................................................................................................4
1.1. Antecedentes..................................................................................................................4
1.2. Planteamiento del problema.......................................................................................6
1.3. Marco Referencial..........................................................................................................6
1.4. Objetivos..........................................................................................................................9
1.4.1. Objetivo General....................................................................................................9
1.4.2. Objetivos Específicos.........................................................................................10
1.5. Justificación.................................................................................................................10
II. METODOLOGÍA....................................................................................................................11
2.1. Estudio de Mercado....................................................................................................11
2.2. Estudio Técnico...........................................................................................................11
2.3. Estudio económico y financiero..............................................................................12
2.4. Evaluación económica y social................................................................................12
2.5. Estudio administrativo y legal..................................................................................12
III. ESTUDIO DE MERCADO................................................................................................13
3.1. Objetivos........................................................................................................................13
3.2. Descripción del producto..........................................................................................14
3.3. Análisis de la demanda..............................................................................................14
3.3.1. Tipos de demanda...............................................................................................14
3.3.2. Segmentación.......................................................................................................15
3.3.3. Determinación de la muestra............................................................................15
3.3.4. Instrumento de evaluación................................................................................16
3.3.5. Análisis de resultados........................................................................................17
3.4. Análisis de la oferta....................................................................................................21
3.5. Conclusiones del estudio de mercado...................................................................22
IV. ESTUDIO TÉCNICO.........................................................................................................23
4.1. Objetivos........................................................................................................................23
4.2. Ubicación.......................................................................................................................23
4.2.1. Macro localización...............................................................................................23
4.2.2. Micro localización................................................................................................24
4.3. Tamaño..........................................................................................................................24
4.4. Identificación de los proveedores...........................................................................24
4.5. Proceso de compra venta..........................................................................................25
4.6. Diagrama de flujo del proceso.................................................................................25
4.7. Necesidades de activos fijos....................................................................................25
4.8. Necesidades de recursos humanos........................................................................27
V. ESTUDIO FINANCIERO......................................................................................................28
5.1. Objetivos........................................................................................................................28
5.2. Inversión inicial............................................................................................................28
5.2.1. Capital de trabajo (inversión circundante)....................................................28
5.2.2. Inversión Diferida................................................................................................29
5.2.3. Inversión Inicial Total.........................................................................................30
5.3. Fuentes de financiamiento........................................................................................30
5.4. Balance general Inicial...............................................................................................32
5.5. Presupuesto de costo de compra e instalación..................................................33
5.5.1. Volumen.................................................................................................................33
5.5.2. Presupuesto de costo de materia prima........................................................33
5.5.3. Presupuesto de mano de obra.........................................................................34
5.5.4. Costo total de venta e instalación de calentadores solares.....................35
5.6. Presupuesto de gastos de operación.....................................................................35
5.6.1. Gastos de ventas.................................................................................................35
5.6.2. Gastos de administración..................................................................................36
5.6.3. Gastos financieros..............................................................................................36
5.6.4. Gastos de operación totales.............................................................................36
5.7. Presupuesto de ventas..............................................................................................37
5.8. Presupuesto de estado de resultados (Proforma)..............................................37
VI. EVALUCIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL.........................................................................38
6.1. Objetivos........................................................................................................................38
6.2. Métodos de evaluación económica.........................................................................38
6.2.1. Valor presente neto.............................................................................................38
6.2.1.1. Integración de los flujos netos de efectivo...........................................38
6.2.1.2. Diagrama de flujo neto de efectivo..........................................................39
6.2.1.3. Costo de capital...........................................................................................39
6.2.1.4. Valor presente neto.....................................................................................40
6.2.2. Método del valor anual.......................................................................................41
6.2.3. Tasa interna de rendimiento.............................................................................41
6.2.4. Periodo de recuperación....................................................................................42
6.3. Conclusión de evaluación financiera.....................................................................42
6.4. Evaluación social........................................................................................................42
VII. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL.......................................................................42
7.1. Objetivos........................................................................................................................42
7.2. Organigrama.................................................................................................................42
7.3. Descripción de funciones de cada puesto del organigrama............................43
7.4. Personalidad jurídica propuesta..............................................................................43
7.5. Trámites de inscripción y registro..........................................................................43
7.5.1. Registro federal de causantes..........................................................................43
7.5.2. Registro para pago de impuestos federales (IVA, ISR, IETU)...................43
7.5.3. Registro para IMSS (patronal-trabajadores).................................................43
7.5.4. Registro como cuasante del impuesto sobre nóminas..............................43
ANEXOS.........................................................................................................................................43
Anexo 1.......................................................................................................................................43
I. INTRODUCCIÓN
I.1. Antecedentes
Uno de los principales usos finales de la energía en las actividades humanas es el
calentamiento de fluidos, en particular de agua, a temperaturas por debajo del
punto de ebullición (100 °C).
En el sector residencial, el agua es calentada para la higiene personal y para el
lavado de ropa y/o utensilios relacionados con la preparación y consumo de
alimentos, además de que, en los sectores de altos ingresos, se utiliza para
calentar el agua de albercas. En el sector de los servicios las aplicaciones son
similares (higiene y lavado de ropa y utensilios), pero los volúmenes son
significativamente mayores. En actividades industriales, el agua y el aire calientes
se emplean para la producción, tratamiento y/o manejo de bebidas y alimentos,
entre otros usos. Finalmente, en el sector agroindustrial, se aplican para fines de
higiene o confort en los procesos de crianza y engorda de aves y ganado.
El calentamiento de agua a bajas temperaturas es un proceso que, en México, se
obtiene, predominantemente, con la quema de combustibles fósiles, en el sector
residencial, utilizando gas LP, gas natural y/o leña (esto último en zonas rurales o
periurbanas), mientras que en los sectores productivos, esto se logra con gas LP,
gas natural, combustóleo, diesel y, en casos aislados, con electricidad.
En México no se tienen estudios que permitan ubicar la cantidad de energía que
se utiliza para calentar fluidos a baja temperatura. Sin embargo, se estima que
ésta es cercana a los 230 PJ por año. Esto representa cerca del 6% del consumo
energético final del país.
En el contexto internacional, el calentamiento solar es una alternativa aplicada con
gran amplitud. A finales del 2004 se tenía instalados 164 millones de m2 de área
de captación, correspondiente a una capacidad instalada de cerca de 115 GWh
según OECD, International Energy Agency (2006). China es el mercado líder en el
mundo, con el 38% de la capacidad instalada, mientras que los Estados Unidos en
segundo lugar (17%) y Japón tercero (4.7%). La Unión Europea en su conjunto
representa el 10.4% del mercado internacional, donde Alemania, Grecia y Austria
son los principales mercados. La producción anual de todo el campo de
captadores solares instalados en el 2004 fue de poco más de 68,000 GWh
(244,800TJ), correspondientes a 10.8 billones de litros de equivalente de petróleo
y a una disminución de 29.6 millones de toneladas de emisiones de CO2 tomando
en cuenta que se estima que 1 m² de captador solar evita la emisión a la
atmosfera de un equivalente de 250 kg de CO2 al año, así como de gases de
invernadero y que el aporte solar promedio equivale a cerca de los 850 kWh/año
m² de captador solar.
Por su ubicación geográfica, México cuenta con excelentes recursos de energía
solar, con un promedio de radiación de alrededor de 5 kWh/m2 por día, lo que
significa a que en un m2 y con un equipo solar de eficiencia de 50% se reciba
diariamente el equivalente a la energía contenida en un metro cúbico de gas
natural, o bien, la de 1.3 litros de gas licuado de petróleo según la Secretaría de
Energía (SENER) (2005).
Suponiendo que los 230 PJoules que se estiman arriba como consumo anual para
calentar agua en México, se proveyera con equipos solares, el área que se tendría
instalada sería cercana a los 70 millones de metros cuadrados, lo que
representaría un ahorro aproximado de casi 5 millones de toneladas de gas
licuado y 640,200 metros cúbicos de gas natural, equivalentes a poco más de 49
mil millones de pesos en recursos ahorrados, además de una disminución de
alrededor de 4 millones de toneladas en emisiones de CO2 equivalentes al año
calculados por ENTE.
I.2. Planteamiento del problema
¿Será factible y rentable establecer un negocio de venta e instalación de
calentadores solares de uso doméstico en la ciudad de Delicias Chihuahua?
I.3. Marco Referencial
Calentadores Solares Residenciales - Global Soluciones Tecnológicas
Calentadores de agua solares para servicio en: hospitales, clínicas, veterinarias,
hoteles, moteles, guarderías, escuelas, universidades, internados, seminarios,
conventos, casas de retiro, clubs deportivos, balnearios, albercas, asilos,
guarderías, orfanatorios.
Los Calentadores de Agua Solares son equipos que utilizan el calor del sol para
calentar agua, son sencillos, ligeros y tienen gran resistencia por lo que su vida útil
es de aproximadamente 25 años.
Los Calentadores de Agua Solares deberán estar colocados en un lugar donde
puedan recibir en mayor cantidad los rayos del sol directamente y se orientará
hacia donde reciba estos en el ángulo y dirección más eficiente.
Los Calentadores Solares de Agua tienen las siguientes características:
Fabricados 100% en acero inoxidable 304 grado alimenticio.
El agua alcanza temperaturas de hasta 90° Centígrados.
Su vida útil es de 25 años.
Generan un ahorro hasta del 80% en su consumo actual del gas.
Garantizados por 10 años contra defectos de fabricación.
No requieren mantenimiento.
No contaminan.
Son 100% ecológicos ya que contribuyen a disminuir los efectos del
calentamiento global.
Brindan agua caliente todos los días, todo el año.
Se adaptan a cualquier sistema ya existente de calentamiento (Calderas o
calentadores eléctricos).
Inversión deducible de impuestos.
Los precios más Competitivos en el País.
La empresa tiene una amplia gama de productos para cubrir todos los
requerimientos de nuestros clientes, nos adecuamos a la necesidad del cliente, así
como de la demanda de agua caliente que requiera a lo largo del año.
Los Calentadores Solares de Agua ofrecen grandes ventajas en el
aprovechamiento de la energía solar para el calentamiento de agua durante todo
el año, ya que cuentan con la tecnología más avanzada, son capaces de calentar
grandes volúmenes de agua.
A diferencia de los equipos para casas hogar, residencias y villas campestres, en
los equipos de alto consumo, el agua no toca el tubo de boro silicato, sino que el
tubo por dentro lleva una pipeta de cobre, misma que se encarga de transportar el
calor del tubo hacia la punta, y esta punta se inserta en el maneral por donde
circula el agua y al pasar es calentada por varias pipetas.
En todos los casos se recomienda que los calentadores solares trabajen en
conjunto con el calentador o caldera convencional de gas o bomba de calor, que
se activa cuando sea necesario como auxiliar (puede calcularse un calentador de
mucho menos capacidad de la convencional).
Cuando se usa un calentador de agua solar, el agua que llega a su tanque de
agua caliente está precalentada, es por esto que el calentador de gas o eléctrico
no necesita encenderse o sólo se enciende por periodos muy cortos de tiempo
(cuando se llegue a nublar por más de 3 días consecutivos), de esta manera
ahorras dinero en el gasto de combustible. Sus calentadores solares funcionan
aún con nublados leves ya que absorben los Rayos UV (resolana).
El sistema requiere de una bomba de recirculación (muchas veces ya existente) y
hace circular el agua por los manerales y ahí se calienta el agua, estos manerales
son calentados por varias pipetas de cobre, las cuales contienen acetona como
conductor, que se insertan al maneral, transmitiendo el calor captado en los tubos
de vidrio, todos los tubos están al vacío, esto para evitar pérdidas por factores
climáticos como aire o frío del exterior, de esta manera captan los rayos de sol
tanto directos como indirectos (UV).
Los tubos de sus calentadores de agua solares tienen recubrimiento especializado
triple capa con nitrato de cobre.
Grupo CONDUMEX
Un calentador solar de agua es un sistema foto térmico capaz de utilizar la energía
térmica del sol para el calentamiento del agua sin usar ningún tipo de combustible.
Este tipo de sistema se está usando más comúnmente para el ahorro de energía.
Funcionan aprovechando la energía calorífica procedente del sol y consiste
básicamente en hacer circular el agua de un recipiente-almacén a través de un
conducto de gran longitud colocado lo más perpendicularmente posible a los rayos
del sol, y cuya superficie sea de color negro mate para lograr el mayor
calentamiento.
La circulación del agua puede ser forzada (por una bomba) o natural provechando
la diferencia de peso entre el agua caliente y fría para producir la circulación.
Información Técnica
Cubierta de vidrio templado, bajo contenido de hierro, de 4mm de espesor.
Carcasa construida en perfil de aluminio anodizado muy resistente a la
intemperie.
Placa absorbedora metálica con recubrimiento selectivo para máxima
transferencia térmica entreabsorbedor y el fluido a calentar.
Aislamiento efectivo que minimiza las pérdidas térmicas y aumenta la
eficiencia.
Juntas de estanqueidad en hule EPDM que protege al interior de agentes
climáticos.
Termo tanque con capacidad de hasta 155 litros, con aislamiento interno
para evitar las perdidas térmicas del tanque de almacenamiento.
Soportes resistentes y fácilmente armables.
Diseño armonioso y fácilmente integrable a la edificación.
Un colector solar de agua recibe la energía del Sola través de un material que
absorbe la luz (absorbedor). La energía luminosa al llegar al material se
transforma en calorífica y es transferida al agua. Finalmente el agua se almacena
para que no se enfríe, (tanque de almacenamiento). Para que el calor no se
escape del absorbedor, éste se cubre con vidrio o plástico. Así las ondas
luminosas provenientes del Sol, viajarán a través del vidrio, pero las ondas
caloríficas emitidas por la superficieabsorbedora no; de tal forma que calienten el
agua.
El marco del colector se hace de un perfil de aluminio grueso en una forma
elegante y práctica. La contraportada se hace de una lámina galvanizada pintada.
El aislamiento térmico es de lana mineral. El colector ofrece un alto costo-
beneficio.
I.4. Objetivos
I.4.1. Objetivo General
Garantizar que el establecer un negocio de venta e instalación de calentadores
solares es factible y rentable en la ciudad de Delicias Chihuahua.
I.4.2. Objetivos Específicos
Investigar el mercado posible.
Realizar un estudio sobre la disponibilidad de materia prima.
Realizar un presupuesto con el fin de permitir conocer el precio para la
instalación de un calentador.
Demostrar que el uso de un calentador solar trae beneficios ecológicos y
económicos a la sociedad.
I.5. Justificación
La implementación de calentadores solares en la comunidad de Delicias
beneficiará al medio ambiente y a la economía de la sociedad, ya que al utilizar
una fuente alternativa de energía no contamina y los usuarios de este reducen el
consumo de gas, leña o electricidad por que el equipo presenta esa ventaja.
Al ser un proyecto de inversión es necesario que el cliente invierta algo de su
capital, lo cual será recuperado en un tiempo relativamente corto con el ahorro al
reducir la compra de alguna fuente de energía que utilice actualmente.
Además generará un incremento de mano de obra para la fabricación del producto
debido a la demanda que generará el uso de calentadores de agua solares en la
comunidad de Delicias.
En la actualidad es necesario generar en la sociedad una cultura que promueva el
uso de las energías alternativas y poco a poco ir desplazando la necesidad de
tener que utilizar fuentes de energía no renovables, ya que las reservas de
petróleo y carbón se están agotando, y al ser las principales fuentes utilizadas,
debemos estar preparados para cuando ese día llegue
II. METODOLOGÍA
II.1. Estudio de Mercado
Se llevará a cabo la descripción de la compra, venta y proceso de instalación del
calentador solar, identificando el segmento del mercado que se desea atender.
Asimismo se recabará información de los posibles clientes utilizando encuestas
que permitan identificar las preferencias y los posibles precios. También se
identificarán los posibles competidores que actualmente atienden la demanda.
Tomando como base la información obtenida en las encuestas, se cuantificará el
número de clientes potenciales que utilizarían este tipo de calentadores.
II.2. Estudio Técnico
Se determinará el tamaño y localización más idóneos para iniciar la posible puesta
en marcha del proyecto. Asimismo se identificará a los principales proveedores de
materias primas y servicios que se requerirán para la operación del mismo.
Se detallará el proceso de instalación, incluyendo la compra-venta de los
materiales necesarios, así como del calentador solar.
Se identificarán las necesidades de activos fijos y recursos humanos
indispensables para la operación del proyecto.
II.3. Estudio económico y financiero
Se cuantificarán los recursos económicos necesarios para el inicio de operaciones
del proyecto, así como sus posibles fuentes.
Se presupuestará el total de operaciones del proyecto con la finalidad de generar
la información financiera que sirva de base para la evaluación económica del
proyecto.
II.4. Evaluación económica y social
Se aplicarán herramientas de evaluación económica tales, como el valor presente
neto, tasa interna de rendimiento y periodo de recuperación, con la finalidad de
determinar la rentabilidad del proyecto. Asimismo se analizará el impacto del
proyecto en la sociedad.
II.5. Estudio administrativo y legal
Se estructurará el organigrama más adecuado para el buen inicio del proyecto,
detallando las principales actividades de cada uno de los puestos de éste.
También se seleccionará la personalidad jurídica más adecuada para el proyecto,
identificando los principales tramites de inscripción y registro ante las diferentes
dependencias de gobierno para el inicio de operaciones.
III. ESTUDIO DE MERCADO
III.1. Objetivos
Ratificar que el uso de calentadores solares sería aceptado por la población
de la ciudad de Delicias Chihuahua, debido a las múltiples ventajas que
ofrecen en comparación a los que existen en la actualidad.
Conocer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar los
bienes y servicios a los usuarios.
Identificar a los competidores.
Identificar a los posibles clientes y las necesidades de los mismos y
cuantificarlos.
III.2. Descripción del producto
Buscar un proveedor.
Hacer publicidad usando la radio y los periódicos.
El cliente nos contacta al enterarse.
Informar al cliente de los diferentes tipos de calentadores que nos es
posible instalar. (Hogar o alberca).
Contactar al proveedor y hacer el pedido del producto.
Contactar cualquier proveedor ferretero local para la adquisición de tuberías
y accesorios, así como de bombas.
Llevar a cabo la instalación del producto. En caso de ser para el hogar, se
coloca en el techo el calentador, se le conecta la tubería de agua potable a
la entrada del calentador y en la salida se conecta la tubería que llevará el
agua caliente a las diferentes partes de la casa.
En caso de ser para alberca, el calentador se coloca a unos metros de la
alberca, con ayuda de una bomba se succiona el agua de la alberca y
utilizando tuberías se lleva el agua a la entrada del calentador, y a la salida
se conecta la tubería que llevara el agua caliente a la alberca.
Facturar la instalación y hacer el cobro.
III.3. Análisis de la demanda
III.3.1. Tipos de demanda
En relación a su oportunidad, la demanda de nuestro producto se considera
satisfecha no saturada, ya que en la ciudad de Delicias Chihuahua solo se conoce
un competidor que brinda este servicio.
De acuerdo a su necesidad la demanda de estos calentadores no es necesaria, ya
que en la actualidad existen calentadores de agua con otras fuentes de energía
las cuales son costosas y contamina al medio ambiente.
Con respecto a la temporalidad es una demanda continua, ya que durante todo el
año se utiliza agua caliente en los hogares al igual que en las albercas para las
actividades diarias.
Por última en base a su destino es una demanda final ya que al instalarlo se
culmina con el último paso en la adquisición de este producto.
III.3.2. Segmentación
La segmentación para el análisis, se basará en el hecho de que se usa un
calentador de agua por hogar, por lo tanto se llegó a la conclusión de que
determinando el número de hogares, se puede llevar a cabo un muestreo
adecuado.
Según el INEGI (Instituto Nacional De Geografía y Estadística) en la ciudad de
Delicias, Chihuahua, se cuenta con 39093 hogares (2010), a los cuales se puede
destinar el calentador de agua solar.
III.3.3. Determinación de la muestra
La muestra se tomará en base la siguiente fórmula estadística:
Muestra=√Universo
Siendo el universo la información obtenida del INEGI obtenemos lo siguiente:
Muestra=√39093
Muestra=197.7194
Muestra≈198
Por lo tanto se realizará un total de 198 encuestas repartidas por los 4 sectores de
la ciudad quedando distribuidas de la siguiente manera:
Sector Norte: 33
Sector Sur: 55
Sector Oriente: 55
Sector Poniente: 55
Lo anterior debido a que el sector Norte es el más pequeño de la ciudad.
III.3.4. Instrumento de evaluación
A continuación se muestra la encuesta que se utilizará como instrumento de
evaluación:
Buen día, nosotros somos estudiantes del Instituto Tecnológico de Delicias, de la
materia de Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. El objetivo de
esta encuesta es recabar información para hacer un estimado de que tan factible y
rentable podría ser el establecer un negocio dedicado a la venta e instalación de
calentadores de agua solares para uso domestico. De antemano le agradecemos
su tiempo y le pedimos que por favor responda de la manera más sincera posible
para obtener la mayor precisión posible en nuestros resultados.
1. ¿Utiliza algún sistema de calentamiento de agua para el uso domestico?
Si No
2. ¿Qué tipo de combustible usa su calentador de agua?
Gas
Leña
Electricidad
Energía Solar
Otro (especifique) _________________
3. ¿Cuánto dinero gasta en promedio, al mes, en el combustible para su
calentador de agua?
4. ¿Estaba enterado de la tecnología usada para calentar agua para uso
doméstico por medio de la energía solar?
Si No
5. ¿Estaría dispuesto a invertir su dinero en un calentador de agua solar?
Si No
6. ¿Qué cantidad estaría dispuesto a pagar por un sistema como este?
7. Como un posible cliente, ¿Por qué medio de comunicación le gustaría que
se le informara más acerca de estos sistemas?
Televisión
Radio
Periódicos
Página Web
Algún especialista en persona
Le agradecemos que nos haya dedicado un poco de su tiempo para ayudarnos a
recabar información para nuestro proyecto. Que tenga un buen día.
III.3.5. Análisis de resultados
8. ¿Utiliza algún sistema de calentamiento de agua para el uso domestico?
100%
SiNo
El objetivo de esta pregunta era identificar directamente cuales podrían ser
nuestros posibles clientes al no contar con un sistema de calentamiento de agua
en sus hogares. Los resultados muestran que la gran mayoría de las personas en
los diferentes sectores de la ciudad actualmente cuentan con algún sistema de
este tipo.
9. ¿Qué tipo de combustible usa su calentador de agua?
95%
5%
GasLeñaElectricidadEnergia Solar
Estos datos muestran que la mayoría de las personas utilizan gas como
combustible para su sistema de calentamiento de agua y una pequeña parte utiliza
otras fuentes de energía, en este caso electricidad.
10.¿Cuánto dinero gasta en promedio, al mes, en el combustible para su
calentador de agua?
25%
25%20%
10%
20%
$100 - $200$200 - $300$300 - $400Mas de 400No Sabian
En esta grafica se muestra un estimado de cuánto dinero podrían ahorrarse las
personas al mes si utilizaran un sistema calentador de agua solar y con esta
información podríamos llegar a calcular el tiempo en que el cliente recupere su
inversión inicial.
11.¿Estaba enterado de la tecnología usada para calentar agua para uso
doméstico por medio de la energía solar?
95%
5%
SiNo
La mayoría de los encuestados estaba enterado, de cierto modo, de que en la
actualidad existe la tecnología para calentar el agua de uso doméstico con energía
solar. Es necesario informarle al resto de las personas que se puede aprovechar la
intensa cantidad de energía solar que hay en nuestra región para algo necesario
como tener agua caliente en sus hogares.
12.¿Estaría dispuesto a invertir su dinero en un calentador de agua solar?
75%
25%
SiNo
Aquí se obtuvo un dato importante, que porcentaje aproximado de la población
estaría dispuesta a invertir en un sistema de calentamiento de agua solar para sus
hogares. En este muestreo se obtuvo que el 75% de las personas estarían
dispuestas y comparando este dato con el resto de la población pues si se
tendrían muchos clientes potenciales y la mayoría que nos contesto que no
estarían dispuestos nos explico que si tuvieran más información lo considerarían
porque si podría ser una buena inversión a largo plazo.
13.¿Qué cantidad estaría dispuesto a pagar por un sistema como este?
25%
10%
5%
25%
20%
15%NadaNo EspecificaronMenos de $1000$1000 - $2000$2000 - $2500Mas de $2500
Con estos resultados podemos hacer un estimado de a que costo deberemos de
ofrecer nuestro servicio para que nos sea rentable y podamos atender a la
mayoría de las personas que están dispuestas a hacer una inversión de su dinero
en un sistema de este tipo. Aquí las personas que no estuvieron interesadas no
pusieron una cantidad, unos pocos dijeron que lo necesario o lo menos posible,
sin embargo no pusieron un rango aproximado de cuanto invertirían.
14.Como un posible cliente, ¿Por qué medio de comunicación le gustaría que
se le informara más acerca de estos sistemas?
48%
11%
11%
15%
15%TelevisionRadioPeriodicoPagina WebAlguien en Persona
Aquí simplemente se muestran los medios de difusión más importantes en donde
a las personas les gustaría informarse más de este sistema.
III.4. Análisis de la oferta
Los calentadores solares es tema de nuevo auge en la industria, en el estado de
Chihuahua existe una empresa ubicada en la capital del estado llamada SAECSA
energía solar la cual maneja precios en los calentadores solares para uso
doméstico desde $7950 MN hasta los $18950 MN dependiendo de la capacidad
del mismo, sin considerar la instalación. Además en los calentadores para alberca
maneja cotizaciones a través de su página en internet. Cabe destacar que esta
empresa se dedica principalmente a los clientes industriales.
Otra de las empresas se ubica en el estado de Durango que es llamada SOLARIS,
esta empresa ofrece calentadores de acuerdo a las necesidades del hogar, es
decir, de acuerdo al consumo de agua caliente por persona, siendo promedio de
estos consumos 50 litros por día. De acuerdo a ello se selecciona la capacidad del
calentador existiendo desde uso personal con un precio de $2700 MN más gastos
de envío que rondan aproximadamente en los $700 MN, hasta el calentador para
8 personas con un precio de $12800 MN con aproximadamente el mismo precio
por el envío. Al igual que la empresa anterior no cuenta con el servicio de
instalación.
Con el fin de detectar el precio al momento de la instalación se acudió al sindicato
de plomeros de la ciudad, contando estos con un precio promedio de $300 MN
para realizar una instalación de un calentador de agua convencional, mocionando
no haber instalado un calentador solar.
III.5. Conclusiones del estudio de mercado
1. El número de clientes potenciales lo podemos sacar de los resultados del
muestreo seria el 75% aproximadamente del universo, el cual sería29320
personas.
2. Considerando que solo hay un competidor cerca de la región y que este ofrece
su servicio a otros estados se contaría con un 60% (23456) del universo total para
nuestros posibles clientes potenciales.
3. el rango de precios en el mercado actual se encuentra entre $3500 y $4000, ya
incluyendo el calentador, los accesorios, tuberías y mano de obra.
4. El canal de distribución más popular, según nuestro muestreo, resulta ser la
televisión, ya que es a la que la mayoría de las personas tienen acceso
IV. ESTUDIO TÉCNICO
IV.1. Objetivos
Identificar la ubicación más idónea, en la cual se pueda desarrollar
efectivamente las actividades propias para la instalación y venta de
calentadores solares.
Determinar el tamaño óptimo que será necesario para el buen
funcionamiento de la empresa.
Verificar que la venta de e instalación de calentadores solares, es posible
con las herramientas y tecnologías existentes hoy en día.
IV.2. Ubicación
IV.2.1.Macro localización
El presente proyecto será desarrollado en la ciudad de Delicias del estado de
Chihuahua de la República Mexicana.
IV.2.2.Micro localización
La ubicación de las oficinas será en Plaza Oasis, ubicada en Av. Del Parque
Oriente #1000, Colonia Centro. Se eligió este lugar porque es una zona donde
concurre bastante gente y además es un buen lugar para tener oficinas y los
servicios de electricidad, agua y teléfono son accesibles en esa zona. También los
locales son bastante amplios y en ese mismo lugar se pueden guardar los
calentadores que se vallan a utilizar durante un lapso de tiempo determinado y las
herramientas y demás accesorios que se necesiten para la instalación del
producto.
IV.3. Tamaño
El proyecto será de tamaño mediano, ya que se estiman entre 10 y 15 clientes por
mes.
IV.4. Identificación de los proveedores
a) Materiales:
Ferretería San Luis ubicada en Calle Central Sur #105, Cd. Delicias,
Chihuahua. Aquí se conseguirá la tubería necesaria para la instalación del
calentador de agua solar, así como accesorios y refacciones para
herramientas que se necesiten.
b) Servicios:
Telmex ubicado en Calle 1ra Norte, 8 Centro, Cd. Delicias, Chihuahua, en
donde se hará el contrato para implementar el servicio de teléfono en la
oficina.
Comisión Federal de Electricidad, ubicada en esquina de Blvd. Fernando
Baeza y Av. 2da Oriente, en donde se hará el contrato para el
abastecimiento de energía eléctrica para la oficina.
c) Producto:
Solaris Eco-Systems, Matriz Guadalajara, ubicada en Calle Manuel
Martínez Valadez #57, Colonia San Andrés. A esta empresa le pediremos
los calentadores ya que es una empresa que ofrece precios más accesibles
que los que hay aquí en el estado y seleccionamos esa sucursal porque es
la más cercana a la región.
IV.5. Proceso de compra venta
Esperar la llegada de los calentadores solares del proveedor
Revisar que estén en buen estado
Descargar el calentador
Almacenarlo en la bodega
Ir con el cliente a tomar medidas y pedir especificaciones
Llamar a la oficina para pedir que suban el calentador al camión y lo
lleven a casa del cliente
Ir a comprar las tuberías y accesorios para la instalación
Regresar a la casa del cliente y esperar la llegada del camión
Descargar el calentador y subirlo al techo
Hacer la instalación del calentador
Realizar pruebas para garantizar el funcionamiento del calentador
Hacer la factura y efectuar el cobro
IV.6. Diagrama de flujo del proceso
IV.7. Necesidades de activos fijos
Activo Fijo Cantidad Concepto Precio unitario Importe Total Proveedor
Vida
útil
(Años)
Mobiliario y
Equipo de
oficina
1 Escritorio $ 1,800.00 $ 1,800.00 Office Depot
103 Sillas $ 500.00 $ 1,500.00 Office Depot
1 Teléfono $ 300.00 $ 300.00 Office Depot
Total $ 3,600.00
Equipo de
computo
1 Computadora $ 2,900.00 $ 2,900.00 Office Depot
31 Impresora $ 800.00 $ 800.00 Office Depot
Total $ 3,700.00
Equipo de
reparto o
transporte
1 Camioneta $ 17,000.00 $ 17,000.00 Particular
41 Grúa $ 50,000.00 $ 50,000.00 Particular
Total $ 67,000.00
Maquinaria y
equipo
1 Taladro $ 2,000.00 $ 2,000.00
Ferretería
San Luis
10
1 Termofusora $ 1,500.00 $ 1,500.00
Ferretería
San Luis
Total $ 3,500.00
Herramientas
1 Martillo $ 85.00 $ 85.00
Ferretería
San Luis 3
1
Pinzas
mecánicas $ 300.00 $ 300.00
Ferretería
San Luis 2
1 Pinzas Perras $ 270.00 $ 270.00 Ferretería
San Luis
1
1
Juego de
Desarmadores $ 250.00 $ 250.00
Ferretería
San Luis 1
1
Juego de
Llaves $ 1,200.00 $ 1,200.00
Ferretería
San Luis 2
1 Llave Stilson $ 1,300.00 $ 1,300.00
Ferretería
San Luis 2
1 Llave Crescent $ 150.00 $ 150.00
Ferretería
San Luis 1
1 Escalera $ 1,500.00 $ 1,500.00
Ferretería
San Luis 3
1 Cuña $ 180.00 $ 180.00
Ferretería
San Luis 2
1 Cincel $ 180.00 $ 180.00
Ferretería
San Luis 2
1 Marro $ 250.00 $ 250.00
Ferretería
San Luis 3
1 Soplete $ 2,300.00 $ 2,300.00
Ferretería
San Luis 3
1 Cortatubo $ 120.00 $ 120.00
Ferretería
San Luis 1
1 Flexómetro $ 100.00 $ 100.00
Ferretería
San Luis 1
1
Juego de
Brocas $ 700.00 $ 700.00
Ferretería
San Luis 1
1 Segueta $ 100.00 $ 100.00
Ferretería
San Luis 1
1
Juego de
Dados $ 500.00 $ 500.00
Ferretería
San Luis 3
Total $ 9,485.00
Total Final $ 87,285.00
IV.8. Necesidades de recursos humanos
Puesto No. Personas Justificación Salario (Semanal)
Gerente 1 Encargado general del
negocio y supervisor del
proceso.
$ 1300.00
Secretario 1 Tomará los pedidos de los
clientes.
$ 900.00
Empleado 2 Se encargarán de la
instalación, transporte y
recibimiento de los
calentadores solares.
$ 700.00
V. ESTUDIO FINANCIERO
V.1. Objetivos
Cuantificar la inversión para iniciar la venta e instalación de calentadores
solares.
Identificar las posibles fuentes de financiamiento para obtener la inversión
inicial.
Integrar la información financiera para presentarse en forma de estados
financieros.
Aplicar herramientas de evaluación para determinar la rentabilidad de la
venta e instalación de calentadores solares.
V.2. Inversión inicial.
V.2.1. Capital de trabajo (inversión circundante).
En el primer mes se tomarían los siguientes aspectos como capital de trabajo:
Concepto$
Nomina $11,600
Energía
Eléctrica$350
Agua $100
Teléfono e
internet$500
Papelería $100
Gasolina $400
Renta del Local $8,000
Total $21,050
Inversión Fija.
Concepto $
Mobiliario y equipo de oficina $ 3,600.00
Equipo de cómputo $ 3,700.00
Equipo de reparto $ 67,000.00
Maquinaria y equipo $ 3,500.00
Herramientas $ 9,485.00
Total $ 87,285.00
V.2.2. Inversión Diferida.
Concepto $
Acondicionamiento del Local $ 3,000.00
Publicidad $ 1,500.00
Total $ 4,500.00
V.2.3. Inversión Inicial Total
Inversión Inicial Total = Inversión Circulante + Inversión Fija +Inversión Diferida
Inversión Circulante $21,050.00
Inversión Fija $87,285.00
Inversión Diferida $4,500.00
Inversión Inicial Total $112,835.00
V.3. Fuentes de financiamiento
El proyecto será financiado por medio de accionistas propietarios de la empresa y
por un préstamo bancario. Los inversionistas proporcionarán el 30% de la
inversión inicial siendo esto $33,850, por lo tanto por medio del préstamo bancario
se obtendría la cantidad de $78,985, dicho préstamo será a 3 años con un interés
anual del 26%.
Los pagos serán mensuales por la cantidad de $3,182.37, esto por medio de la
siguiente información:
Importe: $78,985
Fuente: Banco BBVA Bancomer
Tasa: 26% anual
Plazo: Tres años
Forma de pago: Mensual
A=P[ i(1+ i)n(1+i)n−1 ]A=78985[0.021667 (1+0.012667)36(1+0.021667)36−1 ]
A=3182.37
Aplicando este cálculo también obtuvimos la siguiente tabla, en el cual se muestra
como avanzaran los pagos.
Mes Intereses Pago mensualAbono a
capitalSaldo
0 $78,985.00
1 $1,711.37 $3,182.37 $1,471.00 $77,514.00
2 $1,679.50 $3,182.37 $1,502.87 $76,011.12
3 $1,646.93 $3,182.37 $1,535.44 $74,475.69
4 $1,613.66 $3,182.37 $1,568.71 $72,906.98
5 $1,579.68 $3,182.37 $1,602.69 $71,304.29
6 $1,544.95 $3,182.37 $1,637.42 $69,666.87
7 $1,509.47 $3,182.37 $1,672.90 $67,993.97
8 $1,473.23 $3,182.37 $1,709.14 $66,284.82
9 $1,436.19 $3,182.37 $1,746.18 $64,538.65
10 $1,398.36 $3,182.37 $1,784.01 $62,754.64
11 $1,359.70 $3,182.37 $1,822.67 $60,931.97
12 $1,320.21 $3,182.37 $1,862.16 $59,069.81
13 $1,279.87 $3,182.37 $1,902.50 $57,167.31
14 $1,238.64 $3,182.37 $1,943.73 $55,223.58
15 $1,196.53 $3,182.37 $1,985.84 $53,237.74
16 $1,153.50 $3,182.37 $2,028.87 $51,208.88
17 $1,109.54 $3,182.37 $2,072.83 $49,136.05
18 $1,064.63 $3,182.37 $2,117.74 $47,018.31
19 $1,018.75 $3,182.37 $2,163.62 $44,854.68
20 $971.87 $3,182.37 $2,210.50 $42,644.18
21 $923.97 $3,182.37 $2,258.40 $40,385.78
22 $875.04 $3,182.37 $2,307.33 $38,078.45
23 $825.05 $3,182.37 $2,357.32 $35,721.13
24 $773.97 $3,182.37 $2,408.40 $33,312.73
25 $721.79 $3,182.37 $2,460.58 $30,852.14
26 $668.47 $3,182.37 $2,513.90 $28,338.25
27 $614.00 $3,182.37 $2,568.37 $25,769.88
28 $558.36 $3,182.37 $2,624.01 $23,145.87
29 $501.50 $3,182.37 $2,680.87 $20,465.00
30 $443.42 $3,182.37 $2,738.95 $17,726.04
31 $384.07 $3,182.37 $2,798.30 $14,927.74
32 $323.44 $3,182.37 $2,858.93 $12,068.81
33 $261.50 $3,182.37 $2,920.87 $9,147.94
34 $198.21 $3,182.37 $2,984.16 $6,163.78
35 $133.55 $3,182.37 $3,048.82 $3,114.96
36 $67.49 $3,182.37 $3,114.88 $0.08
V.4. Balance general Inicial
Activos:
Circulantes:
Bancos $21,050.00
Fijos:
Mobiliario y Equipo de oficina $3,600.00
Equipo de cómputo $3,700.00
Equipo de reparto o transporte $67,000.00
Maquinaria $3,500.00
Herramientas $9,485.00 $87,285.00
Diferidos:
Publicidad $1,500.00
Gastos de acondicionamiento $3,000.00
Intereses pagados por anticipado $35,580.40 $40,080.40
Total Activos $148,415.40
Pasivos:
Fijos:
Documento por pagar largo plazo (3) $114,565.32
Total Pasivos $114,565.32
Capital contable:
Capital social o de aportación $33,850.00
Total Capital contable $33,850.00
V.5. Presupuesto de costo de compra e instalación.
V.5.1. Volumen
Año Volumen
1 80
2 85
3 90
4 96
5 96
V.5.2. Presupuesto de costo de materia prima
Segundo año, considerando un 5% de inflación anual.
Tercer año
Cuarto año
Quinto año
V.5.3. Presupuesto de mano de obra
El cálculo de los sueldos implica un 24% de impuestos y prestaciones referente a:
Impuesto sobre la nómina
Impuesto universitario
Infonavit
IMSS
Prima vacacional
Aguinaldo
Así mismo para el cálculo de los años siguientes se considera el 5% de inflación
anual.
PuestoEmpleado
#1
Empleado
#2
Sueldo Diario $100 $100
Impuestos y Cuotas $24 $24
Sueldo del 1er año $45,260 $45,260
Sueldo del 2do año $47,523 $47,523
Sueldo del 3er año $49,899 $49,899
Sueldo del 4to año $52,394 $52,394
Sueldo del 5to año $55,014 $55,014
Total $250,090 $250,090
$500,180
V.5.4. Costo total de venta e instalación de calentadores solares.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales $416,400 $464,546 $516,466 $578,442 $607,364
Mano de obra $90,520 $95,046 $99,798 $104,788 $110,028
Total $506,920 $559,592 $616,264 $683,230 $717,392
V.6. Presupuesto de gastos de operación
V.6.1. Gastos de ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios $12,500 $12,915 $13,561 $14,239 $14,951
Sueldos $71,123 $74,679 $78,413 $82,334 $86,450
Depreciación $22,459 $22,459 $17,717 $17,100 $350
Total $106,082 $110,053 $109,690 $113,672 $101,751
V.6.2. Gastos de administración
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios $4,900 $5,355 $5,623 $5,904 $6,199
Sueldos $71,123 $74,679 $78,413 $82,334 $86,450
Depreciación $977 $977 $977 $360 $360
Total $77,000 $81,011 $85,012 $88,597 $93,009
V.6.3. Gastos financieros
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Intereses $18,273 $12,431 $4,876 $0 $0
Total $18,273 $12,431 $4,876 $0 $0
V.6.4. Gastos de operación totales
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de ventas $106,082 $110,053 $109,690 $113,672 $101,751
Gastos de administración $77,000 $81,011 $85,012 $88,597 $93,009
Gatos financieros $18,273 $12,431 $4,876 $0 $0
Total $201,355 $203,495 $199,579 $202,270 $194,760
V.7. Presupuesto de ventas
AñoCosto de
compra
Gastos de
operación Suma
Utilidad
(15%) Ventas Volumen Precio
1 $466,920 $ 201,355 $ 668,275 $ 100,241 $ 768,516 80 $ 9,606
2 $514,967 $ 203,495 $ 718,462 $ 107,769 $ 826,232 85 $ 9,720
3 $566,652 $ 199,579 $ 766,230 $ 114,935 $ 881,165 90 $ 9,791
4 $627,664 $ 202,270 $ 829,934 $ 124,490 $ 954,424 96 $ 9,942
5 $659,047 $ 194,760 $ 853,808 $ 128,071 $ 981,879 96 $ 10,228
Añ Costo de Gastos de Suma Utilidad Ventas Volumen Precio
ocompra operación (15%)
1 $466,920 $ 201,355 $ 668,275 $ 100,241 $ 768,516
80 $ 9,606
2 $514,967 $ 203,495 $ 718,462 $ 107,769 $ 826,232
85 $ 9,720
3 $566,652 $ 199,579 $ 766,230 $ 114,935 $ 881,165
90 $ 9,791
4 $627,664 $ 202,270 $ 829,934 $ 124,490 $ 954,424
96 $ 9,942
5 $659,047 $ 194,760 $ 853,808 $ 128,071 $ 981,879
96 $ 10,228
V.8. Presupuesto de estado de resultados (Proforma)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $768,516 $826,232 $881,165 $954,424 $981,879
Costo de ventas $466,920 $514,967 $566,652 $627,664 $659,047
Utilidad en ventas $301,596 $311,265 $314,513 $326,760 $322,832
Gastos de operación $201,355 $203,495 $199,579 $202,270 $194,760
Utilidad de operación $100,241 $107,769 $114,935 $124,490 $128,071
30% ISR $30,072 $32,331 $34,480 $37,347 $38,421
10% PTU $0 $3,233 $3,448 $3,735 $3,842
Utilidad Neta $70,169 $72,205 $77,006 $83,408 $85,808
VI. EVALUCIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
VI.1. Objetivos
Aplicar herramientas de evaluación que permitan determinar la rentabilidad
del proyecto
Identificar el impacto del proyecto en la sociedad
VI.2. Métodos de evaluación económica
VI.2.1.Valor presente neto
VI.2.1.1. Integración de los flujos netos de efectivo
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Utilidad Neta $70,168.85 $72,205.47 $77,006.16 $83,408.38 $85,807.69Gatos financieros $18,273.25 $12,431.35 $4,875.79 $0.00 $0.00Depreciación Aplicada $23,435.83 $23,435.83 $18,693.33 $17,460.00 $710.00Flujos netos de efectivo $111,877.94 $108,072.66 $100,575.29 $100,868.38 $86,517.69
VI.2.1.2. Diagrama de flujo neto de efectivo
VI.2.1.3. Costo de capital
Para calcular el costo promedio ponderado de capital se utilizó la siguiente
fórmula:
CPPC=[ AA+D
(Ra )]+[ DA+D
(Rd ) (1−tf )]Donde:
CPPC: Costo promedio ponderado de capital
A: Monto de capital de aportación
D: Monto de capital de deuda
Ra: Costo del capital de aportación
Rd: Costo del capital de deuda
Tf: Tasa fiscal (30%)
Para obtener el costo del capital de aportación se contemplo lo siguiente:
Tasa libre de riesgo = 4.5%
Inflación = 5%
Utilidad deseada= 20%
Por lo tanto, el costo del capital de aportación es igual a 29.5%
Aplicando la fórmula se obtiene que:
CPPC=[ $33,850$33,850+$78,985
(0.295 )]+[ $78,985$33,850+$78,985
(0.26 ) (1−0.30 )]CPPC=0.216=21.6%
VI.2.1.4. Valor presente neto
Primeramente se calculó el valor que tendría en el presente los flujos netos de
efectivo:
Año Valor Futuro Valor presente
1 $111,877.94 $92,004.892 $108,072.66 $73,088.443 $100,575.29 $55,935.894 $100,868.38 $46,133.965 $86,517.69 $32,541.46
Total $299,704.64
Luego con base a ese valor se restó la inversión inicial quedando como resultado
lo siguiente:
VPN = -inversión inicial + suma de los valores presentes de los flujos futuros
Inversión inicial Valor Presente
Valor presente neto
-$112,835.00 $299,704.64 $186,869.64
VI.2.2.Método del valor anual
A=P[ i(1+ i)n(1+i)n−1 ]
A=186869.64[ 0.216(1+0.216)5(1+0.216)5−1 ]A=64698.60=64699
VI.2.3.Tasa interna de rendimiento
Por medio del programa informático de Excel se procedio a calcular la tasa interna
de rendimiento.
Año Valor0 -$112,835.001 $111,877.942 $108,072.663 $100,575.294 $100,868.385 $86,517.69
TIR 91.72%
VI.2.4.Periodo de recuperación
Con la siguiente tabla se estimó el periodo de recuperación siendo la inversión
inicial de $112,835.00.
Año Valor Futuro Valor presente
1 $111,877.94 $92,004.89
2 $108,072.66 $73,088.443 $100,575.29 $55,935.894 $100,868.38 $46,133.965 $86,517.69 $32,541.46
Por lo tanto el periodo de recuperación es de 1 año, 3 meses y 15 dias.
VI.3. Conclusión de evaluación financiera
Con el costo promedio ponderado de capital y la tasa interna de rendimiento se le
puede proponer a los inversionistas que tendrán una ganancia que puede ir desde
el 21.6% hasta el 91.72%, con lo que se cuenta con un amplio rango y se podrían
tomar varias opciones a la hora de buscar a los inversionistas, ya que se puede
seleccionar al que pida una ganancia mas baja que este dentro del rango
calculado. El tiempo de recuperación para el proyecto se estima a 1 año, 3 meses
y 15 dias aproximadamente si todo sale como se tiene contemplado. También el
valor presente nos indico que el proyecto sera rentable.
VI.4. Evaluación social
Una de las ventajas del proyecto es que generara empleos, lo cual contribuirá al crecimiento económico de la comunidad, ya que aparte de los empleos directos que se generan para poner en marcha la empresa, también ayuda a generar empleos indirectos para la comañia proveedora de los calentadores, las empresas que proveen de material para hacer la instalación, las empresas que se encargan de prestar un servicio para el mantenimiento de la empresa, como son el agua, energía eléctrica y teléfono.
La empresa que surja deberá contribuir a la comunidad con el pago de impuestos, los cuales tendrán el objetivo de utilizarse para el mejoramiento de algún aspecto en la sociedad y para beneficio de la comunidad.
Uno de los propósitos del proyecto es contribuir al cuidado del medio ambiente para que la comunidad tenga un desarrollo sustentable, ya que al implementar el producto que ofrece la empresa se tiene planeado que se redusca mucho el uso de combustibles fosiles para la generación de energía para calentar el agua para los diversos usos domesticos, logrando asi tener una comunidad con un ambiente mas limpio y utilizando los elementos que provee la naturaleza para cubrir una necesidad básica de todos los hogares.
VII. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
VII.1. Objetivos
Definir la estructura organizativa aplicable a el proyecto
Seleccionar la personalidad jurídica más conveniente para el proyecto
Identificar los trámites de inscripción y registro para iniciar
VII.2. Organigrama
VII.3. Descripción de funciones de cada puesto del organigrama
El gerente tendrá las funciones de manejar la comunicación con algunos clientes y
con los proveedores de calentadores para la empresa, asi también como
supervisar en caso de ser necesario la calidad de los calentadores y que el
proceso de instalación de los mismos sea el correcto para dar seguridad al cliente.
Tendrá también la función de mantener el control de las finanzas y ser el
intermidiario entre los clientes y la empresa.
La secretaria tiene la función de atender los pedidos que pudieran llegar a hacer
los clientes, hacer el pedido de los calentadores, darle a los obreros los
requerimientos que necesita el cliente para que se instale correctamente el
Gerente
Secretaria Obrero Obrero
producto e inclusive revisar que los calentadores lleguen en buen estado antes de
almacenarlos en la bodega.
Los obreros tendrán la función de cargar los calentadores y herramientas en el
camión, llevarlo a casa del cliente, instalar adecuadamente el producto, almacenar
los calentadores que lleguen por parte del proveedor e inclusive ir a recoger los
calentadores directamente a la empresa del proveedor cuando por alguna razón
de requiera tener alguno de emergencia y el proveedor no tenga la capacidad para
llevarlo hasta la empresa.
VII.4. Personalidad jurídica propuesta
Con base a la Ley General de Sociedades Mercantiles se opto por seleccionar una Sociedad Anonima como la propuesta para la personalidad jurídica del proyecto, ya que los socios tienen la única responsabilidad de hacer el pago de sus acciones y se cumplen los requisitos de tener como minimos 2 socios, se tiene establecido el monto total que deberán aportar para el proyecto a la hora de hacer el contrato y que se exhibirá el valor de cada acción que deba pagarse.
Para la escritura constitutiva se contendrá la parte exhibida del capital social, el numero, valor y naturaleza de las acciones a pagar, los términos para el paga de las acciones, la participación en las utilidades concebidas a los fundadores, el nombramiento de los comisionados y las facultades y condiciones de la Asamblea General para hacer validas sus deliberaciones y el derecho a voto para las disposiciones legales que pudiesen llegar a surgir.
VII.5. Trámites de inscripción y registro
VII.5.1. Registro federal de causantes
VII.5.2. Registro para pago de impuestos federales (IVA, ISR, IETU)
VII.5.3. Registro para IMSS (patronal-trabajadores)
VII.5.4. Registro como cuasante del impuesto sobre nóminas
ANEXOS
Anexo 1Anexo para determinar costos de ventas y costos de administración. Para los años
posteriores aplica un 5% de inflación.
AÑO 1
ServicioTotal
Anual
Costos de
ventas
Costos
administrativos
Agua $1,200 $600 $600
Luz $4,200 $2,100 $2,100
Teléfono e Internet $6,000 $5,000 $1,000
Papelería $1,200 $0 $1,200
Combustible $4,800 $4,800 $0
Sueldo
Gerente $84,054 $42,027 $42,027
Secretaria $58,191 $29,096 $29,096
Depreciación
Mobiliario y Equipo de oficina $360 $0 $360
Equipo de computo $1,233 $617 $617
Equipo de reparto o transporte $16,750 $16,750 $0
Maquinaria y equipo $350 $350 $0
Herramientas $4,743 $4,743 $0
AÑO 2
ServicioTotal
Anual
Costos de
ventas
Costos
administrativos
Agua $1,260 $630 $630
Luz $4,410 $2,205 $2,205
Teléfono e Internet $6,300 $5,040 $1,260
Papelería $1,260 $1,260
Combustible $5,040 $5,040 $0
Sueldo
Gerente $88,257 $44,129 $44,129
Secretaria $61,101 $30,551 $30,551
Depreciación
Mobiliario y Equipo de oficina $360 $0 $360
Equipo de computo $1,233 $617 $617
Equipo de reparto o transporte $16,750 $16,750 $0
Maquinaria y equipo $350 $350 $0
Herramientas $4,743 $4,743 $0
AÑO 3
ServicioTotal
Anual
Costos de
ventas
Costos
administrativos
Agua $1,323 $662 $662
Luz $4,631 $2,315 $2,315
Teléfono e Internet $6,615 $5,292 $1,323
Papelería $1,323 $1,323
Combustible $5,292 $5,292 $0
Sueldo
Gerente $92,670 $46,335 $46,335
Secretaria $64,156 $32,078 $32,078
Depreciación
Mobiliario y Equipo de oficina $360 $0 $360
Equipo de computo $1,233 $617 $617
Equipo de reparto o transporte $16,750 $16,750 $0
Maquinaria y equipo $350 $350 $0
Herramientas $0 $0 $0
AÑO 4
ServicioTotal
Anual
Costos de
ventas
Costos
administrativos
Agua $1,389 $695 $695
Luz $4,862 $2,431 $2,431
Teléfono e Internet $6,946 $5,557 $1,389
Papelería $1,389 $1,389
Combustible $5,557 $5,557 $0
Sueldo
Gerente $97,303 $48,652 $48,652
Secretaria $67,364 $33,682 $33,682
Depreciación
Mobiliario y Equipo de oficina $360 $0 $360
Equipo de computo $0 $0 $0
Equipo de reparto o transporte $16,750 $16,750 $0
Maquinaria y equipo $350 $350 $0
Herramientas $0 $0 $0
AÑO 5
Servicio Total AnualCostos de
ventas
Costos
administrativo
s
Agua $1,459 $729 $729
Luz $5,105 $2,553 $2,553
Teléfono e Internet $7,293 $5,834 $1,459
Papelería $1,459 $1,459
Combustible $5,834 $5,834 $0
Sueldo
Gerente $102,169 $51,084 $51,084
Secretaria $70,732 $35,366 $35,366
Depreciación
Mobiliario y Equipo de oficina $360 $0 $360
Equipo de computo $0 $0 $0
Equipo de reparto o transporte $0 $0 $0
Maquinaria y equipo $350 $350 $0
Herramientas $0 $0 $0
