Amal Audit

5/26/2018 Amal Audit

1/24

NO. NAMA REKENING REF DEBET

1 Macam-macam Biaya 150,000

Kas Kecil -

untuk mencatat pengeluaran kas kecil

2 Supplies 397,000

Piutang Dagang -

untuk mencatat penghapusan piutang atas adanya perjanjian

3 Persediaan Kertas Koran 7,000Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -

untuk mencatat koreksi matematis perkalian

4 Peralatan Percetakan 5,260,000

Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -

untuk mengoreksi kesalahan klien dalam mencatat persediaan

5 Kerugian Kebakaran Persediaan 21,505,500

Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -

untuk mencatat rugi atas kertas yang terbakar

6 Kerugian Penurunan Nilai Saham 6,500,000

Investasi-Umum -

untuk mencatat penyesuaian atas nilai investasi saham

7 Investasi - Tabungan 30,135,106

Laba Selisih Kurs -

Pendapatan Investasi -

Untuk mencatat bunga dan selisih kurs

8 Tanah . Beli Sewa 85,430,000Bangunan . Beli Sewa 340,872,456

Utang Beli Sewa -

Untuk mencatat tanah dan bangunan leasing

9 Utang Beli Sewa 163,533

Biaya Bunga 29,836,467

Sewa -

Untuk mencatat beban bunga sewa

E/5

E/5

E/3

E/3

C/3

C/1

C/1

B/1

PT SINAR MATARAM

Jurnal Penyesuaian

31-12-1995

A/6


2/24

10 Peralatan percetakan 23,100,000

Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 25,000,000

Pendapatan Lain-Lain 1,900,000

Peralatan Percetakan (lama) -

Untuk mengoreksi pencatatan pertukaran aktiva tetap

11 Peralatan Percetakan 6,800,000

Reparasi dan Pemeliharaan -

Untuk mengoreksi pencatatan Reparasi dan Pemeliharaan

12 Depresiasi 270,000

Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor -

Untuk mengoreksi pembebanan peny. Mebel & peralatan kantor

13 Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 379,000

Depresiasi -

Untuk mengoreksi pembebanan peny. Peralatan percetakan

14 Depresiasi 8,521,811

Akm. Depresiasi Bangunan .Beli Sewa -

Untuk mencatat peny. Bangunan Leasing

15 Utang Voucher 420,000

Foto dan Gambar

Untuk mengoreksi pencatatan utang

16 Supplies 452,000Utang Voucher

Untuk mencatat Utang voucher yang belum dicatat

17 Laba Yang Ditahan 43,400,000

Utang Deviden

Untuk mencatat Utang Deviden

18 Utang Jangka Panjang 105,000,000

Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo 2006

untuk mencatat reklasifikasi utang jangka panjang

19 Biaya Bunga 20,625,000

Utang Bunga -

Untuk mencatat Biaya Bunga untuk wesel baru

20 Saham Biasa 20,000,000

Agio Saham

Untuk mencatat Agio saham biasa

J/1

I/1

F/4

G/1

G/2

H/5

I/1

F/2

F/3

F/1

F/2


3/24

776,124,874


4/24

Kode WP: AJP

KREDIT

-

150,000

-

397,000

-7,000

-

5,260,000

-

21,505,500

-

6,500,000

7/1/2005 5,000,000 4,973,528.66 26,471.34

8/1/2005 5,000,000 4,973,219.83 26,780.17

- 9/1/2005 5,000,000 4,972,907.39 27,092.61

18,699,072 10/1/2005 5,000,000 4,972,591.31 27,408.69

11,436,034 11/1/2005 5,000,000 4,972,271.54 27,728.46

12/1/2005 5,000,000 4,971,948.04 28,051.96

29,836,466.77 163,533.23

--

426,302,456

-

-

30,000,000


5/24

-

-

50,000,000

-

6,800,000

-

270,000

-

379,000

-

8,521,811

420,000

-452,000

-

43,400,000

105,000,000

-

20,625,000

-

20,000,000


6/24

776,124,874


7/24

426,302,456

426,275,985.10

426,249,204.93

426,222,112.32

426,194,703.63

426,166,975.17

426,138,923.21


8/24

PER

AUDIT

31-Dec-04

AKTIVA:

Kas-Bank Bina Indonesia A/1 68,325,100Rp

Kas-Bank Nasional A/3 10,000,000Rp

Kas Kecil A/6 1,820,000Rp

Piutang Dagang B/1 96,480,000Rp

Cadangan Kerugian Piutang B/1 (8,100,000)Rp

Persediaan Kertas Koran C/1 84,016,000Rp

Uang Muka Asuransi D/1 1,360,000Rp

Uang Muka Sewa D/3 12,000,000Rp

Investasi-Umum E/1 151,380,000Rp

Investasi-Tabungan E/3 -Rp

Tanah -Beli Sewa E/5 -Rp

Bangunan -Beli Sewa E/5 -Rp

Akum. Depresiasi Bangunan-Beli Sewa F/4 -Rp

Mebel dan Peralatan Kantor F/1 60,850,000Rp

Akum. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor F/1 (24,830,000)Rp

Peralatan Percetakan F/2 894,840,000Rp

Akum. Depresiasi Peralatan Percetakan F/2 (421,090,000)Rp

Jumlah Aktiva 927,051,100Rp

T

UTANG:

Utang Voucher G/1,2 60,380,000Rp

Utang Gaji H/1 -Rp

PT. SIWorking Trial Bal

31

NAMA REKENINGREF

KK


9/24

Utang PPh Karyawan H/2 5,844,000Rp

Utang Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp

Utang Bunga I/1 -Rp

Utang Deviden H/5 60,000,000Rp

Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 I/1 -Rp

Utang PPh 12,722,000Rp

Utang Jangka Panjang I/1 250,000,000Rp

Utang Beli Sewa E/5 -Rp

Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan -Rp

MODAL:

Saham Biasa J/1 300,000,000Rp

Agio Saham J/1

Laba Yang Ditahan K/1 83,620,000Rp

Laba Tahun Berjalan 154,235,100Rp

Jumlah Ekuitas Kewajiban dan Modal 927,051,100RpT

T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa

n Saldo telah ditelusur ke Buku Besar

PER

AUDIT

31-Dec-04

PENGHASILAN:

Penghasilan Iklan-Umum B/10 470,501,000Rp

Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 175,555,000RpPenghasilan Iklan-Mini B/10 180,106,000Rp

Penjualan Surat Kabar C/4 256,170,000Rp

Jumlah Penghasilan 1,082,332,000Rp

T

BIAYA-BIAYA OPERASI:

Gaji M/1 429,648,000Rp

Komisi Iklan M/1 67,380,000Rp

Honorarium Koresponden M/5 8,840,000Rp

Honorarium lain-lain M/5 18,650,000Rp

Foto dan Gambar M/5 6,980,000Rp

Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 149,593,000Rp

Reparasi dan Pemeliharaan F/3 12,075,000Rp

Supplies M/5 9,130,000Rp

Distribusi Pengangkutan M/5 5,880,000Rp

Sewa D/3 18,000,000Rp

Depresiasi F/1,2,4 50,662,000Rp

Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp

Asuransi D/1 3,450,000Rp

Listrik M/5 24,100,000Rp

NAMA REKENINGREF

KK


10/24

Jasa Konsultan M/2 18,870,000Rp

Kerugian Piutang B/1 7,730,000Rp

Macam-macam Biaya M/4 9,886,000Rp

Jumlah Biaya Operasi 841,124,000Rp

T

LABA BERSIH OPERASI 241,208,000Rp

T

PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:

Pendapatan Investasi E/1 13,200,000Rp

Pendapatan Lain-lain M/3 1,846,000Rp

Biaya Bunga E/5 (30,000,000)Rp

Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 1,800,000Rp

Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 -Rp

Kerugian Penurunan N. Saham E/1 -Rp

Laba Selisih Kurs E/3 -Rp

Jumlah (13,154,000)Rp

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 228,054,000Rp

TAKSIRAN PPH 73,818,900Rp

LABA BERSIH SETELAH PAJAK 154,235,100Rp


11/24

151,792,100Rp n

30,000,000Rp n

2,000,000Rp n 1 150,000Rp

103,640,000Rp n 2 397,000Rp

(10,530,000)Rp n

108,196,000Rp n 7,000Rp

17,400,000Rp n

-Rp n

65,950,000Rp n 6 6,500,000Rp

210,000,000Rp n 7 30,135,106Rp

-Rp 8 85,430,000Rp

-Rp 8 340,872,456Rp

-Rp 14 8,521,811Rp

68,850,000Rp n

(31,045,000)Rp n 12 270,000Rp

1,084,840,000Rp n 4, 11 12,060,000Rp 10 26,900,000Rp

(470,590,000)Rp n 10, 13 25,379,000Rp

1,330,503,100Rp

T

121,675,000Rp n 15 420,000Rp 16 452,000Rp

16,273,000Rp n

NAR MATARAM nce--Rekening-rekening Neraca

Desember 2005

SALDO

PER BUKU

PENYESUAIAN

DEBET KREDIT

31-Dec-05


12/24

10,552,000Rp n

250,000Rp n

-Rp n 19 20,625,000Rp

-Rp n 17 43,400,000Rp

-Rp 18 105,000,000Rp

6,864,300Rp n

475,000,000Rp n 18 105,000,000Rp

-Rp 9 163,533Rp 8 426,302,456Rp

-Rp

330,000,000Rp n 20 20,000,000Rp

-Rp 20 20,000,000Rp

237,855,100Rp n 17 43,400,000Rp

132,033,700Rp

1,330,503,100Rp 662,867,096Rp 658,518,268RpT

-Rp

4,348,828Rp

526,901,000Rp n

198,610,000Rp n203,460,000Rp n

341,206,000Rp n

1,270,177,000Rp

T

451,090,000Rp n

77,276,000Rp n

9,350,000Rp n

21,380,000Rp n

8,740,000Rp n 15 420,000Rp

273,895,000Rp n 3, 4, 5 26,772,500Rp

30,650,000Rp n 11 6,800,000Rp

9,740,000Rp n 2, 16 849,000Rp

6,470,000Rp n

42,000,000Rp n 9 30,000,000Rp

55,715,000Rp n 12, 14 8,791,811Rp 13 379,000Rp

250,000Rp n

4,760,000Rp n

28,540,000Rp n

SALDO PENYESUAIAN

PER BUKUDEBET KREDIT

31-Dec-05


13/24

22,350,000Rp n

10,900,000Rp n

22,780,000Rp n 1 150,000Rp

1,075,886,000Rp

T

194,291,000Rp

T

6,280,000Rp n 7 11,436,034Rp

3,757,000Rp n 10 1,900,000Rp

(25,000,000)Rp n 9, 19 50,461,467Rp

14,570,000Rp n

-Rp 5 21,505,500Rp

-Rp 6 6,500,000Rp

-Rp 7 18,699,072Rp

(393,000)Rp 90,157,778Rp 94,506,606Rp

193,898,000Rp

61,864,300Rp n

132,033,700Rp

4,348,828Rp


14/24

PER

AUDIT

31-Dec-05

151,792,100Rp

30,000,000Rp

1,850,000Rp

103,243,000Rp

(10,530,000)Rp

108,203,000Rp

17,400,000Rp

-Rp

59,450,000Rp

240,135,106Rp

85,430,000Rp

340,872,456Rp

(8,521,811)Rp

68,850,000Rp

(31,315,000)Rp

1,070,000,000Rp

(445,211,000)Rp

1,781,647,851Rp

121,707,000Rp

16,273,000Rp


15/24

10,552,000Rp

250,000Rp

20,625,000Rp

43,400,000Rp

105,000,000Rp

6,864,300Rp

370,000,000Rp

426,138,923Rp

-Rp

-Rp

310,000,000Rp

20,000,000Rp

194,455,100Rp

136,382,528Rp

1,781,647,851Rp

-Rp

PER

AUDIT

31-Dec-05

526,901,000Rp

198,610,000Rp203,460,000Rp

341,206,000Rp

1,270,177,000Rp

451,090,000Rp

77,276,000Rp

9,350,000Rp

21,380,000Rp

8,320,000Rp

247,122,500Rp

23,850,000Rp

10,589,000Rp

6,470,000Rp

12,000,000Rp

64,127,811Rp

250,000Rp

4,760,000Rp

28,540,000Rp


16/24

22,350,000Rp

10,900,000Rp

22,930,000Rp

1,021,305,311Rp

248,871,689Rp

17,716,034Rp

1,857,000Rp

(75,461,467)Rp

14,570,000Rp

(21,505,500)Rp

(6,500,000)Rp

18,699,072Rp

(50,624,861)Rp

198,246,828Rp

61,864,300Rp

136,382,528Rp


17/24

PER

AUDIT

31-Dec-04

PENGHASILAN:

Penghasilan Iklan-Umum B/10 470,501,000Rp

Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 175,555,000Rp

Penghasilan Iklan-Mini B/10 180,106,000Rp

Penjualan Surat Kabar C/4 256,170,000Rp

Jumlah Penghasilan 1,082,332,000RpT

BIAYA-BIAYA OPERASI:

Gaji M/1 429,648,000Rp

Komisi Iklan M/1 67,380,000Rp

Honorarium Koresponden M/5 8,840,000Rp

Honorarium lain-lain M/5 18,650,000Rp

Foto dan Gambar M/5 6,980,000Rp

Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 149,593,000Rp

Reparasi dan Pemeliharaan F/3 12,075,000Rp

Supplies M/5 9,130,000Rp

Distribusi Pengangkutan M/5 5,880,000Rp

Sewa D/3 18,000,000Rp

Depresiasi F/1,2,4 50,662,000Rp

Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp

Asuransi D/1 3,450,000Rp

Listrik M/5 24,100,000Rp

Jasa Konsultan M/2 18,870,000Rp

Kerugian Piutang B/1 7,730,000Rp

Macam-macam Biaya M/4 9,886,000Rp

Jumlah Biaya Operasi 841,124,000Rp

TLABA BERSIH OPERASI 241,208,000Rp

T

PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:

Pendapatan Investasi E/1 13,200,000Rp

Pendapatan Lain-lain M/3 1,846,000Rp

Biaya Bunga E/5 (30,000,000)Rp

Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 1,800,000Rp

Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 -Rp

P

Working Trial

NAMA REKENING REF KK


18/24

Kerugian Penurunan N. Saham E/1 -Rp

Laba Selisih Kurs E/3 -Rp

Jumlah (13,154,000)Rp

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 228,054,000Rp

TAKSIRAN PPH 73,818,900Rp

LABA BERSIH SETELAH PAJAK 154,235,100Rp

T

T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa

n Saldo telah ditelusur ke Buku Besar


19/24

PER

AUDIT

31-Dec-05

526,901,000Rp n 526,901,000Rp

198,610,000Rp n 198,610,000Rp

203,460,000Rp n 203,460,000Rp

341,206,000Rp n 341,206,000Rp

1,270,177,000Rp 1,270,177,000RpT

451,090,000Rp n 451,090,000Rp

77,276,000Rp n 77,276,000Rp

9,350,000Rp n 9,350,000Rp

21,380,000Rp n 21,380,000Rp

8,740,000Rp n 15 420,000Rp 8,320,000Rp

273,895,000Rp n 3, 4, 5 26,772,500Rp 247,122,500Rp

30,650,000Rp n 11 6,800,000Rp 23,850,000Rp

9,740,000Rp n 2, 16 849,000Rp 10,589,000Rp

6,470,000Rp n 6,470,000Rp

42,000,000Rp n 9 30,000,000Rp 12,000,000Rp

55,715,000Rp n 12, 14 8,791,811Rp 13 379,000Rp 64,127,811Rp

250,000Rp n 250,000Rp

4,760,000Rp n 4,760,000Rp

28,540,000Rp n 28,540,000Rp

22,350,000Rp n 22,350,000Rp

10,900,000Rp n 10,900,000Rp

22,780,000Rp n 1 150,000Rp 22,930,000Rp

1,075,886,000Rp 1,021,305,311Rp

T194,291,000Rp 248,871,689Rp

T

6,280,000Rp n 7 11,436,034Rp 17,716,034Rp

3,757,000Rp n 10 1,900,000Rp 1,857,000Rp

(25,000,000)Rp n 9, 19 50,461,467Rp (75,461,467)Rp

14,570,000Rp n 14,570,000Rp

-Rp 5 21,505,500Rp (21,505,500)Rp

31-Dec-05

T. SINAR MATARAM

alance--Rekening-rekening Nominal

31 Desember 2005

SALDO

PER BUKU

PENYESUAIAN

DEBET KREDIT


20/24

-Rp 6 6,500,000Rp (6,500,000)Rp

-Rp 7 18,699,072Rp 18,699,072Rp

(393,000)Rp 90,157,778Rp 94,506,606Rp (69,323,933)Rp

193,898,000Rp 179,547,756Rp

61,864,300Rp n 45,114,327Rp

132,033,700Rp 134,433,429Rp

T

4,348,828Rp


21/24

7

5260


22/24

2500000

3750000

38864326.75

45,114,326.75


23/24

1 Tanah

Tanah Beli Sewa Jul-05 85,430,000

85,430,000

2 Bangunan

Bangunan Beli Sewa Jul-05 5% Rp340,872,456.44

Rp340,872,456.44

3 Mebel & Peralatan Kantor

Saldo Sebelumnya 2003 10% 58,390,000

Mesin Tik 2004 10% 2,460,000

Mebel 2005 10% 8,000,000

68,850,000

4 Peralatan Percetakan

Saldo Tahun 2004 894,840,000

Pertukaran aktiva 1995 (50,000,000)

Saldo Sebelumnya 1995 5% 844,840,000

Peralatan Percetakan 2005 5% 225,160,000

1,070,000,000

Total 1,565,152,456

NoJenis Aktiva

Tahun

Perolehan

Tarif

PenyusutanHarga Perolehan


24/24

85,430,000

85,430,000

8,521,811 8,521,811 332,350,645

8,521,811 8,521,811 332,350,645

24,707,000 5,839,000 30,546,000 27,844,000 Rp0.00

123,000 246,000 369,000 2,091,000

400,000 400,000 7,600,000

24,830,000 6,485,000 31,315,000 37,535,000

421,090,000

(25,000,000)

396,090,000 43,492,000 439,582,000 405,258,000

5,629,000 5,629,000 219,531,000

49,121,000 445,211,000 624,789,000

24,830,000 64,127,811 485,047,811 1,080,104,645

Biaya Peny. 2005 Akm. Peny. 2005Harga Perolehan

2005Akm. Peny. 2004

Documents

Amal Audit