Administracion Del Capital

7/25/2019 Administracion Del Capital

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UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHUNIDAD ACADEMICA DE CIENCIAS EMPRESAR

ESCUELA DE ADMINISTRACION

ADMINISTRACIONFINANCIERA

INTEGRANT Aguilar Jes Aguilar Le Apl Jers Jara!ill M Ni$l%s Ja

Or&'e# J

NOVENO )C*NOCTURNO

+,-.


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ADMINISTRACION DEL CAPITALDE TRABAJO

La administracin de capital de trabajse re!iere al manej de tdas las

c"entas crrientes de la empresa #"e

incl"$en tds ls acti%s $ pasi%s

crrientes& este es "n p"nt esencial

para la direccin $ el r'(imen!inancier)


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O/JETIVOEl bjeti% primrdial dela administracin del

capital de trabaj es

manejar cada "n de ls

acti%s $ pasi%s

circ"lantes de la empresa

de tal manera #"e se

manten(a "n ni%el

aceptable de este)

RIESGO VS0 RENTA/La Administracin del capital de trabaj pe

ls ni%eles de in%ersin en acti%s crr

ende"damient)

Estas decisines cnd"cen a b"scar el e#"il

$ el rendimient de la empresa)

*na pl+tica cnser%adra trae aparejada "na

ries( en psicin a la ma-imi,acin de la re

*na pl+tica de 'n!asis en el aspect de ls rla decisin ries( rentabilidad


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CICLO DE CONVERSION DEL

EFECTIVO


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CICLO DE CON.ERSION DEL E/ECT0CCE1

DEFINICION:

Pla, #"e transc"rre desde #"e se pa(a la cmpra de materia prima neman"!act"rar "n prd"ct 2asta la cbran,a de la %enta de dic2 prd"cse cnce cm cicl de caja)

CCE 3 PCI 4 PCC 5 PCP

En dnde 6

PCI 3 perid de cn%ersin de in%entari

PCC 3 perid de cbran,a de las c"entas pr cbrar

PCP 3 perid de di!erimient de las c"entas pr pa(ar


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El $i$l &ein1en"ari

2%si$a!en"e es el"ie!p 3ue "ar&anen $n1er"irse en

pr&u$"s"er!ina&s las!a"erias pri!as 4

!a"eriales&ispni2les para

el pr$espr&u$"i1 &epres"a$i5n &e

ser1i$i0

Ciclo deinventario

El $i$l &e $2rn es !%s 3ue el"ie!p 3ue "ar&a

la e!presa en$le$"ar sus

$uen"as pr$2rar &espu(s &ereali#ar sus 1en"as

a $r(&i"0Ciclo decobro

El $i$l &eser% el "ie!"ar&a la e!

en paga$uen"as p

&espu(s &reali#a& &e sus !a

pri!as 4 !2ra

Ciclo depago

ESTRATE7IAS

E-isten %arias estrate(ias para minimi,ar el cicl de e!ecti% a tr

cicls cmpnentes6


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ADMINISTRACION DE

INVENTARIOS


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ADMINISTRACION DE INVENTARDEFINICION:

*n in%entari es la e-istencia de bienes

mantenids para s" "s %enta en el !"t"r) La

administracin de in%entari cnsiste en mantener

dispnibles ests bienes al mment de re#"erir s"

"s %enta& basads en pl+ticas #"e permitandecidir c"8nd $ en c"8nt reabastecer el

in%entari)O/JETIVO:

El 27e"i1 &e la a&!inis"ra$i5n prpr$inar ls in1en"aris 3uela pera$i5n al $s" !%s 2a7 p


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Ri"! &e ls $nsu!s: Lineales8 Es"a$inales8 C!2ina&s8

Capa$i&a& &e $!pras: Su9$ien$ia &e $api"al para 9nan$

Car%$"er pere$e&er &e ls ar"$uls: La &ura$i5n &e l;un&a!en"al para &e"er!inar el "ie!p !%


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ADMINISTRACION DE CUENTAS

POR CO/RAR


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ADMINISTRACION DE C*ENTAPOR COBRAR

Las c"entas pr cbrar cr'dit #"e "na cmpa9

clientes en la %enta de b

es "na mdalidad de !inan

pla, #"e se les entre(

Estas c"entas p"eden t

cr'dit cmercial& el c"

cr'dit #"e la cmpa9+a

cmpa9+as& bien& de cr'd

c"al es el cr'dit #"e

e-tiende a ls cns"midre


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IMPORTANCIA6Es imprtante administrar esta c"enta $a

#"e debid a "n mal manej de esta se

p"ede cmprmeter la li#"ide, de la

empresa)

Las c"entas pr cbrar sn el diner #"e

ns deben ls clientes $ si ests sedemran m"c2 tiemp para pa(ar n

2abr8 e!ecti% dentr de ls acti%s $ n

ser8 psible reali,ar determinadas

peracines)


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Normas y estndares

Las nr!as 4 es"%n&ares &e$r(&i" sn $ri"eris 3ue u"ili#auna $!pa'a para es"u&iar ls

&e!an&an"es &e $r(&i" 4es"a2le$er 3u( !n" se lespue&e apr2ar0 Eles"a2le$i!ien" &e es"as nr!as4 es"%n&ares per!i"e a la$!pa'a 2"ener $ier" gra&&e $n"rl s2re la $ali&a& &e las$uen"as apr2a&as0

Condiciones de

Las $n&i$ines 1en"a8 &e

espe$i9$an lsrigen el pag "rga& a un$n&i$ines in$l&el per& &&es$uen" pr=$uan& se ;re#

Procedimientos y control de

cobranzasUna e!presa &e2e $nsi&erar ensu a&!inis"ra$i5n &e $uen"as pr$2rar la super1isi5n &el $r(&i"8la $ual es una re1isi5n $n"inua&e la si"ua$i5n &e pag &e ls$lien"es a ls 3ue se les $n$e&i5$r(&i" pr $!pras &e ls

pr&u$"s ;re$i&s

VARIA/LES:


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ADMINISTRACION DE PASIVOS

CORRIENTES


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ADMINISTRACION DE PASI.OCORRIENTES

Se di%iden en 6

Administracinde c"entas pr

pa(ar)

/"entes de!inanciamient(aranti,adas

/"entes de!inanciamientsin (arant+a)


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ADMINISTRACIN DE CUENTAS POR PAGAR

El !inanciamient a crt pla, se p"ede clasi!icar dependiend de s" !"ente&espnt8nea n) Es as+ cm las c"entas pr pa(ar $ las de"das ac"m"lad

!rmas de !inanciacin espnt8neas pr#"e se deri%an en !rma nat"ral de la

Crditos Comerciales:Cuentas abiertas:ls pr1ee&res en1an ls pr&u$"s a ls $nsu!i&res 4 a&;a$"ura en la 3ue espe$i9$an ls &a"s &el $lien"e 4 &el pr1ee&r $n su i&en"i9$a$i5n8 &e ar"$uls en"rega&s8 el !n" uni"ari 4 ""al &e la &eu&a =si &a lugar8 se &e2e &is$apar"e ls i!pues"s 3ue se a$arrean $n la "ransa$$i5n>8 4 ls "(r!ins &e 1en"a $!$an$elar8 lugar8 4 las $n&i$ines espe$9$as 3ue se 6a4an a$r&a& en"re las par"es0

Documentos por pagar:sn un ins"ru!en" es$ri" $n el 3ue se &&eu&a =pagar(> al pr1ee&r0 En (l se es"ipulan &a"s si!ilares a la &e$n una ;e$6a @ni$a &e pag en el ;u"ur0

Las aceptaciones bancarias:sn "r "ip &e ins"ru!en"$!er$ial !e&ian"e el $ual re$n$e ;r!al!en"e la &eu&a $nsu!i&r $!pra&r8 para ell u"ili#a!s las le"ras pla#s0


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FUENTES DE FINANCIAMIENTO SGARANTA

L"e( de anali,ar las ds principales !"entes de !inanciacin& el cr'dit cparte de ls pr%eedres $ ls (asts de"das ac"m"ladas& %eams ls!inanciacin ne(ciads e-terns a crt pla, en el mercad p:blic p

Crdito del mercado de dinero

Las empresas (randes $ bien permanentemente slicitan pr'stams a mediante papeles cmerciales $ trs inst

mercad de diner) El mercad en el c"al se mcmercial est8 inte(rad pr ds partes6

Mercad de clcacin del papel a tra%'s d

Mercad de clcacin direct


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!nea de crdito:es "n ac"erd !rmal entre "n banc $ "n cliente en el c"al se s"ma m8-ima de cr'dit sin (arant+as #"e el banc cnceder8 a la empresa)

Contrato de crdito re"ol"ente: es "n cmprmis le(al $ !rmal #"e as"me-tender cr'dit 2asta ciert l+mite) Mientras ese cmprmis est' %i(ente el banca !inanciar e-tender el cr'dit 2asta el mnt acrdad& siempre $ c"and el client

Pr#tamo de tran#acci$n:ls pr'stams al ampar de "na l+nea de cr'dit de cr'dit re%l%ente n sn recmendables c"and las empresas necesitan !nds a c"n !in espec+!ic)


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FUENTES DE FINANCIAMIENTOGARANTI%ADAS

ActivosColaterales:

A ls acti%s #"e sir%en cm claterales a las de"daslicitads se les determina "n %alr& el c"al (eneralmentemercad

Cuentas porcobrar comogaranta deprstamos

Las c"entas pr cbrar sn "n de ls acti%s m8s l+#"idsempresas $ pr tal mti%& sn "na (arant+a aceptable pprestamistas para ls cr'dits a crt pla,0

El procesode garanta

C"and "na empresa 2a a(tad s"s !"entes de !inanciamient a

pla, sin (arant+as& p"ede btener pr'stams a crt pla, adicicn (arant+a)

C"and "na empresa slicita "n pr'stam !rente a "c"entas pr cbrar& el primer pas #"e reali,a el prestamlas c"entas pr cbrar para determinar #"' tan cn%eacti% cm clateral)


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COSTO DE OS FONDOS

L"e( de 2ablar de las (arant+as debem

#"e s"b$ace en ellas $ re%isar al("ns !a#"e ns mdi!ican el cst de ls pr'stampla,)

Ests !actres ns deben a$"dar a de!ecti%a real de inter's #"e manejan lspla,) Entre ells pdems anali,ar6 la tmercad& ls salds cmpensatris sald

banc d"rante el per+d del pr'stam clas cmisines deri%adas del cr'dit)

Las tasas de inter's nminales de mercadc"al se m"e%en ls prestamistas $ prestatde ne(ciacin)


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Documents

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