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I. Introducción

1. Aspectos generales. 2. Legislación internacional. 3. Legislación nacional. 4. Conceptos

II. Obligaciones básicas

1. Sujetos obligados. 2. Obligaciones básicas 3. Deber de Diligencia Debida 4. Obligaciones de información 5. Control interno 6. Control del efectivo.

ÍNDICE

III. Pautas de actuación.

1. Pautas establecidas de actuación.

IV. ¿Cómo prevenirnos? 1. El proceso de blanqueo. 2. Operativa en la prevención del

blanqueo. 3. Perfil del blanqueador. 4. Paraísos fiscales. 5. Principales focos del blanqueo de

dinero

V. Sanciones. 1. Leves 2. Graves 3. Muy graves

LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO


INTRODUCCIÓN

1. Aspectos generales El blanqueo de capitales: un problema global en una economía cada vez más liberalizada, con grandes movimientos de capital, muy frecuentes y no siempre sometidos a un control estricto. Problemas de su detección:

Múltiples técnicas operativas usadas por el crimen organizado.

Estructura piramidal de las organizaciones delictivas.

Liberalización del movimiento de capitales.

Avances tecnológicos que facilitan gran rapidez transaccional.


2. Legislación

- Internacional - Nacional

• Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del blanqueo de capitales y de la Financiación del Terrorismo.

• RD 304/2014, de 5 de mayo Reglamento a la Ley 10/2010.

• Otras

INTRODUCCIÓN


4. Conceptos

• Blanqueo de Capitales

• Financiación del Terrorismo

• Enfoque Basado en el Riesgo (RBA)

Esta Ley define el Blanqueo de Capitales como:

Conversión o transferencia de bienes, a sabiendas de que proceden de una actividad delictiva con el fin de encubrir dicho origen y sus posibles consecuencias jurídicas.

Ocultación o encubrimiento del origen, naturaleza de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas que esos bienes tienen origen delictivo.

Adquisición, posesión o utilización de bienes a sabiendas, en el momento de su recepción, de que proceden de una actividad delictiva.

INTRODUCCIÓN


4. Conceptos La propia Ley 10/2010, unifica en la misma normativa el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Se entiende por Financiación del Terrorismo:

El suministro, depósito, la distribución o recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos, o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte para la comisión de cualquier acto de terrorismo.

Aún cuando el suministro o la recogida de fondos o bienes se haya desarrollado en territorio de otro estado.

INTRODUCCIÓN


4. Conceptos El Reglamento desarrolla el enfoque basado en el riesgo que está presente tanto en la Ley 10/2010, como en las 40 recomendaciones del GAFI. Se entiende por Enfoque Basado en el Riesgo (RBA):

Reconocer el riesgo asociado a la entidad y desarrollar métodos para mitigarlo y dirigirlo.

Requiere identificar los riesgos, controlarlos y supervisarlos.

Permite el uso eficaz de los recursos, identificar las amenazas reales, y la flexibilidad para adaptarse a los riesgos.

de productos y servicios Identificar riesgo de clientes geográfico

INTRODUCCIÓN


OBLIGACIONES BÁSICAS

1. Sujetos obligados Entre otros, algunos de los sujetos obligados, en nuestro país son:

Entidades de crédito y Entidades aseguradoras

Empresas de servicio de inversión

Sociedades gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva.

Entidades gestoras de fondos de pensiones.

Entidades de pago

Personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de moneda.

Auditores de cuentas, asesores fiscales

Abogados o Procuradores

Notarios, Registradores

Casinos, joyeros , anticuarios

Fundaciones y Asociaciones

Personas que comercien profesionalmente con bienes


2. Obligaciones Básicas La Ley establece como obligaciones básicas para los sujetos obligados:

Deber de Diligencia Debida

Obligación de Información

Medidas de Control Interno

Control del efectivo y documentos de pagos al portador

Estas obligaciones variarán en función de la actividad y dimensión del sujeto obligado, del nivel de riego del cliente y la operación y de la envergadura económica de la operación.



3. Deber de Diligencia Debida. Las Medidas Normales de Diligencia Debida son: 1. Comprobar la identidad de los intervinientes, (artículo 4) mediante documentos fehacientes

(artículo 6).

• Operaciones ≥ 1.000€;

• premios de juego ≥ 2.500€

• y envíos y transferencias de dinero siempre.



…3. Deber de Diligencia Debida. 2. Identificar los titulares reales:

• Definición

• Presunción.

• Previo al establecimiento de relaciones de negocios, ejecución de transferencias electrónicas

1.000€ u operaciones ocasionales 15.000€.

• Carácter General → Mediante Declaración Responsable

• Inexactitud o indicios → Inf. Documental o fuentes independientes.



…3. Deber de diligencia. 3. Conocer el propósito de relación de negocios.

4. Realizar seguimiento continuo del negocio.



…3. Deber de diligencia.

• Medidas Simplificadas (artículos 15 y 16):

Cuando surjan indicios de blanqueo dejarán de aplicarse las medidas simplificadas.

• Medidas Reforzadas (artículo 20)



…3. Deber de diligencia. a) Actualizar los datos obtenidos en la aceptación del cliente

b) Obtener documentación o información adicional sobre:

a) el propósito e índole de la relación de negocios.

b) el origen de los fondos.

c) el origen del patrimonio del cliente.

d) el propósito de las operaciones.

c) Obtener autorización directiva para establecer o mantener la relación de negocios o ejecutar la operación.



…3. Deber de diligencia. Medidas Reforzadas artículo 20:

g) Realizar un seguimiento reforzado de la relación de negocio h) Examinar y documentar la congruencia de las operaciones con la documentación e

información disponible. i) Examinar y documentar la lógica económica de las operaciones. j) Exigir que los pagos o ingresos se realicen en una cuenta a nombre del cliente, abierta en

una entidad de crédito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros equivalentes. k) Limitar la naturaleza o cuantía de las operaciones o los medios de pago empleados.



…3. Deber de diligencia. Medidas Reforzadas (artículo 21 del Reglamento y 14 Ley 10/2010):

• Operaciones no presenciales. • Personas con Responsabilidad Pública



4. Obligación de información.

A- Examen Especial B- Comunicación por Indicio al SEPBLAC (formulario F19-1)

C- Comunicación Sistemática mensual / semestral de ciertas operaciones

D- Conservación de documentos por 10 años



5. Medidas de Control Interno

Análisis de riesgo de los clientes documentado .*

Manual Interno *

Representante ante el SEPBLAC

Órgano de Control Interno (≥ 50 trabajadores y VNA >10 millones €)

Unidad Técnica (VNA >50 millones €)

Examen anual por un experto externo.*

Plan anual de formación de empleados en esta materia*

* (exceptuados los sujetos del Art. 2.1 i) a u) con < 10 personas y VNA< 2 millones de €)



6. Control de Medios de Pago. • Se entenderá como medio de pago (Art. 34 Ley 10/2010) …

• Movimientos sometidos a declaración previa (modelo S1) • Obligación de identificar a los sujetos en ciertos casos. • Limitaciones a pagos en efectivo:

≥ 2.500 € Alguna de las partes actúe como empresario o profesional ≥ 15.000 € Pagador es una persona física no residente en España y no actúe como profesional.



PAUTAS DE ACTUACIÓN

1. Pautas establecidas de actuación

Ante una operación sospechosa de blanqueo de dinero, las medidas más importantes a llevar a cabo son: Examinar de la operación. Comunicación por indicio, al Servicio Ejecutivo de la Comisión de PBC

(No existirá dicha obligación en el caso de abogados respecto de la información otorgada por sus clientes.)


…Pautas establecidas de actuación

Abstención de ejecutar cualquier operación de las anteriores. Una excepción.

En el caso de operaciones meramente intentadas.

Exención de responsabilidad.



…Pautas establecidas de actuación

Conservación de documentos (diez años) Deber de confidencialidad. Comunicación sistemática, al Servicio Ejecutivo de la Comisión las operaciones que se establezcan

reglamentariamente. (mensual/ semestral si es negativa)



1. El proceso del blanqueo • Concepto • Fases

Colocación

Transformación Integración

¿CÓMO PREVENIRNOS?


3. Perfil del blanqueador Algunos de los signos: Clientes espontáneos que se muestran reacios a identificarse.

Evitan el contacto directo con los empleados y suelen actuar por terceras personas o por vía electrónica.

Participan en sociedades sin actividad conocida y normalmente en el exterior.

No ponen reparos a gastos y comisiones elevadas y aceptan pérdidas en la compraventa de títulos



4. Paraísos fiscales • Concepto

• Algunos ejemplos de paraísos fiscales

• Principales Focos del Blanqueo de dinero



Tipos de sanciones

Grupos de sanciones: 1. Leves. 2. Graves. 3. Muy graves

SANCIONES

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