Upload
lythuan
View
218
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
������� ��������� ��� ������
�������
�����������
���������������� ������ �� ��� ���������� �� ��� ����������
������������� ����
�����������������������������������������������������
��������������������������� ���!��������"�������#������$ � ��� #�� �������� �## #�� ��������
����������������� �� ��� ��� %#������ #� ��� ����������
�������������� ����
�����������������������������������������������������
�������������������%�� � ��# %�� �������� ��� ��� %�������
����������������� �� ��� ��� �������� ��% �%� �%#�����
�����������&����'��������(�������� ��
���������� � ��� �#� #������� ��� #�� ��������
����������������� ����
���������� �� ��# #��������� ��� ��� ��������
������������������������������������������������������������
�����������������������#� �� ��� ��� ��#����� ��� #�� #�������
��������� ���� �� �%� �#�������� �� �## ��#�������
)����(�������'� �
���������� ��� ��� �%������ ��� ��� #�%�����
����������������� � �% ##� ����������
*��'������'�����(�� � � �%� ��% ����� � ��� ��% %����
��+������'�����(�� ������ �� �%� ���������� % %�� %����������
!"#����$%�������&� � ��� #�� ��#��� � ��� ��� %�%���
�����' �(�������
,�-�������+��������+��� �%��� %# ��� %%�������� ��� ��� %%������
.������������������������������(���������'������
��������%%����� ���!�������"������%��#�����$ �)�"��� �%# #�� �%������ ��� ��% %�#�����
/�(���� �� �# ��� ���������� �� ��� ����������
.������+����������� �����% � ��# ����������� � ��� �����������
.��������������������'� �����
���������� �� �#� ���������� �% �%� ����������
����������������� ��� �## ��������� ��� �#� ���������
!"#����$%������)�#����& ��� �#� ��������� � ��� ��% #�����
*+��,���� � ��# ��# ��%��� � ��# ��� ������
�����������������$���-.&���(%!������).�$.#���$��������)$��/�����%&#�"-�&
0����"%&!-�)���/��������)��%&-�$��)�����&����-.&���(%!������).�$.#���$����$%��&��)%$%#!&!���
����*1�����+�+��*�22����2'��'�2��/)� ������(��*��,���
��3����3�'�'�(*��2���(3��3�' ��'��
)$��/����
�����+1�������4�' �(� '�* '�5� ������ �+1�������4 '�* '�5
4 ��0���)�����#�"�&�/!����!-�����)%�!�#�����0���)���#���5
������� ��������� ��� ������
����������� ���������
������������������� �
�����������
����� ���� �� ������������������������� �����������������������������
���������� � ���� ����� �������������������������� �����������������������������
����������� �����
����� ���� �� ������������������������� �����������������������������
���������� � ���� ����� ��������������������������� ������������������������������
����������������
����� ���� �� �������������������������� �����������������������������
���������� � ���� �� � ��������������������������������
!��"������������#���"��� �� ������������������������� �����������������������������
���������$�� ����� ������������������������� �����������������������������
�������$���������$����"����� ����$����� �� �#�����%��������������
����������� �� ������������������������� �����������������������������
�������� %��� ����"��� �! � �����������������������������
�"#$�%��&� &$&��'����()��*�+*) ������������������������� �����������������������������
������������������������
& %�$����������������'��� �$� �,����- �������������������������� ����������
� %�$�������$����������� �����* � �������
� %�$�����$���������$����� � ���#����������������"����$���
� �� �#�����%��������������
����������� �� ����������� �����������
�������� %��� ����"��� �������������������������� ������
�������$���������$������������ ���� �� ������������������������� �����������������������������
�"#$�%��&� &$&��'����()����.��( ������������������������� �����������������������������
�"#$�%��&� &$&��' ������������������������� �����������������������������
������
( #����������������� ������)������� ������
( #���#�������*���*���*��������
+�� ��������#���#�� � ��� �����*���*���*���
,���+ �������-���*���*���*���.����� �� ������������������������� �����������������������������
/�������� #���#�� � ����! ��� �� �������������������������� ������������������������������
0 ��������������� �������� � �� �#��� �' ����������.,���������������� ����������.,�������������������
�$���������������������� �����������.,�������������� �����������.,������������������
0��# �����
0�#��#�� �������� ���������"� ���������������������������� �������������������������������
! ����#�� �������� ���������"� �����������.,�������������� �����������.,������������������
1���� ������������������������� �����������������������������
& � ��������2 ��� �� �#��� ��������������������������� �������������������������������
��/��0������� ������������������������ ����������������������������
��/��0������������ ��������� ������������������������� �����������������������������
)'%& &���1�
�&%��������������'���2!,����*"��(���)!�'!$&+�'&����+��)'%& &����*,$�#2&,
3��(�#*,"2�)��� �(&�����)��*,2&'�%)���+�,&���2!,����*"��(���)!�'!$&+�'&���'*��,��)*'*$","%��
���4�������/�/�������������4����� )� ��������4���0���
��54���5��������������5��5�� �����
�����/�4������6�� ��� ��� ��7� ������ �/�4������6 ��� ��7
6 &�3���)���+�$�#�,& "���4"2&�%��)*�"�$&�+&�3���)���$�&�7
������� ��������� ���������
����� ����� ��������������� ������������
��� � ����� ������� ������������� ��������������
���������� �������������� �������������
���������� ������� ���������������� ����������������
������������������������� � ����� �� �������������� ����������������
�����������!���"������� �� �������������� ��������������
#��!�$�%��� ����� �� �������������� ����������������
������� !"#�$%�%& '���(�� ��������������� ���������������
��� ��)��� *+��,�� �- �.
"��� ��/ �������������� ������������������
&�������� ��/ ������������������
'�(����������$�)���$���������� �������������� ���������������
�������0*,#����,+���+0 ���)��� ����������������� ���������������
%�1��������� !"#��2'�3%4%�$"5�&�"�
#��)�������(�%������������ ����������������
)06��+��0*,���6�+ �,7���+0 ���)��� ���������������� ���������������
� !"��%3$"4�8��!�1�����1"��3"� $"�����%��1�
%'"&"��%��"��$�"�1 � ������������������ ���������������
�%�%��"�!����2���%�!%�1�&" ������������������ �������������
) '&�4 ����������������� ����������������
� !"��2'�3%4%�$"5�8��!�1�����1"��3"� $"�����%��1�
%'"&"��%��"��$�"�1 � ����������������� ���������������
�%�%��"�!����2���%�!%�1�&" ������������������ �������������
) '&�4 ���������������� ����������������
��������,+�����+�6����������!����%� 4# *�������������������� �*��������������������
�$4"�"���
8��!�'%3 ��������!"��������%3�"$�4����1�3"����23����% ��!����2�$2&"1�$"���$%/�3���%$%& 3 4��
����0������6�6� 0**��� *, �, *������� �� ����0��+��
����� �������0*,���6�+ �,7��� ���,���,�
�,����6�,�� ��0�� �9� *�����+,�������6��������1����������,�����,�0�,�#
��"$�("����1�&�'�3"� ���� �"�4���%/ �&"�1"�8�������&�"�#
�"4��������������$����23����% ��!����2�$2&"1�$"����1���$4"�"����%3&�'�"3
���������
���� ������ ����������
���� ������� ������� ��� ����� ���������������� ����������
������� ������ ��� ��������� ��������� �������������� ��� �����
������� ������ ����������� �������� ���������� ���������� ����� �������� ������
������������� ��������� ��������������� ���������������� ������������������� �������������������������� �������������������� ��������������� ������������������ ��������������� ���������������
����������������� � � � ������������������ � � � ��������������������� �������������������
���� ��� �� �! ���� � � � ����"������ � � ������������������ �������������������������� �������������������� ������������ ���������������
#$"����� ������������%���&������ ���������� � � � ����������������� ��������������������� �������������� �����������������
�������������� ��������� ��������������� ���������������� ������������������ �������������������������� �������������������� ����������������� ����������������� �������������� �����������������
����������������� � � ������������������� ���������������������� ��������������������
���� ��� �� �! ���� � � � ����"������ ����������������� ������������������� �����������������
#$"���� ��������������������������� ����� ������������������� � ���������������� ������������������� ������������������ ������������������
������������� ����� ��������������� ���������������� ��������������������� ������������������� ��������������������� ����������������� ������������������� �������������� ����������������
#$"���� ������������%�������������������� ������������������� �������������������� ��������������������� ���������������������� ����������������������� �������������������� ���������������������� ����������������� �������������������
'����� ���!�������!�� ������������������� �������������������� ��������������������� ����������������������� ����������������������� �������������������� ����������������������� ����������������� ���������������������
�������������� ��������� ���������������� ������������������ ��������������������� ������������������� ��������������������� ���������������� ������������������� ���������������� �����������������
�����!"
#������������#����������������������������������������������
����������������������������������#��������������������������$������������
��%&�'�'#' � '�&�(('#���()���%)�(�����'��'�'����%& '*''�
#'�+%'����%&�'*'����&)' ��+� +#)�' )'�
��%)+��� � �)#'���&#'��,'�(���%'�*)%�"-� ��� ��%�!-.!����!-..�/)�'���)'&�)0
/������������%����1���$���������������0
������
����������� �����������
������ ���������������
����������������������� ���� ��� ��������� ������������������
������������������������������������� ������ ������������ � ����������������
���������������� ��������������������� ������� ������������
���������������������� ���� ������ �!"���� � �� ����!"������
���������������������������������
������������������������ � ��������!"������ � ������ �!"������
���������������������������������� ����� ��� !"�������� �����������!"������
������������#�� ��� ������!"�������� ���� �����!"��������
����������������������������������� �� � � �� �!"������ �������������������
������ ������������������
�������������#��������������� � ������� �������� ���� �����������������
�����������$�%�������&����������� ������������������� ���������������������
������������������������������� ����� �����!"������ �����������������������
������������������� ' ���� ������!"������
������������%����������%�������#��������#��� ' � �� � !"�������������
�������� ������!��"�#���#��#���$������%&��
����������������#������� � ���������������� �����������!"������
������ ������������� ���
�����������"����������!�������������������������� �������� ���������� ��� ������!"��������
�����������"����������!�������#���������
��������������������������� � ������ ���������� �������� �!"��������
������������"����������!��%��� ���������!"���������� '
�����������"����������!�������������#���������� ���� ����!"�������� ��� ���� �!"��������
���������������������� ' �������������������
�������� �����������%&�������
!��"�#���#��#���$��������������#��#��# ���� �����!"�������� ��������� �!"������
!�������$������������'� ()��
��� �������� �� ������!"���������� ������ �� �!"������
)�������'��������' �
��� �������� �� ���� �!"���������� ��� ����������������
��� ���������*(��'�� �������� �������� �������� � ��������
��� ����������'���'��� ������� ����������� ���� ��������������
(�����+�����#������(��%��#�����#"�#��%#�%&������#����������� ��������&�,���
-�#"�,�������#� �"��#���������������#������(��%��#�����#"�#��%#�%&������#���.��������&�����#
����� ���
�������()�)���//(���/������/�� �� ���������'�(���������������(� ���
���� ����)��(����(��0�/����'����������)�������� �������!�� �� �� ��$
! ���1���#���&�,��� ��#������2���.��&����#-�����#�&��#$
Ekshibit E
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian dan Informasi Umum
PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta Notaris No. 4 tanggal 1 Februari 2001 yang dibuat di hadapan Mohamad Rasjid Umar, SH, Notaris di Balikpapan. Akta pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C-22.HT.01.01.TH 2002 tanggal 21 Januari 2002. Perusahaan telah mengadakan perubahan anggaran dasar berdasarkan Akta No. 15 tanggal 7 Oktober 2009, yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta tentang penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan dengan peraturan Bapepam No. IX.J.1, lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008, tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU-51891.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 27 Oktober 2009 dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-21135 tanggal 24 Nopember 2009. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 43 tanggal 16 Oktober 2009 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., Notaris di Jakarta, tentang peningkatan modal Perusahaan karena konversi waran. Akta tersebut telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-22625 tanggal 14 Desember 2009. Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik, perdagangan dan jasa.
Kantor pusat Perusahaan berada di Gedung BRI II Lantai 31, Jalan Jendral Sudirman Kav. 44-46 Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat 10210, dan lokasi utama kegiatan usaha Perusahaan di Jakarta, sedangkan proyek-proyek terutama berlokasi di Jawa, Sumatera, Bangka, Kalimantan dan Sulawesi.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 3 Oktober 2006, Perusahaan telah memperoleh Pernyataan efektif dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – LK) melalui surat No. S-2260/BL/2006 untuk melakukan penawaran perdana saham kepada masyarakat sejumlah 5.000.000.000 saham biasa atas nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh). Pada tanggal 16 Oktober 2006, saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek Jakarta.
c. Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
31 September 2012 31 Desember 2011
Komisaris
Komisaris Utama Richard Harjani Richard Harjani
Komisaris Independen Siswanto Siswanto
Direktur
Direktur Utama Sidarta Sidik Sidarta Sidik
Direktur Andre Purnawan Andre Purnawan
Direktur Haposan Samosir Pakpahan Shi Hongchao
Direktur tidak terafiliasi Markus Budi Susanto FX. Agus Edyono
Ekshibit E/2
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan)
Jumlah gaji dan tunjangan direksi dan komisaris Perusahaan dan anak perusahaan untuk periode yang berakhir 30 September 2012 sebesar Rp 6.636.217 dan USD 27.225 (USD penuh) (31 Desember 2011: Rp 8.084.866 dan USD 92.276 (USD penuh). Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2012 jumlah karyawan sebesar 443 (31 Des 2011: 512) untuk Grup dan berjumlah 12 (31 Des 2011: 11) untuk Perusahaan.
d. Entitas Anak
Perusahaan memiliki investasi baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% beberapa saham anak perusahaan, dengan rincian sebagai berikut :
Kepemilikan secara Mulai Beroperasi
langsung Kedudukan dimiliki operasional Kegiatan usaha 30-Sep-12 31 Des 2011 30-Sep-12 31 Des 2011
Harvest Star
Holdings
Limited. (Harvest) -
1)
British
Virgin Island2009 - Investasi 100% 100% 1.729.208.524 1.756.392.304
Radianz Investment
Limited. (Radianz) -
1)
British
Virgin Island2009 - Investasi
PT Karangasem
Manunggal Power .
2,3,4)
Jakarta Pusat 2008 -
Pembangunan,
perdagangan
umum,
perindustrian,
pengangkutan,
jasa agrobisnis,
biro teknik,
pertambangan,
percetakan
- -
Melalui Harvest /Through Harvest
CDE International
Pte. Ltd. (CDEI)
Singapura/
Singapore2009 -
Perdagangan
umum (ekspor
dan impor),
investasi.
100% 100% 1.418.051.102 1.411.708.474
Melalui Radianz
Manunggal
Infrasolusi
International
Pte.Ltd. (MIFI) - 1)
Singapura 2009 -
Perusahaan
investasi dan
perdagangan
umum (ekspor
dan impor)
100,00% 100,00% 1.570.136.756 1.545.891.384
Catatan:
1) Induk perusahaan
2) Belum beroperasi komersial.
3) Tidak diaudit.
4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut
91% 91%
Persentase kepemilikan
Tahun /Year
Jumlah aset
100% 100% 1.546.407.204 1.522.976.398
Ekshibit E/3
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
d. Entitas Anak (Lanjutan)
Kepemilikan secara Mulai Beroperasi
tidak langsung Kedudukan dimiliki operasional Kegiatan usaha 30-Sep-12 31-Des-11 30-Sep-12 31-Des-11
Melalui MIFI
PT Manunggal Infrasolusi
Utama (MIFU) - 2)Jakarta Pusat 2009 -
Rancang bangun,
perekayasaan,
pengadaan dan
kontruksi bangunan,
infrastruktur, industri
pabrik dan jasa.
95% 95% 1.603.490.866 1.583.275.702
TAME Turnkey Contracting
Pte. LtdSingapore 2007 -
Jasa perekayasaan
bangunan pabrik.100,00% 100,00% 56.530.692 60.959.126
Melalui MIFU
PT Manunggal Infrasolusi (MIF)
dan anak perusahaan.Jakarta Selatan 2009 2006
Rancang bangun,
perekayasaan,
pengadaan dan
konstruksi bangunan,
infrastruktur, industri
pabrik dan jasa.
99,99% 99,99% 1.654.268.361 3,606,137,281
Melalui MIF
PT Manunggal Engineering
(ME)Jakarta Pusat 2006 2006
Rancang bangun,
perekayasaan,
pengadaan dan
konstruksi bangunan,
infrastruktur, industri
pabrik.
99,99% 99,99% 368.068.245 364,249,738
Indo Infrastructure
Development Pte LtdSingapura 2007 - Investasi 100,00% 100,00% 36 41
PT Truba Jaya Engineering
(TJE) Jakarta Selatan 2006 1976
Pembangunan,
perdagangan, industri,
transportasi darat,
pertanian, percetakan,
jasa dan perbengkelan
99,55% 99,55% 2.593.940.877 3,189,629,111
PT Suar Alam Engineering Jakarta Pusat 2007 2007
Rancang bangun,
perekonomian,
pengadaan dan
konstruksi bangunan,
infrastruktur, industri
pabrik dan jasa.
99,99% 99,99% 48.573.040 5,387,814
Melalui TAME Turkey
Construction Pte Ltd
Tame Turnkey (Labuan) Pte.
LtdMalaysia 2008 - Perdagangan 100,00% 100,00% 2.633.089 3.190.281
Melalui TJE
Truba Jurong Engineering
Private LimitedSingapura 1998
Kontraktor umum, jasa
konsultasi kontruksi,
dan jasa pengadaan.
100% 100% 170.540 170.540
Catatan:
1) Induk perusahaan
2) Belum beroperasi komersial
3) Tidak diaudit
4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut
Tahun / Year
Persentase kepemilikan Jumlah aset
Ekshibit E/4
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
d. Entitas Anak (Lanjutan)
Kepemilikan secara Mulai Beroperasi
tidak langsung Kedudukan dimiliki operasional Kegiatan usaha 30-Sep-12 31-Des-11 30-Sep-12 31-Des-11
Tahun
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset
Melalui TJE (Lanjutan)
PT Truba Anugrah Prakasa
sebelumnya / Formely PT
Anugerah Binaprakasa
Jakarta
Selatan1999 1999
Pembangunan,
perdagangan, industri,
transportasi darat,
pertanian, percetakan,
jasa dan perbengkelan.
99,93% 99,93% 15.220.396 15.205.589
PT Gading Megah Jaya
sebelumnya / formely PT
Truba Gading Megah
Jakarta
Timur2000 1987
Pembangunan,
perindustiran, jasa dan
perdagangan.
99% 99% 90.659.207 36.919.793
PT Prasada Samya MuktiJakarta
Selatan1989 1989
Perdagangan, industri,
pembangunan,
pertambangan,
transportasi darat,
pertanian, perbengkelan,
percetakan dan jasa.
55,87% 55,87% 33.020.334 30.747.318
PT Truba MandiriJakarta
Selatan2001 2001
Rancang bangun,
perekayasaan, pengadaan
dan konstruksi bangunan,
infrastruktur dan industri
pabrik.
79,43% 79,43% 16.727.353 20.828.588
Manunggal (Beijing)
International Trade Co. LtdBeijing 2008 - Perdagangan 100% 100% 23.722.608 18.139.866
Catatan:
1) Induk perusahaan2) Belum beroperasi komersial (Dormant company)
3) Tidak diaudit
4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut
e. Investasi, Akuisisi dan Pelepasan
Berdasarkan Akta Notaris No. 175 tanggal 27 Desember 2011 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., Notaris di Jakarta Selatan dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan surat keputusan No.AHU-11271.AH.01.02 Tahun 2012, Tanggal 29 Februari 2012, para pemegang saham MP, menyetujui penurunan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 500.000.000 yang ditempatkan dalam 500.000 saham menjadi Rp 250.001.000 yang ditempatkan menjadi 250.001 saham. Penurunan tersebut dibayar seluruhnya oleh Perusahaan dan CDEI, entitas anak. Sehingga susunan pemegang saham MP menjadi PT Sukses Agung Perkasa 250.000 saham dan PT. Mandala Kapital sebanyak 1 saham. Berdasarkan keputusan pemegang saham MP, anak perusahaan yang dimuat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 9 September 2011 yang dibuat dihadapan Ardi Kristiar, SH. MBA dan telah memperoleh penerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia tanggal 21 September 2011, para pemegang saham menyetujui : • Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 250.000.000 yang ditempatkan dalam 250.000
saham menjadi Rp 500.000.000 yang ditempatkan dalam 500.000 saham. • Peningkatan modal diambil bagian seluruhnya oleh PT Sukses Agung Perkasa. Berdasarkan keputusan pemegang saham TPI, anak perusahaan yang dimuat dalam akta Notaris No. 43 tanggal 2 Maret 2011 yang dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH, SE, Mkn dan telah memperoleh penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar perseroan No. AHU-AH-01.10-16787 tanggal 1 Juni 2011, para pemegang saham menyetujui :Peningkatan modal dasar dari Rp 4.000.000 yang ditempatkan dalam 4.000 saham menjadi Rp 344.558.000 yang ditempatkan dalam 344.558 saham.
Ekshibit E/5
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
e. Investasi, Akuisisi dan Pelepasan (Lanjutan)
• Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 1.000.000.000 ( rupiah penuh ) yang
ditempatkan dalam 1.000 saham menjadi Rp 344.558.000 yang ditempatkan dalam 344.558 saham • Mengeluarkan sebanyak 343.558 saham dan diambil seluruhnya oleh Altitude Premier Index Inc
melalui konversi atas obligasi wajib menjadi saham. • Mengubah susunan pemegang saham menjadi Altitude Premier Index Inc (343.558 saham),
PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (999 saham) dan PT. Mandala Kapital ( 1saham).
Berdasarkan Akta Notaris No.220 tanggal 21 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, SH, SE, Mkn, para pemegang saham CDE, anak perusahaan menyetujui pengalihan 61.709.602 saham CDEI pada CDE kepada TPU.Akta mana kemudian ditegaskan melalui Akta Notaris No. 9 tanggal 2 Februari 2011 dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.10-03825 tanggal 07 Februari 2011.
Berdasarkan Akta Notaris No. 316 tanggal 28 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, SH, SE, Mkn, para pemegang saham CDE menyetujui pengalihan 3.425.575 saham MP dan 3.428.312 saham Perusahaan kepada TPU. Akta tersebut kemudian ditegaskan lagi melalui Akta No. 118 tgl 18 Februari 2011 dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.10-05374 tgl 21 Februari 2011. Berdasarkan Akta Notaris No. 40 tanggal 14 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Keputusan No. AHU-58984.AH.01.01 tahun 2010 Perusahaan ikut serta dalam pendirian PT Truba Power Utama dengan penyertaan modal sebesar Rp 1.000,- atau 1 saham. Berdasarkan Akta Notaris No. 18 tanggal 9 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusannya No. AHU-58149.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 14 Desember 2010, Perusahaan ikut serta dalam Pendirian PT Truba Power Indonesia dengan penyertaan modal sebesar Rp 999.000 atau 999 saham. Berdasarkan Akta Notaris No.67 tanggal 25 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH , Notaris di Jakarta dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.10-22787 tanggal 2 September 2010 dan berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham tertanggal 25 Agustus 2010, Perusahaan mengalihkan 60.000 saham miliknya di PT. Maxima Infrastruktur kepada PT Manunggal Power Utama,sehingga susunan pemegang saham MIS menjadi Perusahaan dengan jumlah 59.999 saham, MPU dengan 60.000 saham, dan PT. Mandala Kapital dengan jumlah 1 saham. Pengalihan saham ini menggunakan nilai buku. Berdasarkan Akta Notaris PT. Manunggal Infrasolusi Utama No.02 tanggal 26 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Indra Gunawan, SH, Mkn, Notaris di Kabupaten Karawang yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No AHU-49301.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 19 Oktober 2010 . Pada tanggal ini terjadi peningkatan modal dasar dari Rp 1.519.996.000 menjadi Rp 4.800.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 379.999.000 menjadi Rp 1.200.000.000 dan Perusahaan mengambil bagian dalam peningkatan modal tersebut sebesar Rp 41.000.050.
Berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 30 Juni 2010, yang dibuat dihadapan Indra Gunawan, SH, Mkn, Notaris di Kabupaten Karawang, PT Manunggal Engineering, anak perusahaan meningkatkan modal dasarnya dari Rp 200.000.000 menjadi Rp 800.000.000 dan modal ditempatkan dan disetornya dari Rp 50.000.000 menjadi Rp 200.000.000. Peningkatan modal tersebut diambil bagian oleh PT. Manunggal Infrasolusi. Akta tersebut kemudian ditegaskan kembali berdasarkan akta Notaris No.01 tanggal 26 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Indra Gunawan, SH, MKn, memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-47645.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 8 Oktober 2010.
Ekshibit E/6
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. KEP-554/BL/2010 tentang Perubahan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor : KEP-06/PM/2000 tentang perubahan nomor VIII,5,7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang Pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasion adalah mata uang Rupia Rp), dan laporan keuangan konsolidasion tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntasi masing-masing akun tersebut. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini kecuali dinyatakan lain, disajikan dalam ribuan rupiah. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas menjadi kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
Adopsi PSAK Revisian dan ISAK Revisian
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi tahun buku sebelumnya, kecuali pada tahun buku yang bersangkutan, Perusahaan mengadopsi seluruh PSAK dan ISAK yang baru maupun yang direvisi yang berlaku efektif pada awal atau setelah tanggal 1 Januari 2011. Perubahan pada kebijakan akuntansi Perusahaan telah disesuaikan sebagaimana dipersyaratkan oleh ketentuan transisi yang relevan di dalam PSAK dan ISAK terkait. Berikut ini adalah PSAK dan ISAK yang baru maupun yang telah mengalami perubahan yang relevan terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan: PSAK 1 (R2009) Penyajian Laporan Keuangan
PSAK 2 (R2009) Laporan Arus Kas
PSAK 3 (R2010) Laporan Keuangan Interim
PSAK 4 (R2009) Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 5 (R2009) Segmen Operasi PSAK 7 (R2010) Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi PSAK 8 (R2010) Peristiwa Setelah Periode Pelaporan PSAK 15 (R2009) Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK 19 (R2010) Aset Tak Berwujud PSAK 22 (R2010) Kombinasi Bisnis PSAK 23 (R2010) Pendapatan PSAK 25 (R2009) Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan PSAK 48 (R2009) Penurunan Nilai Aset
PSAK 57 (R2009) Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi ISAK 7 (R2009) Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ISAK 10 Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11 Distribusi Aset Non-Kas Kepada Pemilik ISAK 17 Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai Adopsi PSAK dan ISAK di atas, tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan kecuali bagi PSAK dan ISAK berikut sebagaimana diungkapkan di bawah ini :
PSAK 22 (R 2010), “Kombinasi Bisnis” PSAK 22(R 2010) mengemukakan perubahan akuntansi bagi akuntansi kombinasi bisnis yang mempengaruhi jumlah goodwill yang diakui, hasil yang dilaporkan pada periode di mana akuisisi terjadi, dan hasil-hasil yang dilaporkan di masa depan. Perubahan di dalam kebijakan akuntansi signifikan yang merupakan hasil adopsi PSAK 22 (R2010) meliputi:
Ekshibit E/7
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
a. Dasar pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)
• Biaya transaksi yang tidak lagi dikapitalisasi sebagai bagian biaya akuisisi, namun langsung
dibebankan; • Pertimbangan akan kontinjensi terhadap kejadian di masa yang akan datang yang diakui
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi, dan segala perubahan nilai yang dipertimbangkan akan dibayarkan, tidak lagi disesuaikan dengan mengurangi nilai goodwill, namun diakui di dalam laporan laba rugi; Perusahaan memilih untuk setiap akuisisi bisnis untuk mengukur kepentingan nonpengendali (KNP) pada nilai wajar, atau pada bagian proporsional kepentingan nonpengendali pada aset bersih yang teridentifikasi entitas yang diakuisisi;
• Pada saat suatu bisnis diakuisisi secara bertahap,kepemilikan sebelumnya pada entitas yang
diakusisi, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dengan laba atau rugi yang diakui di dalam laporan laba-rugi;
• Goodwill tidak lagi diamortisasi dan akumulasi amortisasi goodwill dihapuskan dengan
mengurangi pada nilai goodwill. Penurunan nilai goodwill diuji berdasarkan PSAK (R2009),“Penurunan Nilai Aset”;
• Pada saat tanggal transaksi, goodwill negatif langsung disesuaikan pada laporan laba rugi dan
tidak lagi diamortisasi. Nilai tercatat goodwill negatif, bila ada, pada awal tanggal 1 Januari 2011 disesuaikan pada saldo awal saldo laba pertanggal 1 Januari 2011.
Berdasarkan ketentuan transisi PSAK 22(R2010),PSAK 22 (R2010) diterapkan secara prospektif. Asetdan liabilitas yang timbul dari kombinasi bisnis dengan tanggal akuisisi sebelum 1 Januari 2011 tidak disesuaikan. Dengan demikian, penerapan PSAK ini tidak memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan.
PSAK 04 (R2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”
Berdasarkan ketentuan transisi PSAK 04 (R2009),PSAK 04 revisian diterapkan secara retrospektif kecuali bagi perubahan kebijakan akuntansi signifikan berikut ini yang diterapkan secara prospektif:
• Kerugian yang terjadi pada entitas anak,dialokasikan kepada kepentingan nonpengendali, bahkan apabila kerugian tersebut melebihi kepemilikan kepentingan nonpengendali pada entitas anak;
• Perubahan bagian kepemilikan yang bukan merupakan hilangnya pengendalian, diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Oleh karena itu,perubahan tersebut tidak memiliki dampak terhadap goodwill dan tidak menimbulkan laba atau rugi yang diakui dalam laporan laba rugi;
• Pada saat pengendalian terhadap entitas anak hilang, semua kepentingan yang dimiliki diukur pada nilai wajar dengan laba rugi yang diakui di dalam laporan laba rugi;
• Pertimbangan keberadaan dan dampak hak suara potensial yang dapat dilaksanakan dan
dikonversi, termasuk hak suara potensial yang dimiliki oleh entitas lain, di dalam penilaian pengendalian;
• Ketika entitas induk mengakuisisi entitas anak sebelum tanggal 1 Januari 2011 yang bertujuan untuk dijual dalam jangka pendek dan entitas anak dengan pembatasan jangka panjang signifikan yang mempengaruhi kemampuan untuk mengalihkan dana kepada entitas induk, entitas induk harus mengkonsolidasikan entitas-entitas tersebut sesuai dengan PSAK 04 (R2009) secara prospektif.
Adopsi PSAK 04 (R2009) tidak memiliki dampak material kepada laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dalam hal transaksi dengan kepentingan nonpengendali, yang diatribusikan kepada kerugian kepentingan nonpengendali dan pelepasan entitas anak sebelum tanggal 1 Januari 2011.
Ekshibit E/8
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
a. Dasar pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)
Informasi komparatif telah disajikan kembali dalam hal kepentingan non pengendali yang disajikan sebagai bagian ekuitas. Dengan demikian kepatuhan terhadap standar revisian telah dicapai.
PSAK 01 (R2009), “Penyajian Laporan Keuangan” Standar revisian memisahkan perubahan pemilik dan non pemilik di dalam ekuitas. Laporan perubahan ekuitas hanya meliputi rincian transaksi dengan pemilik, dengan perubahan non pemilik di dalam ekuitas yang disajikan dalam rekonsiliasi tiap komponen ekuitas. Sebagai tambahan, standar memperkenalkan laporan laba rugi komprehensif: laporan laba rugi atau dalam dua laporan yang terkait. Perusahaan memilih untuk menyajikan dalam bentuk laporan tunggal. Sebagai tambahan, laporan posisi keuangan disyaratkan pada awal periode komparatif paling awal yang diikuti dengan perubahan kebijakan akuntansi, koreksi kesalahan atau reklasifikasi item di dalam laporan keuangan. Informasi komparatif telah disajikan kembali, sehingga kepatuhan terhadap standar revisian dapat dicapai.
PSAK Revisian dan ISAK Baru yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif
Perusahaan belum mengadopsi PSAK dan ISAK yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif untuk periode yang berawal 1 Januari 2012 ataupun setelahnya sebagai berikut:
PSAK 10 (R2010) Pengaruh Perubahan Nilai Tukar valuta Asing PSAK 18 (R2010) Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purna Karya PSAK 24 (R2010) Imbalan Kerja PSAK 33 (R2010) Akuntansi Pertambangan Umum PSAK 34 (R2010) Kontrak Konstruksi PSAK 36 (R2010) Akuntansi Asuransi Jiwa PSAK 46 (R2010) Pajak Penghasilan PSAK 50 (R2010) Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 53 (R2010) Pembayaran Berbasis Saham PSAK 56 (R2010) Laba Per Saham PSAK 12 (R2009) Bagian Partisipasi Dalam Ventura Bersama
PSAK 60 Instrumen Keuangan:Pengungkapan
PSAK 61 Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah
PSAK 62 Kontrak Asuransi
PSAK 63 Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
PSAK 64 Eksplorasi dan Evaluasi Sumber Daya Mineral
ISAK 13 Lindung Nilai Investasi Neto Dalam Kegiatan Usaha Di Luar Negeri
ISAK 15 PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya
b. Dasar Konsolidasian Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metode akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalian beralih kepada Perusahaan. Pengendalian adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan kebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan mempertimbangkan hak suara potensial yang saat ini dilaksanakan.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah yang terkait dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada. Jumlah tersebut, umunya diakui didalam laporan laba rugi komprehensif. Biaya-biaya terkait akuisisi, selain yang terkait dengan penerbitan surat utang maupun kepemilikan, yang terjadi dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan, dibebankan pada saat terjadinya. Semua imbalan kontinjensi dikaui pada nilai wajar pada saat tanggal akuisisi. Apabila imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali dan penyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu, perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontijensi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
Ekshibit E/9
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan)
Entitas Anak
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan. Laporan Keuangan entitas anak termasuk ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendalian dihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabila dipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansi yang diadposi oleh Perusahaan. Kerugian yang terjadi pada kepentingan nonpengendali pada entitas anak dialokasikan kepad kepentingan nonpengendali bahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non pengendali disajikan di dalam laporan keuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Setelah terjadinya hilangnya pengendalian, Perusahaan menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak, semua kepentingan nonpengendali dan komponen ekuitas lainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus atau defisit yang timbul dari hilangnya pengedalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua bagian di dalam entitas anak sebelumnya, maka bagian tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saat pengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatat sebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada besarnya pengaruh.
c. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
d. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing. diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Kurs tengah Bank Indonesia masing-masing per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Sep 2012 Des 2011
1 USD 9.588 9.068
1 EUR 12.407 11.739
1 SGD 7.826 6.974
e. Investasi pada Perusahaan Asosiasi
Investasi pada perusahaan melalui anak perusahaan yang saham berhak suaranya secara tidak langsung dimiliki anak perusahaan antara 20% dan 50% dan atasnya anak perusahaan memiliki pengaruh signifikan tetapi tidak dapat mengendalikan, diakui dengan metode ekuitas. Dengan metode ini, investasi dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi dengan bagian anak perusahaan atas laba/(rugi) bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. dikurangi dividen yang diterima. Selisih antara biaya perolehan investasi dan proporsi pemilikan anak perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih perusahaan asosiasi pada tanggal perolehan (goodwill). diamortisasi dengan metode garis lurus (straight line method) selama 3 (tiga) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Penyisihan dibuat untuk penurunan nilai investasi jangka panjang.
Ekshibit E/10
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
f. Investasi pada Efek Hutang dan Ekuitas Investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba dan rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Investasi dalam efek hutang held to maturity dinyatakan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan atau diskonto yang belum diamortisasi. Kerugian atas penurunan nilai efek dibebankan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara dan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh temponya kurang dari satu tahun disajikan sebagai investasi sementara. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.
g. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatas penggunaannya.
h. Piutang
Piutang disajikan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak tertagih. yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
i. Persediaan
Persediaan disajikan berdasarkan harga perolehan. setelah memperhitungkan penyisihan persediaan usang. Harga perolehan atas jumlah persediaan yang ada pada tanggal neraca ditetapkan dengan menggunakan metode rata-rata dan terdiri dari harga sesuai nota tagihan ditambah ongkos angkut dan biaya-biaya lain yang berhubungan dengan perolehan persediaan. Penyisihan untuk persediaan usang dan yang pergerakannya lambat ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.
j. Goodwill Goodwill merupakan selisih antara harga perolehan investasi dan nilai wajar aktiva bersih perusahaan yang diakuisisi pada saat perolehan investasi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus (straight line method) selama 3 (tiga) sampai 20 (dua puluh) tahun. dengan pertimbangan bahwa masa manfaat dari aktiva utama yang diperoleh Perusahaan dan anak perusahaan dari investasi tersebut adalah 3 (tiga) sampai 20 (dua puluh) tahun.
k. Aset Tetap
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebagai biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, yang menggantikan PSAK No 16(1994) ‘ Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain dan PSAK No17 (1994), ‘ Akuntansi Penyusutan ‘. Berdasarkan PSAK No 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi sebagai kebijakan
Ekshibit E/11
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
k. Aset Tetap (Lanjutan)
akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijkan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan perusahaan. Aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan metode garis lurus (straight – line method) selama estimasi masa manfaatnya yaitu :
Tahun
Bangunan dan prasarana 20
Mesin dan peralatan berat 16 - 20
Mesin-mesin (bagian dari "peralatan berat"), peralatan kantor,
alat-alat pengakutan dan perabotan kantor 3 - 8
Sesuai dengan PSAK No 47 tentang ‘ Akuntansi Tanah ‘, perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah. ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan tanah. Beban ditangguhkan tersebut diamortisasi selama periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perbaikan yang menambah masa manfaat atau meningkatkan manfaat ekonomis aktiva tetap dikapitalisasi ke harga perolehan aktiva terkait dan disusutkan sesuai dengan tingkat penyusutan aktiva yang bersangkutan. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual. maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian. Keuntungan dan kerugian penjualan aktiva tetap diakui sebagai laba rugi konsolidasi tahun berjalan
l. Penurunan Nilai Aktiva Grup mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca. Grup melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.
m. Aktiva dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian diakui sejumlah harga perolehan. Akumulasi harga perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
n. Aktiva tidak Berwujud Biaya-biaya rancang ulang pedoman prosedur akuntansi dan keuangan serta perangkat lunak disajikan sebagai aktiva tidak berwujud sesuai dengan PSAK 19 “Aktiva Tidak Berwujud” (revisi) dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama maksimum 3 (tiga) tahun.
o. Transaksi Sewa Guna Usaha
Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut: • Memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunakan pada akhir masa sewa guna usaha
dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. • Seluruh pembayaran berkala ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan
barang modal yang disewa guna usaha serta bunganya, diakui sebagai keuntungan perusahaaan sewa guna usaha (full payout lease).
• Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.
Ekshibit E/12
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
o. Transaksi Sewa Guna Usaha (Lanjutan)
Jika salah satu kriteria tersebut di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokan kedalam transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Kendaraan bermotor sewa guna usaha disusutkan dengan metode garis lurus selama 8 (delapan) tahun.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pengakuan Pendapatan dan Kontrak Laba kontrak konstruksi diakui apabila hasil kontrak tersebut dapat diestimasi dengan andal. Grup mengakui laba pada periode tertentu dengan metode persentase penyelesaian. tahap penyelesaian ditentukan dengan mengacu pada proporsi biaya yang terjadi sampai dengan tanggal neraca terhadap estimasi jumlah biaya untuk setiap kontrak. Seluruh kerugian yang diantisipasi termasuk jumlah kerugian yang berhubungan dengan pekerjaan kontrak pada masa mendatang. diakui pada periode kerugian tersebut diidentifikasi. Pengakuan Pendapatan Penjualan Batubara Pendapatan penjualan batubara diakui pada saat batubara diserahkan kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (Accrual Basis).
q. Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Aktiva pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan aktiva pajak tangguhan tersebut. Perubahan kewajiban perpajakan dicatat ketika surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan banding, ketika hasil banding diputuskan.
r. Imbalan Pasca-Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja Grup mengakui imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja sesuai dengan PSAK No. 24 “Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun” (Revisi 2004) yang telah sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU 13/2003). Grup harus menyediakan program pensiun dengan imbalan yang minimal sama dengan imbalan pensiun yang diatur dalam UU 13/2003. Imbalan pensiun sesuai dengan UU 13/2003 adalah program pensiun imbalan pasti. Program imbalan pasti merupakan program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun, yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, setelah memperhitungkan faktor-faktor antara lain umur, masa kerja dan jumlah kompensasi.
Ekshibit E/13
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
r. Imbalan Pasca Kerja (Lanjutan)
Kewajiban yang diakui di neraca konsolidasi sehubungan dengan imbalan pensiun adalah kewajiban yang tertinggi antara kewajiban imbalan pensiun yang diberikan Grup dan kewajiban imbalan pensiun sesuai dengan UU 13/2003. Kewajiban imbalan pensiun merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi dengan nilai wajar aktiva program dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang tidak diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali setahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi jangka panjang yang berkualitas tinggi dalam mata uang Rupiah dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi konsolidasi selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan tersebut. Biaya jasa masa lalu diakui secara langsung di dalam laporan laba rugi konsolidasi, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut tergantung pada karyawan yang tetap bekerja selama periode waktu tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode vesting.
s. Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dicatat seolah-olah menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara biaya investasi dengan nilai buku aktiva bersih yang diperoleh. tidak termasuk laba ditahan. dicatat sebagai “selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi.
t. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.
u. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.
v. Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar per 31 Maret 2012 yaitu sejumlah 15.799.456.267 saham (31 Desember 2011: 15.799.456.267 saham).
w. Dividen
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perusahaan diakui sebagai sebuah kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasi Grup pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perusahaan.
x. Biaya Emisi Saham Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”.
Ekshibit E/14
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. KAS DAN SETARA KAS
30 SEP 2012 31 Des 2011
K a s 917.951 557.326
Bank - Pihak Ketiga
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 23.539.068 23.906.230
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.232.820 899.178
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.757.790 8.101.445
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 949.636 2.799.938
PT Bank International Indonesia Tbk 686.422 734.385
PT Bank Bukopin Tbk 360.164 56.559
Bank BCA 295.255 -
Bank Resona Perdania 116.279 -
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 50 juta) 473.711 2.456.013
32.411.145 38.953.748
Dollar Amerika Serikat
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12.423.811 8.540.587
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3.504.396 16.079.059
PT Bank International Indonesia Tbk 2.691.142 85.808
PT Bank Mega Tbk 1.087.785 190.997
Bank OCBC 355.700 611.933
Bank Finconesia 206.130 -
PT Bank Permata 202.897 -
PT Bank Agris 162.845 -
PT Bank Mizuho Indonesia - 1.546.326
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 235.614
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 50 juta) 473.805 1.706.026
21.108.511 28.996.350
B H D
Hongkong Shanghai Bank Corp - 24.322
S G D
Bank OCBC 16.247 79.682
RMB
China Contruction Bank 24.332 691.298
Jumlah Bank 53.560.235 68.745.400
Jumlah Kas dan Bank 54.478.186 69.302.726
Ekshibit E/15
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
30 SEP 2012 31 Des 2011
Deposito Berjangka
Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.200.000 -
PT Bank BNI (Persero) Tbk 101.650 50.500
USD
PT Bank BNI (Persero) Tbk 120.809 -
Jumlah Deposito 5.422.459 50.500
Jumlah Kas dan Setara Kas 59.900.645 69.353.226
Deposito berjangka dan deposito on call merupakan deposito dalam mata uang Rupiah dan USD yang akan jatuh tempo, dengan tingkat suku bunga per tahun berkisar antara:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Rupiah 7% - 12,5% 7% - 12,5%
USD 4% - 5,37% 4% - 4,75%
Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
4. PIUTANG USAHA Jumlah piutang usaha berdasarkan tujuan penjualan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
105.985.573 103.846.454
36.695.969 -
34.760.804 -
19.944.409 -
13.950.506 30.459.053
PT. Chevron Pacific Indonesia 10.155.584 6.270.064
9.707.570 -
9.304.778 -
8.354.920 -
6.818.768 8.509.673
5.473.266 18.098.283
4.542.594 -
4.522.695 6.697.986
67.503.106 115.640.389
Kotor 337.720.542 289.521.902
Penyisihan piutang usaha tak tertagih 12.000.120)( 11.731.509)(
Bersih 325.720.422 277.790.393
PT Indah Kiat Pulp & Paper
PT Barata Indonesia
Lain-lain (dibawah Rp 2 millyar)
TaiTaihei Deng yo Kaisha Ltd
Shanghai Electric
PT Central Daya Energi
BUT CNT Import & Export
PT Sarana Baja Perkasa
Chengda Engineering Corporation
PT Vale Indonesia Tbk
GMJ TR
BUT Posco Engineering Co Ltd
PT Holchim Indonesia
Ekshibit E/16
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Mutasi penyisihan piutang usaha tidak tertagih adalah sebagai berikut :
30 Sep 2012 31 Des 2011
Saldo awal tahun 11.731.509 11.478.910
Perubahan selama tahun berjalan
penghapusan Piutang Usaha 117.031)( 117.031)(
penambahan penyisihan 385.642,00 369.630,00
Saldo akhir periode 12.000.120 11.731.509
Daftar rincian umur piutang usaha pihak ketiga adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Belum jatuh tempo 56.437.184 62.037.257
Lewat jatuh tempo :
1-30 hari 14.300.029 56.887.823
31-60 hari 7.837.831 41.870.955
61-90 hari 1.952.792 3.678.965
91-150 hari 147.659.252 69.127.753
Lebih dari 150 hari 109.533.454 55.919.149
Jumlah 337.720.542 289.521.902
Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode Sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Pada tanggal 31 Desember 2011, piutang usaha TJE, anak perusahaan telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada catatan 21.
5. PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA Piutang retensi merupakan bagian dari tagihan prestasi yang ditahan oleh pemberi kerja. yang berkisar antara 5% sampai 15% dari nilai tagihan prestasi sesuai dengan kesepakatan menurut perjanjian kontrak. Jumlah tersebut akan dibayar kepada TJE. anak perusahaan setelah periode jaminan yang bersangkutan dilampaui. Periode jaminan umumnya mencakup satu tahun setelah tanggal penyelesaian proyek. Klaim yang dapat ditanggung atas pekerjaan berdasarkan kontrak kerja adalah sebatas pada klausul yang terdapat dalam kontrak. Setiap akhir pekerjaan pada umumnya TJE telah membuat penyisihan yang cukup atas kemungkinan klaim. Kekurangan penyisihan, jika ada, akan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Pengakuan kekurangan penyisihan dilakukan pada saat terjadinya. Rincian piutang retensi adalah sebagai berikut:
Ekshibit E/17
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA (Lanjutan)
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
52.987.715 61.651.635
21.111.392 22.834.610
8.709.119 -
7.186.645 -
6.350.372 -
1.779.341 -
1.677.820 -
1.553.256 -
1.140.174 -
- 26.446.287
- 8.164.589
5.392.148 16.949.610
107.887.982 136.046.731
( 41.866) ( 41.866)
107.846.116 136.004.865
146.946.946 118.281.487
254.793.062 254.286.352
China National Elect Equip
Taihei Dengyo Kaisha Ltd
PT Chevron Pacific Indonesia
PT Jurong Engineering Lestari
Beijing Electric Power Construction
Kotor
Sumitomo Corp.
Daewo E&C
Lain-lain (dibawah Rp 800 juta)
Shanghai Electric Company
PT Transportasi Gas Indonesia
Marubeni Corporation
PT. Kahatex ( TGM)
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Bersih
Pihak berelasi (Catatan 31)
Jumlah
Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagai berikut :
30 Sep 2012 31 Des 2011
Saldo awal tahun 41.866 22.611
Perubahan selama tahun berjalan
penghapusan Piutang Usaha - 19.255
penambahan penyisihan - -
Saldo akhir periode 41.866 41.866
Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
6. PENDAPATAN KONTRAK YANG BELUM DITAGIH – PIHAK KETIGA Pendapatan kontrak yang belum ditagih merupakan selisih lebih taksiran prestasi proyek pada akhir tahun berdasarkan metode persentase penyelesaian atas jumlah yang telah ditagih ke pemberi kerja.
Ekshibit E/18
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PENDAPATAN KONTRAK YANG BELUM DITAGIH – PIHAK KETIGA (Lanjutan)
Rincian pendapatan kontrak yang belum ditagih kepada pemberi kerja atas pekerjaan kontrak konstruksi dalam pelaksanaan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
34.880.481 35.010.370
22.578.613 22.578.613
19.179.920 21.901.079
8.410.941 -
7.543.427 11.553.276
- 164.980.503
- 12.725.910
21.786.323 26.962.854
114.379.705 295.712.605
Shanghai Electric
PT Chevron Indonesia
Beijing Electric Power Construction
Sumitomo Corp.
Robert Schaefer Soros Ind
PT International Nickel Indonesia
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 7milyar)
ABP
Jumla
h Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
7. PERSEDIAAN
Persediaan terdiri dari :
30 Sep 2012 31 Des 2011
6.067.382 6.786.699
4.719.075 5.278.544
2.696.616 3.011.854
13.483.073 15.077.097
Bahan bangunan
Bahan pembantu
Perlengkapan kerja
Jumlah
Persediaan milik TJE pada tanggal 31 Desember 2011 telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada Catatan 21. Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Des 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk persediaan usang. Untuk persediaan bahan bangunan, pembantu, perlengkapan kerja, barang jadi dan bahan baku tidak diasuransikan karena manajemen berpendapat bahwa nilai persediaan tidak signifikan.
Ekshibit E/19
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. UANG MUKA DIBAYAR
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
Pembelian 161.287.513 155.766.111
25.174.023 28.750.449
751.692 751.692
3.730.758 36.818.931
190.943.986 222.087.183 Jumlah
Operasional
Lain-lain
Proyek
Uang muka pembelian terutama merupakan uang muka ke subkontraktor dan pemasok, uang muka proyek terutama terdiri dari biaya-biaya atas proyek-proyek yang akan dilaksanakan. Uang muka operasional terdiri dari biaya perjalanan dinas dan biaya operasional karyawan yang ditugaskan untuk suatu proyek yang harus segera dipertanggungjawabkan.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pekerjaan dalam penyelesaian 221.631.868 215.982.139
Biaya Dibayar dimuka
Proyek 1.055.002.465 916.829.096
625.138 1.553.438
522.977 -
5.316.221 10.234.179
1.061.466.801 928.616.713
Jumlah 1.283.098.669 1.144.598.852
Sewa
Lain-lain
Asuransi
Biaya dibayar di muka proyek terutama terdiri dari biaya fasilitas kantor proyek dan biaya-biaya yang terjadi sebelum proyek-proyek tersebut menghasilkan pendapatan, termasuk biaya tender dan lain-lain. dengan rincian sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
77.103.623 77.719.061
65.609.189 28.908.395
65.401.559 -
61.826.385 74.673.762
30.644.751 29.644.751
29.800.000 29.800.000
29.112.206 32.560.184
19.807.400 23.837.105
18.690.234 23.370.333
15.849.901 18.389.901
641.157.217 577.925.604
1.055.002.465 916.829.096
Chengda Engineering Corporation
Jumlah
BUT China National Technical
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 4 milyar)
Import & Export Corporation
PT Chevron Pacific Indonesia
Sumitomo Corporation
Beijing Electric Power
Construction-Paiton
CNEEC - Indramayu
Perusahaan Listrik Negara
Mitsubishi Corporation
PT Jurong Engineering Lestari
PT Maxima Infrastruktur
Ekshibit E/20
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI
30 Sep 2012 31 Des 2011
Investasi pada perusahaan asosiasi 86.972.711 324.472.711
444.178 444.178
87.416.889 324.916.889 Jumlah
Investasi pada efek hutang yang dimiliki
hingga jatuh tempo
a. Investasi pada perusahaan asosiasi
Laba (rugi)
% Kepemilikan 1 Jan 12 Penambahan bersih Pelepasan 30 Sep 12
PT Manunggal Power 47,50 237.500.000 - - 237.500.000)( -Truba Arabia Co. Ltd. 50,00 56.601.580 - - - 56.601.580 Grenzone Pte Ltd 21,90 29.824.740 - - - 29.824.740 PT Gulf Truba Engineering
and Construction
Co. W.L.L 49,00 546.391 - - - 546.391
324.472.711 - - ########### 86.972.711
30 September 2012
Laba (rugi)
% Kepemilikan 1 Jan 11 Penambahan bersih Pelepasan 31 Des 11
PT Manunggal Power 47,50 - 237.500.000 - - 237.500.000 Truba Arabia Co. Ltd. 50,00 50.959.028 - 5.642.552 56.601.580 Grenzone Pte Ltd 21,90 29.824.740 - - - 29.824.740 PT Gulf Truba Engineering
and Construction
Co. W.L.L 49,00 546.391 - - - 546.391
81.330.159 237.500.000 5.642.552 - 324.472.711
31 Desember 2011
b. Investasi pada perusahaan asosiasi
i. Investasi pada efek ekuitas – Pihak ketiga
30 Sep 2012% kepemilikan/
% ownerhsip31 Des 2011
% kepemilikan/
% ownerhsip
Dot-Comindo Inc. 4.287.904 16,0% 4.287.904 16,0%
Nilai tercatat 4.287.904 4.287.904
Penyisihan untuk penurunan
nilai investasi jangka
panjang lain 4.287.904)( 4.287.904)(
Jumlah - -
Ekshibit E/21
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI (Lanjutan)
b. Investasi pada perusahaan asosiasi (Lanjutan) ii. Investasi pada efek hutang dimiliki hingga jatuh tempo – Pihak ketiga
31 Sep 2012 31 Des 2011
PT Indah Kiat S. A1 Rp 1.000.000
dengan Kupon SBI + 3% 444.178 501.418
11. PENDANAAN USAHA Pendanaan Usaha merupakan pendanaan yang diberikan oleh TJE, anak perusahaan untuk keperluan modal kerja ke beberapa perusahaan berikut ini :
Nama Perusahaan Aktivitas Kegiatan 30 Sep 2012 31 Des 2011
PT Central Daya Energi Pembangunan
pembangkit tenaga
listrik, jasa,
pengangkutan dan
persewaan
115.951.656 115.951.656
Penyedia batubara 73.648 69.653
116.025.304 116.021.309
( 47.673) ( 47.673)
115.977.631 115.973.636
Analisa mutasi saldo pendanaan usaha ragu-ragu adalah sebagai berikut :
30 Sep 2012 31 Des 2011
Penyisihan pendanaan usaha tak tertagih - awal 47.673 47.673
Penghapusan pendanaan usaha - -
Penyisihan pendanaan usaha ragu-ragu akhir 47.673 47.673
PT Pangaji Mario Refconindo
Jumlah
Kotor
Penyisihan pendanaan usaha tak tertagih
Ekshibit E/22
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP
Saldo Penambahan Pengurangan Saldo
Awal Akhir
Biaya perolehan
Kepemilikan langsung
Tanah 54.918.641 - 190.000 54.728.641
Bangunan dan prasarana 83.228.303 - 3.411.136 79.817.167
Peralatan berat 723.758.910 5.951.813 233.418.919 496.291.804
Peralatan kantor 51.616.517 757.964 9.545 52.364.936
Alat-alat pengangkutan 17.541.315 - 1.688.854 15.852.461
Perabotan kantor 2.118.652 48.444 - 2.167.096
Kepemilikan tidak langsung
Kendaraan 10.013.476 284.121 7.888.386 2.409.211
Mesin 9.849.022 25.169.379 1.456.499 33.561.902
Jumlah harga perolehan 953.044.836 32.211.721 248.063.339 737.193.218
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Bangunan dan prasarana 32.701.104 4.919.524 2.454.044 35.166.584
Peralatan berat 300.536.127 46.639.094 103.493.067 243.682.154
Peralatan kantor 45.025.403 3.510.834 60.884 48.475.353
Alat-alat pengakutan 15.804.582 567.554 1.621.316 14.750.820
Perabotan kantor 1.951.902 132.167 2.084.069
Kendaraan 9.365.194 225.244 7.611.754 1.978.684
Mesin 2.691.707 1.154.844 496.079 3.350.472
Jumlah akumulasi penyusutan 408.076.019 57.149.261 115.737.144 349.488.136 816.153.178 57.149.856 - 698.978.007
544.968.817 387.705.082 Nilai tercatat 136.891.658 38.215.211
30 September 2012
Ekshibit E/23
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP (Lanjutan)
Saldo Penambahan Pengurangan Saldo
Awal Akhir
Biaya perolehan
Kepemilikan langsung
Tanah 149.689.807 2.691.345 97.462.511 54.918.641
Bangunan dan prasarana 111.762.507 10.581.832 39.116.036 83.228.303
Peralatan berat 1.788.238.876 273.026.385 1.337.506.351 723.758.910
Peralatan kantor 56.324.678 1.554.034 6.262.195 51.616.517
Alat-alat pengangkutan 25.662.999 956.786 9.078.470 17.541.315
Perabotan kantor 2.205.470 63.392 150.210 2.118.652
Kepemilikan tidak langsung
Kendaraan 15.470.822 - 5.457.346 10.013.476
Mesin 110.806.845 1.210.119 102.167.942 9.849.022
Aset dalam penyelesaian 552.004.684 - 552.004.684 -
Jumlah harga perolehan 2.812.166.688 290.083.893 2.149.205.745 953.044.836
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Bangunan dan prasarana 32.478.319 8.102.646 7.879.861 32.701.104
Peralatan berat 464.015.622 164.714.663 328.194.158 300.536.127
Peralatan kantor 40.934.472 9.467.857 5.376.926 45.025.403
Alat-alat pengakutan 21.142.930 2.889.638 8.227.986 15.804.582
Perabotan kantor 1.727.915 371.871 147.884 1.951.902
Kendaraan 11.032.765 2.772.799 4.440.370 9.365.194
Mesin 25.360.232 9.276.385 31.944.910 2.691.707
Jumlah akumulasi penyusutan 596.692.255 197.595.859 386.212.095 408.076.019 1.193.385.650 197.596.454 - 816.153.773
Nilai tercatat 2.215.474.433 544.968.817 Nilai tercatat 1.618.781.038 136.891.063
31 Desember 2011
Pada tanggal 31 Desember 2011 beberapa aset tetap milik TJE, anak perusahaan berupa bangunan, peralatan berat, dan alat –alat angkutan tertentu telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya, berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp35.657.880 dan USD 20.677.386 ( USD penuh). Pada tanggal 31 Desember 2011, TJE, anak perusahaan melakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap atas peralatan berat sebesar Rp 1.317.561. Pada tanggal 31 Desember 2011, beberapa aset milik TJE, anak perusahaan telah dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan di catatan 21.
Ekshibit E/24
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. JAMINAN
Akun ini terutama terdiri dari deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi (lihat catatan 21).
14. HUTANG USAHA – PIHAK KETIGA
Akun ini terdiri dari kewajiban kepada pemasok dan subkontraktor untuk pembelian jasa, persediaan, dan bahan-bahan lainnya dengan rincian sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
Dalam Negeri
PT Wijaya Karya 33.640.406 42.768.607
PT Adhi Karya 21.582.506 21.574.802
PT Northwest Power Construction 19.525.943 19.525.943
PT Sarana Baja Perkasa 17.386.148 6.415.058
PT EMP 11.989.551 -
PT. Grand Kartech 11.220.000 -
PT. Andalas Karya Mulia 10.529.842 -
PT Fajar Hamparan 9.838.205 10.165.879
PT Kaefer Krazu (Krazu Nusantara) 9.503.979 11.246.090
PT. Teras Tehnik Perdana 6.721.906 -
PT Samtra Tridaya 6.465.683 -
PT. Chevron Pacific Indonesia 6.361.707 -
PT. Patra Komala 5.238.810 -
PT Multi Averindo - 13.764.452
PT Teno Indonesia - 11.497.095
PT Teras Teknik Perdana - 11.311.128
Chengda Engineering Corporation - 7.987.824
PT Maha Era Motor - 6.787.783
Lain-lain (saldo dibawah Rp 5 milyar) 263.271.107 278.555.528
433.275.793 441.600.189
Northwest Power Contruction 4.818.586 3.483.823
Jumlah 438.094.379 445.084.012
Luar Negeri
Ekshibit E/25
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UANG MUKA KONTRAK – PIHAK KETIGA
Akun ini merupakan uang muka dengan jumlah berkisar antara 5% sampai dengan 30% dari nilai kontrak yang diterima dari pemberi kerja pada saat dimulainya pelaksanaan proyek yang akan dikurangkan secara proporsional dari tagihan prestasi kontrak yang bersangkutan.
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 45.104.536 45.479.990
Shanghai Electric 26.265.632 26.265.632
ThyssenKrup Polysius Ind 15.879.056 -
GMJ (TGM) 11.848.186 -
Daewo E&C Co, Ltd 5.562.958 13.888.548
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 5 miliar) 7.122.864 61.352.981
Jumlah 111.783.232 146.987.151
16. HUTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pihak Ketiga
Operasional 39.080.217 100.938.154
Jumlah 39.080.217 100.938.154
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
30 Sep 2012 31 Des 2011
Hutang bunga obligasi 152.625.448 233.058.626
Proyek 10.228.266 27.474.611
Gaji, upah, dan kesejahteraan karyawan 18.766.787 15.634.742
Lain-lain 2.314.526 2.819.784
Jumlah 183.935.027 278.987.763
Biaya proyek TJE, anak Perusahaan, merupakan biaya operasional yang masih harus dibayar yang terdiri dari pembelian bahan, upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya listrik dan telepon, biaya makan karyawan, biaya pengiriman barang dan jasa pihak ketiga dan biaya operasional lainnya. Biaya tersebut digunakan pada waktu persiapan pelaksanaan pekerjaan proyek.
Ekshibit E/26
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. PERPAJAKAN
a. Pajak dibayar dimuka 30 Sep 2012 31 Des 2011
Perusahaan
Pajak Pertambahan Nilai 13.765.749 5.802.493
Pajak Penghasilan Pasal 22 603.417 569.711
Pajak Penghasilan Pasal 23 419.336 387.432
Pajak Penghasilan Pasal 25 97.104 97.104
14.885.606 6.856.740
Entitas Anak
Pajak Penghasilan Pasal 22 33.139 -
Pajak Penghasilan Pasal 23 331.570 104.160
Pajak Penghasilan Pasal 25 948.019 -
Pajak Pertambahan Nilai 5.182.235 1.869.991
6.494.963 1.974.151
Jumlah 21.380.569 8.830.891
b. Hutang Pajak
30 Sep 2012 31 Des 2011
Perusahaan
Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 1.264 156.387
Pajak Penghasilan Pasal 21 54.302 324.556
Pajak Penghasilan Pasal 23 34.135 10.455
Pajak Pertambahan Nilai 8.692.896 -
8.782.597 491.398
Entitas Anak
Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 563.048 1.183.614
Pajak Penghasilan Pasal 21 12.112.694 5.251.644
Pajak Penghasilan Pasal 23 1.561.675 806.674
Pajak Penghasilan Pasal 25 - 172.860
Pajak Penghasilan Pasal 26 158.408 2.171.630
Pajak Penghasilan Pasal 29 956.443 -
Tarif Final 2.838.853 356.132
Pajak Pertambahan Nilai 75.160.130 52.249.917
93.351.251 62.192.471
Jumlah 102.133.848 62.683.869
c. Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut :
Ekshibit E/27
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Pajak Penghasilan (Lanjutan)
30 Sep 2012 31 Des 2011
Pajak kini - Perusahaan 675.552 2.676.336
Pajak kini - Entitas anak 27.490.730 51.833.552
Beban (manfaat) pajak tangguhan - Perusahaan - 1.777.155)(
Beban (manfaat) pajak tangguhan - Entitas anak - 7.887.593)(
Beban pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 28.166.282 44.845.140
d. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba (rugi) konsolidasi dan penghasilan kena pajak untuk periode 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
(Rugi) Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laba konsolidasian 20.617.568 410.988.965)(
Rugi komprehensif lainnya 22.751.274)( 130.488.236)(
Ditambah (Dikurangi) laba (rugi) bersih anak perusahaan 20.133.751)( 498.203.338
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan perusahaan 22.267.457)( 43.273.863)(
Beda Waktu
Penyusutan 3.421.062 8.991.756
Sewa guna usaha - 4.207.896)(
3.421.062 4.783.860
Beda Tetap
Penghasilan kena pajak final 22.840.766)( 46.414.146)(
Beban kena pajak final 45.682.212 82.637.092
Sumbangan 5.000 25.700
Jamuan dan representasi 203.387 314.305
Pajak penghasilan pasal 21 569.722 61.897
Beban pajak - 4.882
Konsumsi - 806
Beban bunga sewa pembiayaan 5.057 332.936
Pengobatan 4.297 17.235
Denda 450.027 980.995
Rugi penjualan aset tetap 5.690.000)( 1.974.297)(
Imbalan pasca kerja - 177.836
18.388.936 36.165.241
(Rugi) laba fiskal 457.459)( (2.324.762)
Rugi fiskal tahun sebelumnya 13.281.508)( 10.956.746)(
Akumulasi rugi fiskal 13.738.967)( (13.281.508)
Ekshibit E/28
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan)
e. Pajak Tangguhan
31 Des 2011
(Dibebankan)
dikreditkan pada
laporan laba rugi 31 Sep 2012
Liabilitas pajak tangguhan
Perusahaan
Aset tetap 7.998.306 855.266 8.853.572
Liabilitas imbalan pasca kerja 671.543 671.543
Sewa pembiayaan 6.573.137)( 6.573.137)(
Amortisasi biaya emisi saham 6.080.566)( 6.080.566)(
Akumulasi rugi fiskal 3.320.378 114.365 3.434.744
Aset (Liabilitas) pajaktangguhan Perusahaan 663.476)( 969.631 306.156
Aset pajak tangguhan
entitas anak 9.131.114 - 9.131.114
31 Des 2010
(Dibebankan)
dikreditkan pada
laporan laba rugi
Penyesuaia
n31 Des 2011
Liabilitas pajak tangguhan
Perusahaan
Aset tetap 5.750.367 2.247.939 - 7.998.306
Liabilitas imbalan pasca kerja 671.543 - - 671.543
Sewa pembiayaan 5.521.163)( 1.051.974)( - 6.573.137)(
Amortisasi biaya emisi saham 6.080.566)( - - 6.080.566)(
Akumulasi rugi fiskal 2.739.187 581.190 - 3.320.378
Liabilitas pajaktangguhan Perusahaan 2.440.632)( 1.777.155 - 663.476)(
Aset pajak tangguhanentitas anak 2.218.607 6.912.507 - 9.131.114
Liabilitas pajak tangguhan
entitas anak 46.128.337)( 975.086 45.123.251 -
Liabilitas pajak tangguhan 48.568.969)( 9.664.748 45.123.251 663.476)(
19. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA
Estimasi atas kewajiban imbalan kerja dilakukan oleh aktuaris dengan menggunakan pendekatan kewajiban yang mana lebih besar antara imbalan yang diberikan oleh Perjanjian Kerjasama Bersama dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Perhitungan kewajiban estimasian atas imbalan kerja terakhir tertanggal 31 Desember 2011 disiapkan oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut: • Tingkat diskonto: 6,5% - 7% per tahun • Tingkat kenaikan gaji: 8% per tahun. • Tingkat kematian: Commissioner Standard Ordinary Tables 1980. • Tingkat cacat: 10% dari tingkat kematian. • Tingkat pengunduran diri: 5% per tahun pada umur 25-30 dan berkurang secara linier hingga 0-2%
pada umur 45-55 tahun dan seterusnya. • Tingkat pensiun: 100% pada usia pensiun normal.
Ekshibit E/29
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan)
Mutasi kewajiban estimasian atas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Saldo awal 55.846.667 52.680.367
Penyisihan tahun berjalan 4.533.087 12.986.938
Jumlah yang dibayarkan dalam tahun berjalan 19.192.425)( 9.721.920)(
Penyesuaian 731.610)( 98.718)(
Saldo akhir 40.455.719 55.846.667
20. KEPENTINGAN NON PENGENDALI
31 Des 2011
Laba (rugi) anak
perusahaan
Tambahan
(penarikan) 30 Sep 2012
Anak perusahaan
PT Truba Gading Megah 59.686 12.736 72.422
PT Truba Anugerah Prakasa 685 387)( 439 737
PT Prasada Samya Mukti 11.602.859 1.281.357 1.136.802)( 11.747.414
PT Truba Mandiri 2.744.349)( 715.611)( 3.459.960)(
PT Truba Jaya Engineering 5.951.451 31.041 45.108)( 5.937.384
Jumlah 14.870.332 609.136 1.181.471)( 14.297.997
31 Des 2010
Penyesuaian
penerapan PSAK 4
(Revisi 2009)
Laba (rugi) anak
perusahaan
Tambahan
(penarikan) 31 Des 2011
Anak perusahaan
PT Truba Gading Megah 30.394 405.552 391.456)( 15.196 59.686
PT Truba Anugerah Prakasa 1.888 6.133 7.395)( 59 685
PT Prasada Samya Mukti 7.412.808 - 1.524.508 2.665.543 11.602.859
PT Truba Mandiri - 109.771)( 260.308)( 2.374.270)( 2.744.349)(
PT Truba Segihan Utama 4.612.025 - - 4.612.025)( -
PT Menamas M itra Energi 36.773.923 - 1.773.811)( 35.000.112)( -
PT Central Daya Energi 7.280.332 - 69.085)( 7.211.247)( -
PT Truba Jaya Engineering 5.896.449 - 21.500 33.502 5.951.451
PT Ranyza Energi - - 31.527)( 31.527 -
PT Equator Manunggal Power - - 100.781)( 100.781 -
Jumlah 62.007.819 301.914 1.088.355)( 46.351.046)( 14.870.332
Ekshibit E/30
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. HUTANG BANK
30 Sep 2012 31 Des 2011
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 294.754.330 370.779.347
PT Bank Mizuho Indonesia Tbk 120.089.700 122.644.700
PT Bank International Indonesia Tbk 108.979.146 120.297.921
PT Bank Agris 16.779.000 18.136.000
PT Bank Mega Tbk 3.188.609 4.612.211
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 792.984
Jumlah 543.790.785 637.263.163
Dikurangi bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 350.414.383)( 417.185.517)(
Jumlah 193.376.402 220.077.646
Hutang Bank TJE TJE, anak perusahaan, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank International Indonesia, Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah US$ 34.000.000 (angka penuh). Pada tahun 2011 , BII mengubah batas fasilitas maksimum menjadi US$. 15.266.202(angka penuh ). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga tetap rata-rata pertahun sebesar 8% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan piutang usaha dan jaminan secara gadai atas rekening bank yang sama. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2013.
TJE, anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mizuho Indonesia Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah US$ 14.000.000 (angka penuh) untuk fasilitas Revolving Loan dan fasilitas Bank Garansi. Pada tanggal 27 Januari 2012 Bank Mizuho merubah fasilitas maksimum menjadi US$ 13.850.000 (angka penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 27 April 2013.
TJE, anak perusahaan memperoleh beberapa fasilitas kredit dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk.,
dengan rincian sebagai berikut:
• Pada tanggal 3 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar USD 1.353.846 (USD penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2011 (“Fasilitas KAB-4”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.
• Pada tanggal 3 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar USD 1.178.800 (USD penuh). Pada tanggal 12 Juni 2008, maksimum pinjaman dinaikkan menjadi USD 1.296.680 (USD penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 3 September 2011 (Fasilitas KAB-5”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.
• Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah
maksimum sebesar Rp 8.000.000. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 10,5% untuk tahun 2011 . Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2012 (“Fasilitas KAB-1”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.
• Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah
maksimum sebesar USD 2.280.000 (USD penuh) (ekuivalen dengan Rp 21.204.000). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011 dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2011(Fasilitas KAB-2”) dan telah dilunasi seluruhnya oleh TJE.
Ekshibit E/31
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. HUTANG BANK (Lanjutan)
• Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar Rp 9.152.000. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 13% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2011(“Fasilitas KAB-3”) dan telah dilunasi seluruhnya oleh TJE.
Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit No(6) 06.022 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat di bawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit sebesar Rp 7.500.000.000 (nilai penuh). dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012 dengan bunga kredit 11% p.a. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Fasilitas Pembukaan Letter of Credit No. (4) 005/KPS/PPLC/2011 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas USD 6.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Penerbitan Garansi Bank No (2) 002/KPS/PPGB/2011 tanggal 28 Juli 2011yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit sebesar Rp 550.000.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012 dengan marginal deposit sebesar 5% dari Garansi Bank. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Fasilitas Pembukaan Letter of credit No(6) JKM/06/006 tanggal 28 Juli 2011yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 10.000.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 015/KPD/PK/2011 tanggal 05 April 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 43.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 5 April 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor (1) 016/KPS/PK/2011 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 100.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit sebesar 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas ini jatuh tempo 10 Mei 2014. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 017/KPD/PK/2011 tanggal 20 April 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 50.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 20 April 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 024/KPD/PK/2011 tanggal 24 Juni 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 29.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 24 Juni 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 030/KPD/PK/2011 tanggal 9 September 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 26.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 9 September 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. TJE, anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mega dengan fasilitas maksimum sejumlah USD 939.000 (USD penuh) untuk fasilitas Term Loan Pokok Tetap. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 8,5% pada tahun 2010. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 10 Februari 2014.
Ekshibit E/32
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. HUTANG JANGKA PANJANG – PIHAK KETIGA
Hutang kepada Zephyr terdiri dari hutang Radianz, entitas anak sebesar US$ 77.278.399 (nilai penuh).untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan USD 96.777.978 (nilai penuh) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 Berdasarkan surat resmi pemberitahuan tertanggal 26 Maret 2012 dari Zephyr International Company Limited, telah dilakukan Pelunasan pinjaman Harvest Star Holdings Limited terhadap Zephyr International Company Limited yang dilakukan pada bulan Maret 2012 sebesar US$. 23.936.706,31 (angka penuh). Pada tanggal 18 Mei 2010, Perusahaan, Harvest, Radianz dan Zephyr telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik seluruh ataupun sebagian isi Perjanjian Master ataupun perjanjian Pinjaman Tambahan tanpa persetujuan pihak lainnya. Pada tanggal 18 Mei 2010, MIFI dan Zephyr juga telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik sebagian ataupun seluruh isi perjanjian gadai atas saham di PT Manunggal Infrasolusi Utama.
Pada tanggal 20 Agustus 2009, antara Perusahaan, Radianz Investment Limited, Harvest Star Holdings Limited, dan Zephyr International Company Limited, telah membuat perjanjian untuk me-refinancing hutang Perusahaan sebesar US$265.331.500 (nilai penuh) kepada Zephyr, sebagai berikut (“Perjanjian Master”) : a. Sebesar US$110.000.000 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Harvest
kepada Zephyr yang dijamin dengan 177.140.831 saham atau 100% CDE International Pte. Ltd., (CDEI).
b. Sebesar US$80.331.500 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Radianz kepada Zephyr yang dijamin dengan atas 152.261.752 saham atau 100% Manunggal Infrasolusi International Pte. Ltd., (MIFI) dan dijamin dengan keseluruhan saham yang dimiliki oleh MIFI di PT. Manunggal Infrasolusi Utama.
c. Sebesar US$10.000.000 dari hutang yang ada dihapus oleh Zephyr.
d. Sebesar US$65.000.000 dari bagian hutang yang ada, dimana antara Perusahaan dan Zephyr telah
setuju, Perusahaan akan membayar sebesar US$60.000.000 (nilai penuh) dan dianggap sebagai pembayaran sebesar US$65.000.000 (nilai penuh).
Pada tanggal 23 November 2009, Zephyr memberikan tambahan pinjaman sebesar US$10.000.000 kepada Harvest (“Perjanjian Tambahan”). Syarat-syarat atas hutang tersebut adalah sebagai berikut: Hutang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015, dengan tingkat bunga:
• Pada tahun pertama : 6% per tahun.
• Pada tahun kedua : 6% per tahun.
• Pada tahun ketiga : 8% per tahun.
• Pada tahun keempat : 8% per tahun.
• Tahun kelima dan seterusnya 10% per tahun.
Pada periode yang berakhir 30 September 2012 dan tahun 2011 beban bunga dan denda masing-masing sebesar Rp 44.053.333.710 ( nilai penuh ) dan Rp 81.956.817.868 ( nilai penuh ).
Ekshibit E/33
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM
pemegang saham pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :
Lembar Saham
Persentase
kepemilikan Jumlah
Pemegang saham
PT Mandala Kapital 4.419.235.000 27,97 441.923.500
PT Alam Manunggal 1.613.958.231 10,22 161.395.823
Indo Infrastructure Group Pte Ltd 832.268.145 5,27 86.786.929
Publik 8.933.994.891 56,54 889.839.374
J u m l a h 15.799.456.267 100,00 1.579.945.626
31 Sep 2012
Lembar Saham
Persentase
kepemilikan Jumlah
Pemegang saham
PT Mandala Kapital 4.419.235.000 27,97 441.923.500
PT Alam Manunggal 1.613.958.231 10,22 161.395.823
Indo Infrastructure Group Pte Ltd 867.869.293 5,49 86.786.929
Publik 8.898.393.743 56,32 889.839.374
J u m l a h 15.799.456.267 100,00 1.579.945.626
31 Des 2011
Tambahan modal disetor – Bersih tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Agio Saham 147.980.969 147.980.969
Biaya emisi saham (33.278.877) (33.278.877)
Jumlah 114.702.092 114.702.092
Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkan pada 6 Oktober 2006, sejumlah 5.000.000.000 Saham Biasa Atas Nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh), setiap saham ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh) dan sebanyak 2.800.000.000 Waran seri I diberikan sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek pada tanggal penjatahan 12 Oktober 2006. Setiap pemegang 25 saham baru berhak memperoleh 14 waran, dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham baru yang dikeluarkan dari portepel. Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap sahamnya dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 135 (Rupiah penuh) yang dapat dilakukan selama masa berlakunya pelaksanaan yaitu mulai 16 April 2007 sampai dengan 15 Oktober 2009.
Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang telah dicatatkan per tanggal 30 September 2012 adalah 15.799.456.267 saham, dimana 2.799.456.267 saham berasal dari Waran Seri I yang telah dikonversi.
Ekshibit E/34
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. PENDAPATAN
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Pendapatan Kontrak
Jasa konstruksi pembangkit listrik 393.568.190 1.179.718.449
Jasa pemeliharaan 319.956.383 169.944.399
Tangki dan pipa 81.966.182 96.690.037
Bangunan industri 57.857.119 55.273.313
Perdagangan 62.006.271 56.844.665
Pembangkit listrik - 45.906.567
lain-lain 24.940.205 51.222.382
Jumlah 940.294.350 1.655.599.812
Rincian perusahaan pemberi kontrak dengan nilai kontrak bersih melebihi 10% dari jumlah pendapatan Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Nama Pemberi Kerja
Shanghai Electric 200.577.427 333.770.513
PT Vale Indonesia Tbk 174.600.229 40.784.372
PT Chevron Pasific Indonesia 79.503.353 96.960.037
Jumlah 454.681.009 471.514.922
Saldo
25. BEBAN PENDAPATAN
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Beban konstruksi
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 283.843.761 210.044.001
Bahan konstruksi 113.207.650 514.097.312
Subkontraktor 111.649.790 251.676.300
Beban operasional 106.601.467 202.332.949
Penyusutan 48.147.331 75.194.940
Beban pokok penjualan 27.227.482 25.389.987
Penempatan dan Pemindahan 20.787.657 39.169.181
Sewa 7.090.779 16.895.744
lain-lain 100.913.385 147.982.928
Jumlah 819.469.302 1.482.783.342
Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
Ekshibit E/35
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. BEBAN USAHA
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 54.683.081 71.285.399
Penyusutan 5.666.854 13.229.344
Honorium tenaga ahli 4.372.806 6.119.552
Sewa 3.301.610 5.844.316
Perjalanan dinas 1.490.002 2.917.202
Pos dan telekomunikasi 1.227.983 1.673.652
Transportasi 1.190.407 1.455.713
Pajak dan perijinan 1.033.302 1.901.076
Asuransi 1.011.863 1.733.372
Representasi dan jamuan 973.846 1.741.300
Perlengkapan kantor 588.708 1.160.846
lain-lain (Jumlah di bawah Rp 500 Juta) 8.870.333 19.531.654
Jumlah 84.410.795 128.593.426
Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
27. PENDAPATAN BERSIH
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Keuntungan atas penjualan aset tetap 3.822.071 13.193.912
Pendapatan bunga deposito 188.378 1.740.921
Pendapatan bunga jasa giro 503.452 1.666.329
Lain-lain bersih 65.336.836 13.704.087
Jumlah 69.850.737 30.305.249
28. LAIN-LAIN BERSIH
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Laba (rugi) atas selisih kurs 8.518.131 27.201.567)(
Beban bunga 93.241.522)( 135.241.866)(
Beban keuangan 972.343)( 4.287.657)(
Lain-lain - Bersih 48.314 14.126.089)(
Jumlah 85.647.420)( 180.857.179)(
Ekshibit E/36
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. LABA PER SAHAM DASAR
“Laba per saham” sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2v) dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut: Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang) adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Laba (rugi) Bersih 30.299.987)( 152.692.262)(
Jumlah saham berdasarkan rata-rata saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham adalah sebagai berikut:
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Laba (rugi) Bersih 1,9)( 9,6)(
Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2012 adalah sebagai berikut:
Jumlah hari
Jumlah saham
beredar
Jumlah rata-
rata tertimbang
1 Januari sampai dengan 30 September 2012 270 15.799.456.267 15.799.456.267
270 15.799.456.267
Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal
Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2011 adalah sebagai berikut:
Jumlah hari
Jumlah saham
beredar
Jumlah rata-
rata tertimbang
1 Januari sampai dengan 30 September 2011 270 15.799.456.267 15.799.456.267
270 15.799.456.267
Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal
Ekshibit E/37
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING
Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai saldo aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing. dengan rincian sebagai berikut:
9,068 Mata uang asing
Setara dengan
Mata uang asing Setara dengan
A s e t
Kas dan setara kas USD 5.196.145 49.820.641 3.197.657 28.996.350
1,43916 RMB 4.274 6.463 501.159 721.248
JPY
6,97433 SGD 2.076 16.247 13.696 95.518
24,04285 BHD 977 24.332 1.012 24.332
Piutang usaha USD 35.620.040 341.524.940 14.991.074 135.939.063
RMB 3.077.447 4.653.099 3.060.640 4.404.750
JPY
Piutang lain-lain USD 34.751.704 333.199.323 - -
SGD - -
Piutang retensi USD 26.574.162 254.793.066 13.229.414 119.964.326
Pendapatan kontrak
belum tertagih USD 17.424.738 167.068.391 18.193.703 164.980.503
Jaminan USD 1.500.000 14.382.000 2.159.677 19.583.951
Jumlah aset 1.165.488.502 474.710.041
30 Sep 2012 31 Des 2011
Mata uang asing Setara dengan Mata uang asing Setara dengan
Hutang bank USD 56.692.621 543.568.850)( 69.854.970 633.444.868)(
Hutang usaha USD 45.967.465 440.736.054)( 900.755 8.168.046)(
RMB 384.680 5.536.162)(
SGD 2.180 15.204)(
Hutang Retensi USD 225.244 2.159.635)( 313.737 2.844.966)(
Uang Muka Kontrak USD 10.588.628 101.523.757)( 11.525.397 104.512.303)(
Hutang lain - lain USD 77.334.149 741.479.816)( 96.808.628 877.860.639)(
SGD 19 29)( 1.053 7.239)(
Jumlah liabilitas 1.829.468.141)( 1.632.389.427)(
Jumlah Aktiva (Kewajiban) bersih 663.979.639)( 1.157.679.386)(
30 Sep 2 0 1 2 31 Des 2 0 1 1
Pada tanggal 30 September 2012 aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs USD 1 = Rp 9.588 (30 Sep 2011: Rp 8.823), SGD 1 = Rp 7.826 (30 Sep 2011: Rp 6.796), dan EUR 1 = Rp 12.407 (30 Sep 2011: Rp 11.956). Pada masa mendatang, nilai kurs masih mungkin berubah-rubah, dan mata uang rupiah mungkin mengalami depresiasi atau apresiasi secara signifikan terhadap mata uang lainnya.
31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup telah melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang terutama terdiri dari pendapatan, pembelian, uang muka, sewa kantor, pinjaman, dan transaksi keuangan lainnya dengan menggunakan kebijakan harga dan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga.
Ekshibit E/38
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)
a. Sifat hubungan dan transaksi
- Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah Masyarakat
b. Ikhtisar Berikut ini disajikan saldo aktiva dan kewajiban atas transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:
30 Sep 2012 31 Des 2011
Aset Lancar
Piutang Usaha
PT Maxima Infrastruktur 100.025.289 32.092.609
Truba Arabia Co. Ltd. 3.109.219 1.995.286
Koperasi Tritunggal 1.987.417 -
PT Bangka Manunggal Power 214.500 -
PT Central Daya Energi - 36.695.969
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 100 juta) 107.445 1.231.361
Jumlah 105.443.870 72.015.225
Persentase terhadap total aset konsolidasian 2,93% 1,81%
30 Sep 2012 31 Des 2011
Piutang lain-lain
PT Ranyza Energi 333.199.343 298.100.121
PT Manunggal Power Utama 73.636.064 119.999.000
Lain-lain 86.837.273 40.204.687
Kotor 493.672.680 458.303.808
Cadangan kerugian penurunan nilai 1.543.073)( 1.543.073)(
Bersih 492.129.607 456.760.735
Persentase terhadap total aset konsolidasian 12,18% 11,51% Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang hubungan istimewa - piutang lain-lain untuk periode yang berakhir 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas.
Ekshibit E/39
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)
b. Ikhtisar (Lanjutan)
30 Sep 2012 31 Des 2011
Kewajiban Lancar
Hutang Usaha
PT Maxima Infrastruktur 41.904.014 -
PT Manunggal Power Utama 2.850.000 -
PT Manunggal Power 950.000
PT Equator Manunggal Power - 11.989.551
PT Bangka Manunggal Power - 1.026.656
Lain-lain (Saldo dibawah Rp 100 juta) 1.325.776 -
Jumlah 47.029.790 13.016.207
Hutang Lain-lain
Lain-lain - 12.938
- 12.938
Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian 2,05% 1,8%
30 Sep 2012 31 Des 2011
Uang muka kontrak
PT Maxima Infrastruktur 5.228.704 -
PT Equator Manunggal Power 335.580 770.380
PT Bangka Manunggal Power 814.980 317.381
6.379.264 1.087.761
Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian 0,28% 1,8%
Ekshibit E/40
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. INFORMASI SEGMEN
a. Segmen primer
30 Sep 2012
Konstruksi lainnya Jumlah
Pendapatan usaha
Pihak ketiga 940.294.350 - 940.294.350
Hasil segmen
Beban pendapatan
dan beban usaha 903.880.097)( - 903.880.097)(
Laba selisih kurs - bersih 8.403.032 - 8.403.032
Pendapatan keuangan 691.830 - 691.830
Beban keuangan 94.165.551)( - 94.165.551)(
Lain-lain - Bersih 69.274.004 - 69.274.004
Beban pajak penghasilan 28.166.282)( - 28.166.282)(
Penjabaran mata uang asing 22.751.274)( - 22.751.274)(
Laba Bersih 30.299.988)( - 30.299.988)(
Jumlah Aset 3.597.417.417
Jumlah Liabilitas 2.296.171.557
Arus kas dari
aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan 795.874.072 795.874.072
Pelanggan kepada pemasok 1.187.288.561)( - 1.187.288.561)(
Lain-lain 206.232.383)( 206.232.383)(
Arus kas dari aktivitas investasi 627.083.825 - 627.083.825
Arus kas dari aktivitas pendanaan 35.161.082)( - 35.161.082)(
Ekshibit E/41
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) a. Segmen Primer (Lanjutan)
30 Sep 2011
Batubara
Konstruksi dan lainnya Jumlah
Pendapatan usaha
Pihak ketiga 1.371.250.469 284.349.343 1.655.599.812
Hasil segmen
Beban pendapatan
dan beban usaha 1.327.366.442)( 284.010.326)( 1.611.376.768)(
Pendapatan bersih 16.426.552 13.878.697 30.305.249
Rupa-rupa bersih 177.406.083)( 3.451.096)( 180.857.179)(
Beban pajak penghasilan 39.747.770)( 6.615.606)( 46.363.376)(
Laba Bersih 156.843.274)( 4.151.012 152.692.262)(
Jumlah Aset 3.718.892.553 527.215.200 4.246.107.753
Jumlah Liabilitas 2.319.806.192 439.224.041 2.759.030.233
Arus kas dari
aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan 822.179.528 207.333.665 1.029.513.193
Pembayaran kepada pemasok 73.390.904)( 197.285.255)( 270.676.159)(
Lain-lain 361.109.281)( 11.772.755)( 372.882.036)(
Arus kas dari aktivitas investasi 425.903.787)( 911.589 424.992.198)(
Arus kas dari aktivitas pendanaan 137.118.206)( 22.000.764)( 159.118.970)(
b. Segmen sekunder
30 Sep 2012 30 Sep 2011
Pendapatan dari pihak ketiga
Jawa 478.799.922 1.236.768.414 Sumatera 236.660.735 280.163.180 Kalimantan 46.829.435 86.713.227 Sulawesi 174.600.189 31.358.278 Papua 3.005.704 13.333.224
Lainnya 398.365 7.263.489
Jumlah 940.294.350 1.655.599.812
Beban pendapatan
Jawa 418.446.081 1.199.129.845 Sumatera 219.288.413 166.651.097 Kalimantan 44.192.158 76.514.726 Sulawesi 130.557.475 25.969.842 Papua 2.026.993 9.222.524 Lainnya 4.958.182 5.295.308
Jumlah 819.469.302 1.482.783.342
Untuk informasi aktiva segmen geografis tidak disajikan mengingat seluruh proyek dikendalikan oleh Perusahaan dan anak perusahaan yang berkedudukan di Jakarta.
Ekshibit E/42
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. IKATAN TJE, anak perusahaan memiliki beberapa komitmen untuk menyelesaikan proyek-proyek berikut ini:
Mata uang asing
USD Rp
Periode
penyelesaian
Pelanggan
Konsorsium Shanghai Electric Corp
dengan Maxima Infrastruktur 207.500.000 - Mar-12
PT Chevron Pacific Indonesia - Riau 149.500.000 Jan-11
PT Chevron Pacific Indonesia - Riau 84.500.000 - Mar-14
Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Paiton,
Probolinggo 58.918.000 - Nop-11
China National Electrical Engineering
Corporation - Indramayu 54.250.000 - Okt-11
Mitsubishi Corporation 22.939.749 107.873.804 Mei-11
China National Technical Import
& Export Corporation - Suralaya 22.800.000 98.800.000 Jul-12
PT Robert Schaefer Indonesia - Sangata 16.000.000 - Okt-11
Sumitomo Corporation - Tanjung Jati 14.550.000 - Jul-11
PT Jurong Engineering Lestari - Tanjung Jati 12.500.000 - Agust-11
PT Jurong Engineering Lestari - Tanjung Jati 5.550.000 - Jul-11
PT Jurong Engineering Lestari - Muara Tawar 3.450.000 - Jun-11
Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Suralaya 3.240.000 - Sep-11
Mitsui Engineering & Shipping Co.Ltd -
Tanjung Jati 1.836.000 - Feb-11
PT Perusahaan Listrik Negara - 231.003.465 Okt-12
PT Poesser Indonesia - Suralaya 1.007.924 4.092.000 Sep-11
J u m l a h658.541.673 441.769.269
34. Manajemen Resiko
• Pendahuluan dan tinjauan
Dewan direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk menetapkan dan mengawasi kerangka manajemen resiko. Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggung jawab untuk mengembangkan dan memantau kebijakan manajemen resiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal audit memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen resiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen resiko yang terkait dengan resiko-resiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikan laporannya kepada Direksi.
Tujuan keseluruhan dari manajemen resiko adalah untuk mengindentifikasi dan menganalisa resiko-resiko yang dihadapi Perusahaan, menetapkan batasan resiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalu mempengaruhi daya saing dan kepatuhan terhadap Perusahaan dan fleksibilitas.
Ekshibit E/43
PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO (Lanjutan)
• Pendahuluan dan tinjauan (Lanjutan) Group memiliki eksposur terhadap resiko-resiko atas instrument keuangan sebagai berikut :
• Risiko Kredit • Risiko pasar • Risiko likuiditas • Risiko operasional
Catatan ini menyajikan informasi mengenai eksposur Group terhadap setiap resiko diatas, tujuan dan kebijakan yang dilakukan oleh Group dalam mengukur dan mengelola risiko. a. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko utama Group, yaitu risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidakmampuan konsumen untuk mengembalikan utangnya kepada Group. Apabila utang yang tidak dapat dikembalikan jumlahnya banyak dan signifikan, maka hal ini dapat menyebabkan turunnya pendapatan, kinerja maupun tingkat kesehatan Grup.
Manajemen risiko yang telah diterapkan Grup adalah diversifikasi portofolio menurut wilayah, sector ekonomi dan industri, merk dan tipe barang.
b. Risiko pasar
Risiko pasar adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variable-variabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Manajemen risiko yang telah diterapkan oleh Grup adalah membatasi eksposur dalam investasi yang memiliki harga pasar yang fluktuatif.
c. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variable-variabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Terjadinya kesenjangan yang cukup besar akan menurunkan kemampuan Group untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo.
d. Risiko operasional
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang disebabkan oleh kegagalan system teknologi informasi, kesalahan karena factor manusia, maupun kelemahan prosedur operasional dalam suatu proses. Risiko ini dapat menyebabkan terjadinya kerugian pada Perusahaan sehingga akan mempengaruhi kinerja dan tingkat kesehatan Perusahaan.
35. TANGGUNG JAWAB PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan interim konsolidasian Perusahaan untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir 30 September 2012 pada tanggal 23 November 2012.