ةدوعس ةمهاسم ةكرش – نطولا برعلا كنبلا - Arab National Bank · 2016-07-12 · 2 – ةدوعس ةمهاسم ةكرش نطولا برعلا كنبلا

1

شركة مساهمة سعودة –البنك العرب الوطن

الموحدة المرحلةالمركز المال قائمة

ف كما

4136مارس 53 3131دسمبر 13 3131مارس 13

)غر مدققة( )مدققة( )غر مدققة(

إضاح بآالف الراالت السعودة بآالف الراالت السعودة بآالف الراالت السعودة

الموجودات

مإسسة النقد العرب السعودي لدى وأرصدة ةنقد 4335283,12 3480,38,40 3181318101

المالة األخرى والمإسساتلدى البنوك ةأرصد 336153638 38,6,8313 381658344

، صاف اراتاستثم 4 4,,5834813 3183418160 338,458433

وسلف ، صاف قروض 5 2,36323866 1184568316 1580618115

زملة اتاستثمار ف شرك 3846,,6 4668511 4118414

عقارات أخرى 3583856 3168614 3118116

، صاف ممتلكات ومعدات 338883786 3864,8131 385118135

أخرى وجوداتم 33,6734,2 383438514 385348131

31186,38351

31,80158434

371371338,5 الموجودات إجمال

الملكةوحقوق المطلوبات

المطلوبات

األخرى المالةللبنوك والمإسسات ةأرصد 238313653 86438151, ,384158,3

عمالء ال ودائع 6 33,37633455 31681,38,13 31081118036

أخرى مطلوبات ,53138342 181458,31 186518013

سندات دون مصدرة 3382,3711 3861,8511 3861,8511

المطلوبات إجمال 35132723673 3318,4,8131 33580318145

العائدة لمساهم البنك الملكة حقوق

المال رأس 33 3131113111 185118111 185118111

نظام احتاط 34,13111, 83,18111, 686118111

أخرى احتاطات ,648383 3618111 3648131

مبقاة أرباح 332563825 386338334 383518153

أرباح مقترح توزعها - 4358111 -

3,865381,5 3081118454

ة لمساهم البنكإجمال حقوق الملكة العائد 3837563811

حقوق الملكة غر المسطرة 3123844 31,8061 3158111

الملكةحقوق إجمال 3838653744 3083118434 3,8,518331

31186,38351

31,80158434 371371338,5

الملكةالمطلوبات وحقوق إجمال

.الموجزة الموحدةالمرحلة ال تجزأ من هذه القوائم المالة ا جزء 34 إلى 3من تعتبر اإلضاحات المرفقة

2


الموحدة المرحلة الدخل قائمة

ف للثالثة أشهر المنتهة

)غر مدققة(

4136مارس 53 3131مارس 13

ةآالف الراالت السعودب بآالف الراالت السعودة إضاح

06485,, 88,3488

الخاصة العموالت دخل

العموالت الخاصة مصارف 3613183 3108160

,,58311

27,33,2 دخل العموالت الخاصة صاف

، صاف دخل أتعاب وعموالت 5373817 31,8,01

، صاف تحول عمالت أجنبة أرباح 8,,873 138150

األدوات المالة المدرجة قمتها العادلة ف قائمة الدخل، صافأرباح 483 4,060

، صافالمتاجرةدخل 43854 118141

توزعات أرباح ,,3737 3683,3

338101 - المتاجرة، مقتناة لغر أغراضالستثمارات مكاسب وانخفاض قمة اال

صاف

األخـــــرى العملات دخل 433,18 1,8151

دخل العملات إجمال 3,,335123 383618311

وما ف حكمها رواتب 51433,5 30,8340

ومصارف مبان إجار 573448 118343

وإطفاء استهالك ,62344 4,8111

اخرى عمومة وإدارة مصارف 3363578 3318140

، صافاالئتمان انخفاضخسائر مخصص 3183175 3168366

مصارف العملات إجمال 8183163 50,8515

تالعملااف دخل ص 143,51, 6,18,11

زملة ةشرك أرباح فالحصة 333183 18411

صاف دخل الفترة 353243, 6,08333

الربح العائد لحصة الملكة غر المسطرة (884) (536)

دخل العائد لمساهم البنكصاف ال 343278, 6,18605

) باللاير السعودي ( األساس والمعدل السهم ربح 33 17,3 1.61

.الموجزة الموحدةالمرحلة ال تجزأ من هذه القوائم المالة ا جزء 34 إلى 3من تعتبر اإلضاحات المرفقة

3


الموحدة الشامل المرحلة مة الدخلقائ

للثالثة أشهر المنتهة ف

)غر مدققة(

.الموجزة الموحدةالمرحلة لمالةال تجزأ من هذه القوائم ا ا جزء 34 إلى 3من تعتبر اإلضاحات المرفقة

4136مارس 53 3131مارس 13

بآالف الراالت السعودة بآالف الراالت السعودة

دخل الفترةصاف 353243, 6,08333

دخل شامل آخر:

استثمارات متاحة للبع

418111

385,284

ر ف القمة العادلة - صاف التغ

(338101)

تحوالت إلى قائمة الدخل المرحلة الموحدة - -

تغطة مخاطر التدفقات النقدة

48633

63,28

رف القمة العادلة - صاف التغ

(38111)

(43583)

تحوالت إلى قائمة الدخل المرحلة الموحدة -

308415

388342,

601,636

2213312

إجمال الدخل الشامل للفترة

العائد إلى:

6018311

2,83368

مساهم البنك

536

884

حصة الملكة غر المسطرة

6018636

2213312

للفترة إجمال الدخل الشامل

4


الموحدة المرحلة الملكةقائمة التغرات ف حقوق

4135و 4136مارس 53أشهر المنتهة ف للثالثة

)غر مدققة(

ملكة العائدة لمساهم البنكحقوق ال )بآالف الراالت السعودة(

إجمالي حقىق الملكيت

حصت الملكيت اإلجمالي غير المسيطرة

أرباح

مقترح

تىزيعها

األرباح المبقاة

االحتياطياث األخري

االحتياطي

النظامي

4136 ايضاح رأس المال

3833223636 31,3881 3831213676 6473111 438443346 4853551 ,34,13111 237113111

الفترةالرصد ف بداة

63,28 - 63,28 -

- 63,28

صاف التغرات ف القمة العادلة لتغطة مخاطر

التدفقات النقدة

3853284 - 3853284 -

- 3853284

صاف التغرات ف القمة العادلة لالستثمارات

المتاحة للبع

(43583) - (4,583) -

- (43583) تحوالت إلى قائمة الدخل

المرحلة الموحدة

صاف الدخل الشامل للفترة ,388342 - - ,388342 - ,388342

,353243 884 ,343278 -

الفترةصاف دخل - 343278,

2213312 884 2,83368 -

ترةإجمال الدخل الشامل للف ,388342 343278,

- - - - 33 إصدار اسهم مجانة 337113111 - - (337113111)

(6473111) - (6473111) (6473111)

- - - - توزعات أرباح نهائة لعام

3131

3838653744 3123844 3837563811 -

332563825 648383, ,34,13111 3131113111

الفترةالرصد ف نهاة

)بآالف الراالت السعودة( حقوق الملكة العائدة لمساهم البنك

إجمالي حقوق الملكيت

حصت الملكيت اإلجمالي غير المسيطرة

أرباح

مقترح

توزيعها

األرباح المبقاة

االحتياطياث األخرى

االحتياطي

النظامي

3131 ايضاح رأس المال

3,8010851, 3158133 3,811483,5 1518111

385,0865, 3448631 686118111 185118111

الفترةالرصد ف بداة

48633 - 48633 -

- 48633

صاف التغرات ف القمة العادلة لتغطة مخاطر

التدفقات النقدة

418111 - 418111 -

- 418111

صاف التغرات ف القمة لة لالستثمارات العاد

المتاحة للبع

(358316) - (358316) -

- (358316) المرحلة تحوالت إلى قائمة الدخل

الموحدة

صاف الدخل الشامل للفترة 308415 - - 308415 - 308415

الفترةصاف دخل - 6,18605 - 6,18605 536 6,08333

6018636 536 6018311 -

إجمال الدخل الشامل للفترة 308415 6,18605

(1518111) - (1518111) (1518111)

3133توزعات أرباح نهائة لعام - -

3,8,518331 3158111 3,865381,5 -

383518153 3648131 686118111 185118111

الفترةالرصد ف نهاة

.الموجزة الموحدةالمرحلة ال تجزأ من هذه القوائم المالة ا جزء 34 إلى 3من لمرفقة تعتبر اإلضاحات ا

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني الموحدة المرحلية التدفقات النقدية قائمة

للثالثة أشهر المنتهية في

)غير مدققة( 4136مارس 53 3131مارس 13

إضاح بآالف الرياالت السعودية راالت السعودةبآالف ال األنشطة التشغيلية

دخل الفترة صافي 135,343 122,333 )المستخدمة في( من ةالناتجية لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقد التعديالت

ة:التشغيلي األنشطة

، صافمقتناة لغر أغراض المتاجرةاالستثمارات ال علىالخصم إطفاء (45,887) (1,131)

المتاجرة، صاف أغراض مقتناة لغرال تالستثمارااقمة مكاسب وإنخفاض - (33,222)

وإطفاء استهالك 63,441 02,211

ممتلكات ومعدات، صاف عب خسائر 58 -

أرباح شركة زملة فالحصة (33,113) (2,012)

، صافاالئتمان انخفاضخسائر صمخص 318,175 311,311

229,232 355,533 ( النقص في الموجودات التشغيلية : الزيادة) صافي

ودعة نظامة لدى مؤسسة النقد العرب السعودي (415,313) (102,123)

قمتها العادلة ف قائمة الدخل مدرجةاستثمارات 847 91,901

سلفو قروض 148,357 391,202 أخرى موجودات (666,471) (331,313)

عقارات اخرى - 13,111 :ةفي المطلوبات التشغيلي )النقص( الزيادة صافي

والمؤسسات المالة األخرى للبنوك أرصدة 181,515 (9,110,312) العمالء ودائع 33,383,713 3,932,021 أخرى مطلوبات (65,578) (910,213)

األنشطة التشغيلية)المستخدمة في( من ةالناتج يةالنقد صافي 35,358,716 (1,032,021)

ستثمارية إلاألنشطة ا

استثمارات مقتناة لغر أغراض المتاجرة واستحقاقمن بع متحصالت 8,115,113 32,033,222 ةاستثمارات لغر أغراض المتاجر شراء (36,373,831) (31,123,322)

ممتلكات ومعدات شراء (11,761) (20,210) ممتلكات ومعدات بع من متحصالت 31 -

االستثماريةاألنشطة من ةالناتج( في ةالمستخدم) يةالنقد صافي (1,157,463) 3,121,222

التمويلية األنشطة

مدفوعة أرباح توزعات (641,171) (911)

التمويلية األنشطةفي ةالمستخدم يةلنقداافي ص (641,171) (911)

النقدية وشبه النقديةفي (النقصالزيادة ) 6,131,531 (203,312)

النقدة وشبه النقدة ف بداة الفترة 33,311,186 32,110,200

وشبه النقديت في نهايت الفترة النقدية 2 38,731,675 31,911,111

عموالت خاصة مستلمة خالل الفترة 168,383 221,331

عموالت خاصة مدفوعة خالل الفترة (68,731) (339,131)

معلومات إضافية غير نقدية

00,123

صاف التغرات ف القمة العادلة 383,813

5

6

شركة مساهمة سعودة –البنك العرب الوطن الموجزة الموحدةإضاحات حول القوائم المالة المرحلة

4135و 4136مارس 53أشهر المنتهة ف للثالثة )بآالف الراالت السعودة(

عــــــــام -3رجسسب 31بتسسار 11بموجسسب المرسسسوم الملكسس رقسسم م/ ،همة سسسعودة شسسركة مسسسا ،تؤسسسس البنسسك العربسس السسوطن ) البنسسك (

م بعسسد أن انتقلسست إلسسه عملسسات البنسسك 3011فبراسسر 3م. وقسسد بسسدأ البنسسك أعمالسسه بتسسار 30,0 ونسسو 31هسسـ الموافسسق 3100 3بـــتارـسـ 313113,033العــــرب المحدود ف المملكة العربة السعودة. عمل البــسـنك بموجسب السجسـل التجساري رقسم

فرعسسا ( فسس 346: 3131فرعسسا ) 351م مسسن خسسالل شسسبكة فروعسسه وعسسددها 3011نسسار 30هسسـ الموافسسق 3411ربسسع األول :المملكة العربة السعودة وفرعا واحدا ف المملكة المتــحدة. إن عنوان المركز الرئس للبنك هو

البنك العرب الوطن

56033ص ب

33564 الراض

المملكة العربة السعودة

كمسا قسدم البنسك لعمالئسه منتجسات مصسرفة متوافقسة مسع أحكسام ،تتمثل أهداف البنك ف تقدم كافسة أنسواا الخسدمات المصسرفة

.الشرعة )مبدأ تجنب الفوائد( والت تم اعتمادها واإلشراف علها من قبل هئة شرعة مستقلة تم تؤسسها من قبل البنك

تشتمل القوائم المالة المرحلة الموحدة الموجزة على القوائم المالة للبنك والشركات التابعة التالة:

شركة العرب الوطن لالستثمار

مملوكة بالكامل العرب الوطن لالستثمار( شركة) تابعة باسموفقا لتوجهات هئة السوق المالة، قام البنك بتؤسس شركة مسجلة ف المملكة العربة السعودة بموجب ذات مسإولة محدودةسعودة وه شركة ل مباشر و غر مباشر(،للبنك )بشك

تقوم بتول وإدارة ( و,311نوفمبر ,هـ )الموافق 3431شوال 36الصادر بتار 3131310011السجل التجاري رقم وحفظ األوراق والمشورة تشمل التعامل واإلدارة والترتب الخدمات االستثمارة وأنشطة إدارة األصول التابعة للبنك والت

نار 33الموافق ) هـ3430محرم 1 من إعتبارا . وقد بدأت الشركة التابعة أعمالهاالمالة حسب أنظمة هئة السوق المالة .3111نار 33المالة إعتبارا من التابعة المذكورة أعاله ف قوائمه ةعله، بدأ البنك بتوحد القوائم المالة للشرك .(3111

شركة العرب لتؤجر المعدات الثقلة% وقد تم تؤسسها ف المملكة العربة السعودة كشركة مسساهمة مقفلسة بموجسب 63.5وه شركة تابعة متلك البنك فها نسبة

مسساو 31هسسـ )الموافسسق 3411ل جمسسادى األو 35الصسسادر فسس مدنسسة الرسساض بتسسار 313136,410السسسجل التجسساري رقسسم (. وتعمسل الشسسركة فسس مجسسال تسؤجر المعسسدات الثقلسسة وتمسسارس أعمالهسا وفقسسا ألحكسسام الشسسرعة اإلسسالمة. وقسسد بسسدأ البنسسك 3110

ل الشركة.اوهو تار بدء أعم 3110ماو 31بتوحد القوائم المالة لهذه الشركة إعتبارا من

وكالة العرب للتؤمنكشسسركة تابعسسة مملوكسسة بالكامسسل للبنسسك ومسسسجلة فسس 3131سسسعودة ذات مسسسإولة محسسدودة، تسسم تؤسسسسها فسس عسسام وهسس شسسركة

محسسرم 31الصسسادر فسس مدنسسة الرسساض بتسسار 3131106431المملكسسة العربسسة السسسعودة بموجسسب السسسجل التجسساري رقسسم د العربس السسعودي بموجسب التسرخص رقسم ( . والوكالسة مرخصسة مسن قبسل مإسسسة النقس3131دسسمبر 3هـ )الموافسق 3415

بعد وسوف تبسداء بممارسسة العمسل بعسد الحصسول أعمالها( لممارسة أعمال وكالة التؤمن. لم تبدأ الشركة 535,,1431111) على موافقة الجهات الرقابة المختصة.

أسس اإلعداد -4

لمعسار المحاسسسبة للمإسسسات المالسسة الصسادرة عسسن اطبقسس وجزةالمسالمرحلسسة الموحسدة قسوم البنسك بدعسسداد هسذه القسسوائم المالسة . كما عسد البنسك قوائمسه الخاص بالتقارر المالة المرحلة (14)ومعار المحاسبة الدول رقم مإسسة النقد العرب السعودي ،

والنظام األساس ة العربة السعودةمع نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات بالمملك لتتماشىالمرحلة الموحدة الموجزة المالة .للبنك

إن هذه القوائم المالة المرحلة الموحدة الموجزة ال تشتمل على كافة المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للقسوائم المالسة السسنوة

دسسمبر 13لسسنة المنتهسة فس ل نكــسـللبالسسنوة الموحسدة القوائم المالة جنبا إلى جنب معهذه القوائم جب قراءةالموحدة، و 3131.

.باللاير السعودي وتم تقربها ألقرب ألفالمرحلة الموحدة الموجزة تظهر القوائم المالة

7

شركة مساهمة سعودة –البنك العرب الوطن )تتمة( الموجزة الموحدةإضاحات حول القوائم المالة المرحلة


)تتمة( أسس اإلعداد -4

أسس توحد القوائم المالة

علسسى القسسوائم المالسسة للبنسسك والشسسركات التابعسسة لسسه وشسسار الهسسا مجتمعسسة بـسسـ المسسوجزة الموحسسدةالمرحلسسة تشسستمل القسسوائم المالسسة

ابعة لنفس الفترة المالة للبنك باستخدام ساسات محاسبة مماثلسة. ستم اجسراء "المجموعة". تم اعداد القوائم المالة للشركات الت تسوات على القوائم المالة للشركات التابعة عند الضرورة لتتماشى مع القوائم المالة للبنك.

تثمر فهسا عنسدما تكسون سطر البنسك علسى الشسركة المسس الشركات التابعة ه الشركات المستثمر فها الت سطر علها البنك.

معرضة لمخاطر أو كون لده حقوق ف العوائد المتغرة من إرتباطه بالشركة المستثمر فها، وكون لده المقدرة على التؤثر على تلك العوائسد مسن خسالل تحكمسه فس الشسركة المسستثمر فهسا. ستم إدرا القسوائم المالسة للشسركات التابعسة فس القسوائم المالسة

.إعتبارا من تار بدء السطرة ولحن التوقف عن ممارسة مثل هذه السطرة الموجزة الموحدةرحلة الم

:وبشكل خاص، سطر البنك على الشركة المستثمر فها وذلك فقط عندما حالة للقام تكون لده القدرة على التحكم ف الشركة المستثمر فها )أي الحقوق الحالة الت تمنحها المسئولة ال -

بؤعمال التوجه واإلشراف على نشاطات الشركة المستثمر فها(:

أن كون معرضا لمخاطر أو لده حقوق ف العوائد المتغرات من إرتباطه بالشركة المستثمر فها، و - كون لده القدرة على إستخدام سلطاته على الشركة المستثمر فها للتؤثر على عوائدها. -

أغلبة التصوت أو ما عادلها من حقوق ف الشركة المستثمر فها، عندئذ نظر عنالبنك تقل فها حصةالحاالت الت وف السطرة على الشركة المستثمر فها، وشمل ذلك: فما إذا كان مارسالبنك ف الحقائق والظروف ذات العالقة عند تقدر

تصوت اآلخرن ف الشركة المستثمر فها.الترتبات التعاقدة مع ذوي أحقة ال - لحقوق الناشئة عن الترتبات التعاقدة األخرى.ا - حقوق تصوت البنك وحقوق التصوت المتوقعة. -

قوم البنك بدعادة تقدر فما إذا كانت له سطرة على الشركة المستثمر فها وذلك عندما تشر الحقائق إلى وجود تغر ف و أكثر من الثالثة عناصر المتعلقة بالسطرة. بدأ توحد الشركات التابعة اعتبارا من السطرة على الشركة عنصر واحد أ

التابعة وتم التوقف عن ذلك عند فقدان البنك السطرة على الشركة التابعة. تدر موجودات ومطلوبات وإرادات ومصارف نة ف قائمة الدخل الشامل اعتبارا من تار سطرة البنك ولحن التوقف عن الشركة التابعة المشتراه أو المستبعدة خالل الس

ممارسة السطرة على الشركة التابعة.

تنسب ارباح أو خسائر كل عنصر من عناصر اإلرادات الشاملة األخرى إلى المساهمن ف البنك وإلى حقوق الملكة غر وق الملكة غر المسطر عجزا . وعند الضرورة، تم إجراء التسوات المسطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن صبح رصد حق

على القوائم المالة للشركات التابعة ك تتمشى ساساتها المحاسبة مع تلك المتبعة من قبل المجموعة.

سواء -للبنكتمثل حقوق الملكة غر المسطرة ذلك الجزء من صاف الدخل أو الخسارة وصاف الموجودات غر المملوكة بشكل مباشر او غر مباشر، وتم عرضها بشكل منفصل ف قائمة الدخل الموحدة وضمن بند حقوق الملكة ف قائمة المركز

خسائر ةأوذلك بصورة مستقلة عن حقوق الملكة العائدة لمساهم البنك . تم تخصص الموجزة الموحدةالمرحلة المال لمسطرة بما زد عن قمة حقوق الملكة غر المسطرة مقابل حصة البنك. تم معالجة عملات تتعلق بحقوق الملكة غر ا

شراء حصة الملكة غر المسطرة باستخدام طرقة الشراء وبموجبها تم إثبات الفرق بن تكلفة الشراء والقمة العادلة للحصة ف صاف الموجودات المشتراة كــ "شهرة".

المتعلقة والتدفقات النقدة موجودات والمطلوبات المتداخلة وكذلك حقوق الملكة واإلرادات والمصارف تم حذف كافة ال بالمعامالت بن شركات المجموعة بالكامل عند توحد القوائم المالة.

تم تسجل التغر ف حصص الملكة ف الشركة التابعة، بدون فقدان السطرة، كمعاملة حقوق الملكة.

8



الساسات المحاسبة -5

نة ـــــــسـللس المسستخدمةمسع تلسك ف إعداد هذه القوائم المالة المرحلة الموحدة الموجزة عةــــشى الساسات المحاسبة المتباتتمعلسى القسوائم المالسة جسوهري تسؤثر مسال السس لهس والتس التالةباستثناء اتباا المعار ، 3131دسمبر 13هة ف ـــــــــالمنت

.المرحلة الموحدة الموجزة للمجموعة

( ومعار المحاسبة 33( و )31مارة )التعدالت على المعار الدولة الخاصة بالتقارر المالة رقم )المنشآت االستث (,3الدول رقم )

(13تعدالت على معار المحاسبة الدول رقم ) –مقاصة الموجودات المالة والمطلوبات المالة

(10الت على معار المحاسبة الدول رقم )تعد –تبدل المشتقات واالستمرار ف محاسبة تغطة المخاطر

(16تعدالت على معار المحاسبة الدول رقم ) -المبالغ المستردة للموجودات غر المالة المتعلقة ب فصاحاتاإل

حالا عسدم تطبسق المجموعة ت، فقد رأأعالهما ذكر إلىباإلضافة

9

شركة مساهمة سعودة –البنك العرب الوطن )تتمة( الموجزة الموحدةالمرحلة إضاحات حول القوائم المالة


االستثمارات، صاف -6

: كما ل االستثماراتتصنف

3131مارس 13

)غر مدققة(

3131دسمبر 13

)مدققة(

4136مارس 53

)غر مدققة (

رجة قمتها العادلة ف قائمة الدخلمد 383232 3,8441 3,8615

متاحة للبع 3336423483 31801,8,40 581068015

استثمارات أخرى مقتناة بالتكلفة المطفؤة، صاف 4632373885 ,,3,813183 36813181,3

اإلجمال 4,,5834813 3183418160 338,458433

القروض والسلف، صاف -7

مما ل: جمعها مقتناة بالتكلفة المطفؤة(،)و تتكون القروض والسلف

3131مارس 13

4136مارس 53 3131دسمبر 13


قروض تجارة وجاري مدن 8733823434 6686118101 6485338113

3384418131

قروض شخصة 4438833588 3385308,34

1,1831,

بطاقات ائتمان 5563733 1558050

قروض وسلف عاملة 2236863344 10851685,6 1,81108340

381,68461

قروض وسلف غر عاملة ، صاف 331483886 3811185,1

إجمال القروض والسلف 2837413,28 0185318346 ,118,35863

(38,4,8313)

صاف االئتمان، انخفاض مخصص خسائر (433133264) (381548141)

1580618115

القروض والسلف، صاف 2,36323866 1184568316

ودائع العمالء -8

3131مارس 13

4136مارس 53 3131دسمبر 13


55831,8506

تحت الطلب 8633813816 5,81118,53

5186358316

جلأل 683,853871 4381418311

3338011

ادخار 8232,5 3148611

183648334

أخرى 5367,3218 6811683,1

31081118036

اإلجمال 33,37633455 31681,38,13

11



المشتقات -,

عكس الجدول أدناه القمة العادلة اإلجابة والسلبة لألدوات المالة المشتقة مع تحلل بالمبالغ االسمة المتعلقة بها. إن المبالغ

تعكس بالضرورة مبالغ التدفقات النقدة المستقبلة الت القائمة ف نهاة الفترة، الماالسمة الت تعتبر مإشرا على حجم المعا

والت تقتصر عادة على القمة البنكتعرض لها المتعلقة بها. وبالتال فدن هذه المبالغ االسمة ال تعكس مخاطر االئتمان الت

العادلة اإلجابة للمشتقات ، كما أنها ال تعكس مخاطر السوق.

3131مارس 13

)غر مدققة( 3131دسمبر 13

)مدققة( 4136مارس 53 )غر مدققة(

المبالغ االسمة

القمة العادلة السلبة

القمة العادلة اإلجابة

المبالغ االسمة


القمة العادلة

اإلجابة المبالغ

اإلسمة


القمة العادلة

اإلجابة

تناة ألغراض المتاجرة :مق

مقاضات أسعار العموالت 3353122 3183582 232243867 33083,4 3348113 8,168314, 648131 5,8133 ,58441811

3381358034 - - 348135 - - ,838,, - -

العقود المستقبلة الخاصة

بؤسعار العموالت

والخارات

3183348311 518411 ,381,, 681318030 338135 518141 ,3825376, 413183 623681 عقسسسسسود الصسسسسسرف األجنبسسسسس

اآلجلة

خارات العمالت 524 3,8 333,1535,5 38135 38131 3181168331 ,341813 3468634 3585138,30

ةمقتناااة لتغطااة مخاااطر القماا

العادلة :

مقاضات أسعار العموالت 84,155 833846 83,483555 48150 1383,3 386438333 18133 3418,15 484108654

مقتنااة لتغطاة مخااطر التادفقات

النقدة :

38301,,51 483,1 68413 3831,8511 318103 - 3345,3711 37388, - مقاضات أسعار العموالت

408034,41, 53181,3 1018045 13811,8161 31,8411 3,68013 58353531,7 4553878 4453885

اإلجمال

التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان -2

:الخاصة بالمجموعة فما ل بانا بالتعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان

4136مارس 53 )غر مدققة(

3131دسمبر 13 )مدققة(


,8014811, ,58663806 833233255 ةاعتمادات مستند

3683108450 3480368111 ,473311362 خطابات ضمان

,18661833 385168114 337613367 قبوالت

386468015 383168461 33,643,84 لمنح االئتمان مإكدة التزامات

36181,5 3418463 368,378 أخرى

اإلجمال563,33,635 1484,38630 1086048151

11

مساهمة سعودة شركة –البنك العرب الوطن )تتمة( الموجزة الموحدةإضاحات حول القوائم المالة المرحلة


ةالنقدة وشبه النقد -8

ت:من اآلالمرحلة الموحدة تتكون النقدة وشبه النقدة المدرجة ف قائمة التدفقات النقدة

3131مارس 13

)غر مدققة( 3131دسمبر 13

)مدققة( 4136مارس 53

)غر مدققة (

3583018103 081108111 3733263156 نقدة وأرصدة لدى مإسسة النقد العرب

السعودي ما عدا الودعة النظامة

381658344 38,6,8313 336153638 أرصدة لدى البنوك والمإسسات المالة األخرى

من تار اإلقتناء تسعن وما خالل تستحق

اإلجمال 38372,3675 33811,8164 3685618616

ةالتشغلقطاعات ال -31

( بسؤن ستم تحدسد القطاعسات التشسغلة علسى اسساس التقسارر الداخلسة التس 1تطلب المعار السدول الخساص بالتقسارر المالسة رقسم )تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبسل الجهسات العلسا المختصسة باتخساذ القسرار فس البنسك بهسدف تخصسص تخص مكونات البنك، الت

الموارد الالزمة لهذه القطاعات ولتقم أدائها.

رة، تتكون المجموعة من القطاعات التشغلة الرئسة التالة:األغراض إد

تثمارة لألفراد. ودائع وتسهالت ائتمانة ومنتجات اس : طاع التجزئة ق مسالء االعتبسارن عروض وسلف وودائع ومنتجسات ائتمانسة أخسرى للشسركات الكبسرى والق : طاع الشركات ق

والمنشآت التجارة الصغرة والمتوسطة الحجم، إضافة إلى فرا البنك ف لندن.

ولة، ومخسسساطر أسسسسعار العمسسسالت سسسدر المحفظسسسة التجارسسسة واالسسسستثمارة، التموسسسل والسسسس : طاع الخزنة ق

والعموالت للبنك.

قطاع خدمات الوساطةواالستثمار

والتس تشسمل التعامسل واإلدارة والترتسسب خسدمات إدارة االسستثمار وأنشسطة إدارة األصسول : .وحفظ األوراق المالة والمشورة

وجودات والمطلوبات الخاصسة تشمل الدخل على رأس المال والتكالف غر الموزعة والم : أخـــرى

باإلدارة العامة واألقسام المساندة األخرى.

وفقسا لنظسام التحوسل المتبسع مسن قبسل المجموعسة. تمثسل الموجسودات والمطلوبسات للقطاعسات ةقطاعات التشغلالتقد المعامالت بن المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغلة وه أضا تمثل غالبة الرصد.

تمارس المجموعة نشاطها بشكل رئس ف المملكسة العربسة السسعودة، ولهسا فسرا دولس واحسد فس لنسدن. إن إجمسال الموجسودات

الموحسدة المرحلسة ذا الفرا ال تعتبر جوهرسة بالنسسبة للقسوائم المالسةهوالمطلوبات والتعهدات وااللتزامات المحتملة ونتائج أعمال للمجموعة ككل. الموجزة

3131و 3134مسسارس 13فمسسا لسس بسسان بدجمسسال الموجسسودات والمطلوبسسات المرحلسسة الموحسسدة الخاصسسة بالمجموعسسة كمسسا فسس

دخل ومصارف العملات المرحلة الموحدة وصاف الدخل والمعلومات ذات العالقة األخسرى للثالثسة اشسهر المنتهسة فس وإجمال لة الت تم رفع التقارر بشؤنها إلى اإلدارة العلا.ذلك التار لكل قطاا من القطاعات التشغ

12



)تتمة( ةالتشغلقطاعات ال -31

)غر مدققة( 4136مارس 53

رىــأخ اإلجمال قطاع خدمات

االستثمار والوساطة

قطاع التجزئة قطاع الشركات قطاع الخزنة

اتإجمال الموجود 553,283584 7233673433 ,773271386 223584 438533583 371371338,5

إجمال المطلوبات 8137383348 723,453785 31342833,4 553534 3348834,7 35132723673

إجمال دخل العملات 7513116 6863614 4423513 513484 4,,473 3,,335123

إجمال مصارف العملات 5223116 3713,18 453138 3,37,1 483,67 8183163

الحصة ف أرباح شركة زملة - - - - 333183 333183

884 884 - - - - لحصة الملكة األرباح العائدة

غر المسطرة

صاف دخل الفترة 3643111 5653888 4173427 343,44 83378 343278,

3183175 - - - 623688 7,372,

انخفاض مخصص خسائر االئتمان، صاف

وإطفاءاستهالك 563438 ,78 845 33684 333148 ,62344

)غر مدققة( 3131مارس 13

أخــرى اإلجمال قطاا خدمات

االستثمار والوساطة

ئةقطاا التجز قطاا الشركات قطاا الخزنة

إجمال الموجودات 1,,1381108 5183618453 4383,38130 34,8351 383138,53 31186,38351

إجمال المطلوبات ,518504841 5,83338315 18,308313 138501 381458613 33580318145

إجمال دخل العملات 5318631 43,8413 3318331 118,56 518350 383618311

إجمال مصارف العملات 1168666 3638001 308,61 338433 ,6866 50,8515

الحصة ف أرباح شركة زملة - - - - 18411 18411

536 536 - - - - األرباح العائدة لحصة الملكة

غر المسطرة

صاف دخل الفترة 3168063 3658410 3118445 368145 538514 6,18605

3168366 - - - 5685,6 408601

نخفاض امخصص خسائر االئتمان، صاف

استهالك وإطفاء ,15843 4,, 056 38,30 18034 4,8111

13



المال وربح السهم رأس - 33

لاير للسهم وذلك 31بقمة اسمة تبلغ ،ملون سهم 351إصدار اسهم قدرها ، 3134مارس 13خالل الفترة المنتهة ف ،تم

.3134مارس ,3بعد مصادقة الجمعة العامة غر العادة للمساهمن المنعقدة بتار

لاير للسهم الواحد 31 قدرهابقمة اسمة ،ملون سهم 38111المصدرة لغ عدد أسهم البنك القائمة و، ب 3134مارس 13ف

(.مصدر وقائم ملون سهم 151: 3131مارس 13)

تن، وذلك بتقسم صاف دخل الفتر3131و 3134مارس 13تم إحتساب ربح السهم األساس والمعدل للفترتن المنتهتن ف

ر ال أثررجع، ، وذلك إلظهار، بؤثرملون سهم 38111على مجانة ف السهم األ إلصدارنتجة الذي ازداد عدد األسهم ف تغ

3134.

القمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالة -34

ستخدم البنك المستوات التالة لتحدد القمة العادلة لألدوات المالة واإلفصاح عنها:

ألسواق المالة النشطة لنفس األداة ) بدون تعدل(المستوى األول: األسعار المتداولة ف ا

المالة النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو باستخدام طرق تسعر أخرى تم األسوقالمستوى الثان: األسعار المتداولة ف

تحدد كافة مدخالتها الهامة على أساس بانات السوق القابلة للمالحظة.

من مدخالتها الهامة على أساس بانات السوق القابلة للمالحظة. أيال تم تحدد المستوى الثالث: طرق تسعر

اإلجمال المستوى الثالث المستوى الثان المستوى األول 4136

الموجودات المالة

موجودات مالة مدرجة قمتها العادلة ف قائمة الدخل

- 383232 - 383232

3336423483 873456 33,1632,6 838423375 بع استثمارات مالة متاحة لل

4453885 - 3,73715 623681 أدوات مالة مشتقة

33388831,4 873456 3328,3387 838,83865 اإلجمال

المطلوبات المالة

4553878 - 4353282 413183 مشتقة مالة أدوات

4553878 - 4353282 413183 اإلجمال

اإلجمال المستوى الثالث المستوى الثان وى األولالمست 3131

الموجودات المالة

موجودات مالة مدرجة قمتها العادلة ف قائمة الدخل

38113 368111 - 3,8615

581068015 18136, 380368335 184318,64 استثمارات مالة متاحة للبع

1018045 - 1338561 ,,381, أدوات مالة مشتقة 581318415 18136, 383658136 184118441 اإلجمال

المطلوبات المالة 53181,3 - 4568510 518411 أدوات مالة مشتقة

53181,3 - 4568510 518411 اإلجمال

14

شركة مساهمة سعودة –البنك العرب الوطن ()تتمة الموجزة الموحدةإضاحات حول القوائم المالة المرحلة


)تتمة(القمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالة -34

أو دفعه ما بن أطراف متعاملة ف السوق بتار القاس استالمه مقابل بع موجوداتالمبلغ الذي تم إن القمة العادلة ه

.بات ما بموجب معاملة نظامةلتحول مطلو

، باستثناء االستثمارات األخرى المقتناة بالتكلفة الموحدةالمرحلة إن القمة العادلة لألدوات المالة داخل قائمة المركز المال

الدفترة المدرجة بالتكلفة المطفؤة، ال تختلف جوهرا عن القمة والمسجلةالمطفؤة، واالستثمارات المقتناة حتى تار االستحقاق

وسندات المرتبطة بعمولةالقمة العادلة للقروض والسلف وودائع العمالء إن . المرحلة الموحدة الموجزة ف القوائم المالة

بالتكلفة المطفؤة ال تختلف جوهرا عن القمة الدفترة والمسجلةالدون المصدرة واألرصدة لدى البنوك واألرصدة للبنوك

عدم وجود اختالف جوهري ألسعار العموالت السائدة بالسوق لألدوات ل المرحلة الموحدة الموجزةالقوائم المالة المدرجة ف

لألرصدة لدى البنوك واألرصدة للبنوك. األجل المالة المشابهة عن تلك المتعاقد علها وللفترات قصرة

األسعار المتداولة بالسوق عند توفرها أو على أساسبالتكلفة المطفؤة المقتناةاألخرى لالستثمارات المقدرة تحدد القمة العادلة

13القمة العادلة لهذه االستثمارات كما ف تم تقدرالسندات بعمولة ثابتة. طرق التسعر ف حالة استخدامها بالنسبة لبعض

ملار لاير سعودي. 35بمبلغ 3134مارس

على أساس األسعار الموحدة المرحلة خار قائمة المركز المالاألخرى ت المالة تحدد القمة العادلة للمشتقات واألدوا

ف قائمة لمثبتةواالتسعر المناسبة. بلغ إجمال قمة التغرات ف القمة العادلة لطرقالمتداولة بالسوق عند توفرها أو وفقا

ملون لاير سعودي ,.5مبلغ 3134مارس 13كما ف ةسبالتسعر المنا طرقالموحدة والمقدرة باستخدام المرحلة الدخل

ملون لاير سعودي(. 331: 3131مارس 13)

كفاة رأس المال - 35

بمتطلبات رأس المال المحددة من قبل مإسسة النقد العرب السعودي االلتزامددارة رأس المال ف ب الخاصةتتمثل أهداف المجموعة

العمل وفقا لمبدأ اإلستمرارة وكذلك للحفاظ على رأسمال أساس قوي. االستمرار ف جموعة علىوالحفاظ على مقدرة الم

ة رأسمالها وذلك باستخدام المعدالت المحددة من قبل مإسسة النقد العرب السعودي، تقوم المجموعة بمراقبة مدى كفا

لمال المإهل مع الموجودات المدرجة ف قائمة المركز وبموجبها تم قاس مدى كفاة رأس المال وذلك بمقارنة بنود رأس ا 7مخاطرها النسبة اروالمبالغ اإلسمة للمشتقات باستخدام األرصدة المرجحة إلظه وااللتزامات والتعهدات ،المال

والت 1 زلبا هكلة رأس المال الت نصت علها توصات لجنة بشؤن إرشادات السعودي بدصدار العرب النقد مإسسة قامت لقد، تم احتساب الموجودات المرجحة 1توصات لجنة بازل للركن األول من . وطبقا 3131نار 3من مفعولها اعتبارا سرى

كما ل: الخاصة بالمجموعة ومجموا رأس المال والنسب ذات الصلة على أساس موحد للمجموعة (RWA)للمخاطر


3131مارس 13 )غر مدققة (

33684,38133 33734113738 مرجحة المخاطر الموجودات لل –مخاطر االئتمان 081318351 3133343856 مرجحة المخاطرالموجودات لل -مخاطر العملات 383618333 336743862 مرجحة المخاطرالموجودات لل -مخاطر السوق

3368,518313 3483,873213 مخاطرمرجحة الالموجودات لل -( 3إجمال الركن )

3,865381,5 3837563811 رأس المال األساس 381138115 333683357 رأس المال المساند

3081148,61 4138213,57 إجمال رأس المال األساس ورأس المال المساند

نسبة كفاة رأس المال

%31.01 377631 نسبة كفاة رأس المال األساس

%35.13 387531 نسبة كفاة رأس المال األساس + رأس المال المساند

15



)تتمة( ة رأس المالكفا - 35

. تم مراقبة كفاة رأس المجموعةبرأسمال أساس مدار بصورة نشطة لتغطة المخاطر المالزمة ألعمال المجموعة تحتفظ

، من بنها القواعد والنسب المقررة من قبل لجنة بازل بشؤن اإلشراف البنك والمتبعة من قبل مإسسة إجراءاتالمال باستخدام

السعودي ف هذا الشؤن.النقد العرب

5هكل رأس المال وفقا لتوصات لجنة بازل ب المتعلقة تاإلفصاحا -36

اإلفصاحات موجودة هجب نشر بعض اإلفصاحات الكمة المتعلقة بهكل رأس المال على موقع البنك اإللكترون. ستكون هذ

ة النقد العرب السعودي. ال تخضع هذه اإلفصاحات طبقا لمتطلبات مإسس (www.anb.com.sa)على الموقع اإللكترون

.مراجع الحسابات الخارجن للبنكللفحص أو المراجعة من قبل

Documents

ةدوعس ةمهاسم ةكرش – نطولا برعلا كنبلا - Arab National Bank · 2016-07-12 · 2 – ةدوعس ةمهاسم ةكرش نطولا برعلا كنبلا