التقرير السنويالخامس والعشرون

2016

حضرة صاحب الجاللة الملك عبد الله الثاني ابن الحسين المعظم

حضرة صاحب السمو الملكي األمير الحسين ابن عبد الله الثاني ولي العهد المعظم

7

هوية الشركة

شركة اإلقبال لإلستثمار م.ع.م هي شركة استثمارية تمتلك شركات تابعة لها في كل من المملكة االردنية الهاشمية ودولة اإلمارات العربية المتحدة، متخصصة بإنتاج وتوزيع منتجات المعسل ومسلتزماته واإلستثمار في العقارات واألراضي وإقامة مشاريع

اإلسكان واإلعمار والطاقة المتجددة.

رؤيتنا

أن نكون شركة استثمارية حيوية ذات تأثير متنامي في السوق العالمي.

رسالتنا

تعظيم عائدات المساهمين مع تفعيل دورنا اإليجابي في التنمية اإلجتماعية واإلقتصادية.

قيم الشركة

• التزام بالتميز.• ضمان النمو المالي الالفت لشركائنا.

• بيئة عمل تنافسية ومريحة لموظفينا.• مساهمة فعالة في تطوير و رفاهية المجتمع.

9

المحتويات

11مجلس اإلدارة

13أعضاء مجلس اإلدارة

14كلمة رئيس مجلس اإلدارة

17تقرير مجلس اإلدارة

19أنشطة الشركة الرئيسية

23نبذة تعريفية عن أعضاء مجلس اإلدارة و اإلدارة التنفيذية

29الوضع التنافسي للشركة وإنجازاتها خالل عام 2016

32الهياكل التنظيمية

34تحليل المركز المالي

46المسؤولية االجتماعية

47اإلقرارات

48مساهمة الشركة في حماية البيئة

49تقرير المحاسب القانوني المستقل

54بيان المركز المالي الموحد

55بيان الدخل الموحد

56بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد

57بيان التدفقات النقدية الموحد

59اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

92الحاكمية

13

أعضاء مجلس اإلدارة

السيد سامر توفيق فاخوري - رئيس مجلس اإلدارة

السيد وليد توفيق فاخورينائب رئيس مجلس اإلدارة

السيد/ يزيد عدنان المفتي عن شركة السبيل

ممثال

لالستثمارات المالية

السيد/ محمد ناصر نسيب بركات ممثال عن شركة اليمامة

لالستثمارات العامة

السيد/ هيثم محمد قطيشاتمستقل

الدكتور ناصر مصطفى خريشي عن بنك األردن

ممثال

السيد/فارس اسامة التلهونيمستقل

السيد/ عبد الرحيم علي الزعبي عن شركة اللؤلؤة التجارية

ممثال

لإلعمار واالستثمار

السيد/ صالح رجب حمادممثال عن شركة الخليج العربيلالستثمارات والنقليات العامة

السادة شركة القواسمي وشركاهKPMG

المحاسب القانوني المستقل

14

حضرات المساهمين الكرام

يسرني أن أعرض على حضراتكم التقرير الخامس والعشرون 2016 المالية للسنة لإلستثمار اإلقبال شركة لشركتكم النطالقة والعشرون الخامسة الذكرى يصادف الذي و حضراتكم على أستعرض أن

أوال لي اسمحوا الشركة.

التي حققتها شركتكم منذ والنجاح والتطور النمو مراحل تأسيسها و التي ستمكنها من مواجهة التحديات و الفرص

في المرحلة القادمة.

كما هو معلوم لديكم تم تأسيس شركة اإلقبال لإلستثمار في عام 1992 ) كانت تعرف باسم شركة الدخان والسجائر الدولية حتى عام 2008( وفي تشرين أول من عام 1994 باشرت بطرح منتجاتها من األصناف المحلية و بعض األصناف روثمانز شركة مع بدأت امتياز( )تحت العالمية التجارية )Rothmans( لمدة خمس سنوات تلتها عشرة سنوات مع شركة فيليب موريس)Philip Morris International( والتي تعد أكبر شركة في العالم في مجال تصنيع السجائر مما صعيد على الشركة تطور في الطيب األثر لهما كان البيع مهارات إلى إضافة المشتريات و والجودة، التصنيع،

والتسويق.

مع بدايات العام 2004 بدأت الشركة بمواجهة تحديات كميات تدفق و جديدة ضرائب بفرض تمثلت كبيرة المنتجات المهربة إلى السوق المحلي مما كبيرة من بالغة بمنتجات الشركة المحلية األمر الذي

ألحق أضرارا

دفع إدارة الشركة للبحث عن فرص استثمارية جديدة وتنويع الشركة واجهت التي التحديات آثار من للحد مصادر دخلها. و في عام 2006 بدأت الشركة بتقييم قطاع جديد وواعد من التبغ متمثل بصناعة المعسل، و تزامنت الدراسة مع ورود معلومات عن رغبة مالك اإلمارت دولة في متواجدة صغيرة معسل شركة العربية المتحدة )تدعى شركة الفاخر( ببيع شركته مما دفع إدارة الشركة للقيام باجراء دراسة جدوى سريعة لقاء الفاخر إتمام اإلستحواذ على شركة مكنتها من بـ تمثلت واضحة برؤية امريكي( دوالر مليون 11 (أوسطي شرق تقليد من األرجيلة تجربة تحويل “

إلى ظاهرة عالمية”.

من اإلدارة تمكين في المكتسبة الخبرات أسهمت النهوض بالفاخر من معمل مغمور ليصبح منشأة عالية حيث من العالم في المنشآت أرقى تنافس التطور فإن شركة لذلك ونتيجة والتنظيم، والنظافة التقنية الفاخر اليوم هي الشركة الرائدة في صناعة المعسل منتجاتها أصبحت وقد واألرباح المبيعات حيث من تجاوزت 125 العالم متوفرة في أسواق عديدة حول العالمية إلى الفاخر لقد أسهم وصول شركة دولة. في إدراج شركة اإلقبال لالستثمار )الشركة األم( في مؤشر مورغان ستانلي كابيتال انترناشيونال )األسواق النامية( MSCI-FRONTIER MARKETS مما أدى الى رغبة منهم في

جذب المستثمرين والمحافظ العالمية

تملك أسهم في الشركة.

إننا إذ نفخر بتحقيق هذه اإلنجازات فإننا لن ندخر جهدا لتحقيق المزيد منها والوصول لمستويات أفضل, علمابشكل المعسل قطاع و الشركة نمو ظل في أنه كمتابعة نواجهها التي التحديات تنوعت فقد عام ودخول األسواق، مختلف في المتزايدة التشريعات المضطرد والنمو المنافسة، في العالمية الشركات للمبيعات و شبكة التوزيع األمر الذي سيتطلب المزيد من اإلستثمار في العنصر البشري المؤهل والتوسع

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

15

تعزيز في اإلستمرار و المخاطر لتقليل الجغرافي مكانة عالماتنا التجارية.

وتجدر اإلشارة الى دور مجلس إدارة الشركة اإليجابي ومساهمته الفاعلة في رسم سياسات الشركة وإدارة التحديات التي تواجهها. كما أننا نتطلع إلى مساهمات والتي العالمية المحافظ من الجدد المستثمرين استراتيجية بمبادرات الشركة وتجربة مسيرة ستثري لتحقيق أهداف الشركة المستقبلية. كما أننا نأمل أن تسهم شبكة عالقاتهم الدولية في مزيد من اإلنتشار لمنتجاتنا في أسواق جديدة وكذلك استثمار خبراتهم في التعامل مع الجهات التنظيمية حول العالم. هذا من

جديدا

المحافظ عهدا وسوف يمثل دخول هذه النمو والتطور للوصول إلى آفاق جديدة.

ملخص نتائج 2016سجل عام 2016 إنجازات قياسية جديدة فقد استطعنا وبحمد الله تحقيق نمو بنسبة %15.2 في المبيعات نسبة بلغت بينما أردني، دينار مليون 142.7 لتبلغ مجمل الربح بعد الضريبة %46.05 حيث بلغت 65.7 26.17% الربح صافي نسبة و أردني دينار مليون حيث بلغت 37.4 مليون دينار أردني او 1.245 دينار للسهم, وقد ارتفعت قيمة الموجودات إلى مستوى حقوق وبلغت دينار مليون 127 بلغت حيث قياسي المساهمين 87 مليون دينار أردني مع العلم بأنه قد بلغت 25 المساهمين نقدية على

أرباحا توزيع جرى

مليون دينار أردني خالل عام 2016.

فإن المسبوقة وغير المتميزة اإلنجازات لتلك ونتيجة الموقرة العامة الهيئة إلى يوصي اإلدارة مجلس نقدية على المساهمين بنسبة 133.3%

بتوزيع أرباحا

للسهم وبقيمة إجمالية قدرها 40 مليون دينار أردني.

هذا وقد دأبت الشركة ومنذ التأسيس على المساهمة في تنمية المجتمع المحلي و توفير الرخاء اإلجتماعي عاتقها على يقع الذي الدور البداية منذ وأدركت

باإلرتقاء بمستوى المجتمعات التي تعمل فيها.

و في هذا الصدد استمرت الشركة في دعم العديد وتنميته المجتمع خدمة إلى الهادفة البرامج من المادي الدعم تقديم خالل من وذلك المستدامة والجمعيات العفيفة لألسر والتعليمي والمعنوي والعينية النقدية التبرعات قيمة بلغت حيث الخيرية التي قدمتها الشركة خالل عام 2016 )427 الف دينار( الخمس خالل الشركة تبرعات إجمالي يصل وبذلك التبرعات سنوات األخيرة )2.1 مليون دينار( وإجمالي

منذ التأسيس بحدود )3.4 مليون دينار(.

والتقدير الشكر باسمكم أوجه أن لي اسمحوا أخيرا والشكر إنجازاتنا، في ساهم من كل إلى والعرفان على اإلدارة مجلس أعضاء السادة إلى الموصول في القيمة ومساهماتهم المتواصل دعمهم ، أوجه تقديري

وليس آخرا

صياغة استراتيجياتنا. وأخيرا

العميق لموظفينا عبر الفروع المختلفة لعملهم الجاد وتفانيهم في خدمة مصلحة الشركة.

آخر من اإلنجاز في ظل أن يكون عام 2017 عاما

امال

القيادة الهاشمية الحكيمة للملك عبد الله الثاني ابن الحسين حفظه الله ورعاه.

تفضلوا بقبول فائق االحترام،

سامر توفيق فاخوري

رئيس مجلس اإلدارة

19

أنشطة الشركة الرئيسية :ومستلزماتها والمعسل منتجات وتوزيع بإنتاج متخصصة ، لها تابعة شركات استثمارية شركة هي م.ع.م لإلستثمار االقبال شركة واإلستثمار في العقارات واألراضي وإقامة المشاريع اإلسكانية واإلعمار واإلستثمار في الطاقة البديلة والمتجددة وتملك الشركات التالية:

1- شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت ذ.م.م2- شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة ذ.م.م

3- شركة بيونير فينتشر غروب ذ.م.م4- شركة الدخان والسجائر الدولية ذ .م.م )تحت التصفية(

أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها :

- المقر الرئيسي للشركة في المملكة االردنية الهاشمية - محافظة العاصمة / أم اذينة – شارع سعد بن ابي وقاص – بناية رقم 39.ص.ب 911145 عمان 11191

هاتف 65561333 962+ فاكس 65561339 962+

info@eqbal-invest.com :بريد الكترونيwww.eqbal-invest.com :الموقع االلكتورني

ويعمل فيه )11( موظف، وال يوجد فروع للشركة.رأس مالها )30,000,000( دينار.

مسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم )218( تاريخ 1992/6/1 والرقم الوطني للمنشأه )200022790(.

حجم اإلستثمار الرأسماليبلغ حجم اإلستثمار الرأسمالي للشركة كما في نهاية عام 2016/12/31 بحدود )86,6( مليون دينار أردني.

أعداد الموظفين.- بلغ عدد موظفي شركة اإلقبال لإلستثمار و الشركات التابعة لها في نهاية عام 2016 ما مجموعه 620 موظفا

- أعداد الموظفين حسب فئات مؤهالتهم العلمية، في نهاية العام 2016:

شركة اإلقبال المؤهل العلميلالستثمار

الشركات التابعة

المجموعشركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت/

األردن

مصنع الفاخر للتبغ المعالج - اإلمارات العربية المتحدة/

عجمان

شركة الفاخر الذهبي اإلمارات العربية المتحدة/ عجمان

شركة الطيف الدولي للطاقة

المتجددة

11----دكتوراة11--10-1ماجستير

------دبلوم عالي792694-7بكالوريوس

25--1123دبلوم173-71-1ثانوية عامة

41131416-1أقل من ثانوية عامة11159459620المجموع

20

الدورات التدريبية

الدورات التدريبية للموظفين لعام 2016 - مصنع الفاخر للتبغ المعالج/ اإلمارات العربية المتحدة - عجمان

العـــددالـــدورة

NEBOSH1

Certified Quality Technician(CQT)1

Business Continuity Management & IT Disaster Recovery1

Cisco Network Administration-CCNA1

Adminstering SQL Server 20141

Essentionals of Value Added Tax(VAT) in UAE3

Mergers & Acquisitions3

Competitive Strategy3

Certified International Transportation and Logistics1

Certified International Trade,Shipping&Logistics Professional1

Social Media management for communication and PR1

CISCP7

Ms- Excel Advance5

Payroll: Preparation,Analysis and Management1

Certificate in HR Skills 11

Ms-Excel Basic10

English Language3

Preparation & Analysis of Financial Statements5

Advanced Budgeting Workshop1

Ms-Access (Basic-Inter-Advance)3

Effective Budgeting and Cost Control1

Advanced Financial Statement Analysis1

Excel for Finance & Accounts Professionals4

1تصميم نظم إدارة صيانة

ISO 55000 & Risk Based Assesment Management3

Advanced Maintenance Management1

Auto CAD 2D4

Autodesk Auto CAD Electrical2

Advanced PLC Program Professional (APP)171المجموع

الدورات التدريبية للموظفين لعام 2016 - شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة

العـــددالـــدورة

Certified Renewable Energy Project Developer1

Photovoltaic Professional2

3المجموع

21

طبيعة عمل الشركات التابعة ومجاالت نشاطها

النشاط الرئيسينوع الشركةاسم الشركة رأس المال

المدفوع)JOD(

نسبة المساهمة

ذات مسؤولية شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت*محدودة

تصنيع وبيع المعسل وملحقاته إلى %6,000,000100مختلف دول العالم

ذات مسؤولية شركة الدخان والسجائر الدولية**%6,000,000100تصنيع السجائرمحدودة

ذات مسؤولية شركة بيونير فينتشر غروب%35,464100اإلستثمار في شركاتمحدودة

ذات مسؤولية شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة%7,000,000100اإلستثمار في مجاالت الطاقة البديلةمحدودة

* يوجد شركة تابعة للشركة )شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت( في جزز كايمن/ ولها الشركات التابعة التالية:1( شركة الفاخر الدولية جزر كايمن

2( شركة الفاخر توباكو /اإلمارات العربية المتحدة/المنطقة الحرة يوجد لها شركة تابعة/مصنع الفاخر للتبغ المعالج/اإلمارات العربية المتحدة المنطقة الحرة تمتلك شركة الفاخر لتجارة التبغ/عجمان المنطقة الصناعية و شركة الفاخر الذهبي للتجارة العامة

ال تزال الشركة تحت إجراءات التصفية**

الشركات التابعة وعناوينهاشركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت:

• شركة ذات مسؤولية محدودة.• تصنيع وتجارة وتوزيع المعسل.

• رأس مالها 6,000,000 دينار أردني.• نسبة التملك 100%.

• مسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 30/5/2006 تحت الرقم 12208 والرقم الوطني للمنشأة )200010064(.• المقر الرئيسي للشركة في المملكة االردنية الهاشمية - محافظة العاصمة / أم اذينة – شارع سعد بن ابي وقاص – بناية رقم 39.

• تمتلك شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت في Cayman Islands )رأس مالها 50 ألف دوالر( وبنسبة تملك %100 و التي بدورها تمتلك الشركات التالية :

• شركة الفاخر الدولية في Cayman Islands )رأس مالها 10 االف دوالر( وبنسبة تملك 100% • شركة الفاخر توباكو في اإلمارات العربية المتحدة - المنطقة الحرة – عجمان )رأس مالها 50 ألف دوالر( وبنسبة تملك 100%

و التي بدورها تمتلك الشركات التالية :11 مليون دوالر برأس مال الحرة – عجمان المنطقة المتحدة – العربية اإلمارات المعالج في للتبغ الفاخر - مصنع

وبنسبة تملك %100 و الذي بدوره يمتلك الشركات التالية:- شركة الفاخر لتجارة التبغ في اإلمارات العربية المتحدة بنسبة تملك 49%.

- شركة الفاخر الذهبي للتجارة العامة بنسبة تملك 49%.

شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة• ذات مسؤولية محدودة.

• رأس مالها 7,000,000 دينار أردني.• نسبة التملك 100%.

• المقر الرئيسي للشركة في المملكة االردنية الهاشمية - محافظة العاصمة / أم اذينة – شارع سعد بن ابي وقاص – بناية رقم 39.• مسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة تحت رقم )23148( بتاريخ 2010/10/28 والرقم الوطني للمنشأة )200114522(.

شركة بيونير فينتشر غروب ذ.م.م.• ذات مسؤولية محدودة.

• اإلستثمار وامتالك الشركات التجارية.• رأس مالها 35,464 دينار أردني.

• نسبة التملك 100%.• المقر الرئيسي للشركة في اإلمارات العربية المتحدة - دبي / مركز دبي المالي العالمي - أبراج اإلمارات المالية.

• مسجلة لدى مركز دبي المالي العالمي تحت الرقم )1667( بتاريخ 2014/9/9.

22

شركة الدخان والسجائر الدولية/ تحت التصفية• ذات مسؤولية محدودة.

• تصنيع السجائر.• رأس مالها 6,000,000 دينار أردني.

• نسبة التملك 100%.• المقر الرئيسي للشركة في المملكة االردنية الهاشمية - محافظة العاصمة / أم اذينة – شارع سعد بن ابي وقاص – بناية رقم 39.

• مسجلة في وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم )16206( بتاريخ 2008/4/16 والرقم الوطني للمنشأة )200094979(.

23

نبذة تعريفية عن أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية كما في 2016/12/31

السيد سامر توفيق فاخوري

المنصب الحالي: رئيس مجلس اإلدارة تاريخ الميالد: 1972/5/1

المؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة أعمال/ عام 1993

العضويات والمناصب الحالية • مدير عام شركة اإلقبال لإلستثمار منذ عام 1995

• رئيس هيئة مديري شركة الدخان والسجائر الدولية )تحت التصفية( منذ عام 2008• رئيس هيئة مديري شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت منذ عام 2009

• رئيس هيئة مديري شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة منذ عام 2015

العضويات والمناصب السابقة• رئيس مجلس إدارة شركة اإلقبال للطباعة والتغليف خالل الفترة )2001 – 2007/11/7(

• نائب رئيس مجلس إدارة شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة )2001– 2009/10/3(• مدير عام شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت خالل الفترة )2006/5/30 – 2009/5/7(

• رئيس مجلس إدارة شركة اللؤلؤة للورق الصحي خالل الفترة )1999 – 2000(• رئيس هيئة مديري شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة حتى عام 2013

• مدير عام الشركة العربية لتوزيع السجائر خالل الفترة )2000 – 2013(

السيد وليد توفيق فاخوري

المنصب الحالي: نائب رئيس مجلس اإلدارة

تاريخ الميالد: 1972/2/12المؤهل العلمي: بكالوريوس تسويق/ عام 1992

ماجستير إدارة أعمال/ عام 1999

العضويات والمناصب الحالية • نائب رئيس مجلس إدارة شركة زهرة األردن لإلستثمارات العقارية والفندقية منذ عام 2006• نائب رئيس المجلس/ الرئيس التنفيذي لشركة التوفيق إنفستمنت هاوس منذ عام 2007

• المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة أداء لإلدارة الرياضية منذ عام 2011• الرئيس التنفيذي شركة Petroeuropa من عام 2014

• الرئيس التنفيذي شركة JABA Inversiones Inmobiliarias من عام 2014• نائب رئيس هيئة مديري شركة الفاخر لتجارة التبغ و الوكاالت منذ عام 2006

العضويات والمناصب السابقة• رئيس هيئة مديري شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة منذ عام 2013 – 2015

• عضو مجلس إدارة شركة االقبال لإلستثمار / ممثل شركة اإلقبال األردنية للتجارة العامة خالل الفترة )2001 – 2005(• عضو مجلس إدارة شركة اإلقبال لإلستثمار / ممثل بنك األردن خالل الفترة )2005 – 2007/3/25(

• عضو مجلس إدارة شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة )2007/3/25 – 2009/10/3(• موظف / بنك األردن خالل الفترة )1992 – 1995(

• مدير تنفيذي / بنك األردن خالل الفترة )1995 – 1999(• مساعد مدير عام للخزينة واإلستثمار / بنك األردن خالل الفترة )1999 – 2003(• مساعد مدير عام لإلستثمار والفروع / بنك األردن خالل الفترة )2003 – 2004(

• رئيس مجلس إدارة شركة الثقة للنقل الدولي خالل الفترة )2009 – 2014(• رئيس مجلس ادارة البنك االسالمي العربي خالل الفترة )2001 – 2016(

• عضو مجلس إدارة بنك االردن خالل الفترة )2005 – 2016(• نائب رئيس مجلس إدارة شركة تفوق لإلستثمارات المالية خالل الفترة )2006 – 2016(

• عضو مجلس إدارة شركة الشمال الصناعية الدولية خالل الفترة )2001 – 2016(• عضو مجلس إدارة شركة ADRITEC خالل الفترة )2009 – 2011(

• عضو مجلس إدارة شركة JETT خالل الفترة )2003 – 2009(• عضو مجلس إدارة شركة اليرموك للتأمين خالل الفترة )1995 – 1999(

24

السيد عبدالرحيم علي الزعبي

عن شركة اللؤلؤة التجارية لإلعمار واإلستثمار المنصب الحالي : عضو مجلس اإلدارة - ممثال

تاريخ الميالد : 1953/1/1المؤهل العلمي : دبلوم عالي صحافة وإعالم / 1981

بكالوريوس إدارة أعمال وعلوم سياسية / عام 1975

العضويات والمناصب الحالية • مدير عام / شركة القمر للطاقة والبنية التحتية منذ عام 2013

العضويات والمناصب السابقة• مدير عام / شركة السلطاني الدولية للنفط المساهمة الخاصة ) 2012 - 2013/6(

• مدير عام / الشركة الوطنية إلنتاج النفط والطاقة الكهربائية من الصخر الزيتي م.ع.م خالل الفترة من )2008 – 2012( • لواء متقاعد / القوات المسلحة األردنية خالل الفترة ) 1976 – 2007 (

السيد ناصر مصطفى خريشي

من 2014/10/16 عن بنك األردن اعتبارا

المنصب الحالي: عضو مجلس اإلدارة - ممثال

تاريخ الميالد : 1962/4/25المؤهل العلمي: بكالوريوس هندسة كهربائية / عام 1984

ماجستير أنظمة هندسة واقتصاد/ عام 1985 دكتوراة هندسة كهربائية/ عام 1990

العضويات والمناصب الحالية

• مساعد مدير عام / إدارة قطاع العمليات / بنك األردن منذ عام 2014

العضويات والمناصب السابقة• عدة مناصب تنفيذية بشركات أبحاث واستشارات وتكنولوجيا معلومات / الواليات المتحدة االمريكية خالل الفترة )2004-1988(

• مدير عام / Monere LLC California / الواليات المتحدة االمريكية خالل الفترة )2014-2011( • مساعد مدير عام - عمليات أنظمة معلومات / بنك االتحاد – عمان خالل الفترة )2011-2009(

• مساعد مدير عام - انظمة معلومات /البنك االردني الكويتي - عمان خالل الفترة )2009-2004(

25

السيد: صالح رجب حماد

عن شركة الخليج العربي لإلستثمارات والنقليات العامةالمنصب الحالي: عضو مجلس اإلدارة - ممثال

تاريخ الميالد: 1962/7/27المؤهل العلمي: بكالوريوس علوم حاسوب - الجامعة األردنية /عام 1985

العضويات والمناصب الحالية:• أمين سر مجلس اإلدارة / بنك األردن منذ عام 2007

• مساعد المدير العام - إدارة قطاع اإلمتثال والمخاطر / بنك األردن منذ عام 2014• رئيس مجلس إدارة شركة األردن للتأجير التمويلي منذ عام 2011

العضويات والمناصب السابقة:• مبرمج ومحلل ومطور أنظمة آلية بنكية/ بنك األردن عمان - خالل الفترة )1987 - 1994(

• مدير تنفيذي / دائرة اإلمتثال والمخاطر- أمين سر مجلس اإلدارة / بنك األردن خالل الفترة )1994/12/1 - 2014/12/15(

السيد محمد ناصر نسيب بركات

عن شركة اليمامه لإلستثمارات العامةالمنصب الحالي: عضو مجلس اإلدارة – ممثال

تاريخ الميالد: 1969/1/15المؤهل العلمي: بكالوريوس علوم مالية ومصرفية / عام 1989

ماجستير إدارة أعمال ومحاسبة / عام 1992

العضويات والمناصب الحالية )CCSA( عضو جمعية التقييم الذاتي للمخاطر وإجراءات الرقابة •

)CPA( عضو جمعية المحاسبين القانونيين •• الشريك المسؤول عن خدمات إدارة مخاطر األعمال في منطقة الشرق األوسط / شركة جرانت ثورنتون منذ عام 2010

• رئيس مجلس إدارة شركة الدار الدولية الستشارات الحوكمة

العضويات والمناصب السابقة• مساعد مدير المكتب االقليمي ومدير دائرة التطوير المهني / شركة طالل أبو غزالة الدولية خالل الفترة )1992 – 1994(

• المدير المالي / بنك األردن خالل الفترة )1997-1994(• مدير االستشارات / شركة الدار لتدقيق الحسابات خالل الفترة )1997 – 2010(

26

السيد هيثم محمد القطيشات

المنصب الحالي: عضو مجلس اإلدارة من تاريخ 2015/2/1 تاريخ الميالد: 1948/4/3

المؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة أعمال عام 1972

العضويات والمناصب السابقة• ممثل عضو مجلس إدارة شركة اللؤلؤة التجارية لإلعمار واإلستثمار في شركة اإلقبال للطباعة والتغليف خالل الفترة

)2007/11/7 – 2004( • ممثل عضو مجلس إدارة شركة اليمامة لإلستثمارات العامة في شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة ) 2010/12/29 – 2011/2/27(

• مذيع ومقدم برامج في إذاعة المملكة األردنية الهاشمية خالل الفترة )1972 – 1975(• مشرف عام ومدير جمارك مطار الملكة علياء في دائرة الجمارك األردنية خالل الفترة )1975 – 2002(

خالل الفترة )2002 – 2003(• مستشار رئيس الوزراء منسق عام هيئة األردن أوال

• ممثل عضو مجلس إدارة بنك األردن في شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة ) 2011/2/28 – 2013/2/25(• مستشار إعالمي في بنك األردن خالل الفترة ) 2004 – 2015/12/31(

• عضو مجلس إدارة شركة الثقة للنقل الدولي – ممثال عن شركة الخليج العربي لإلستثمارات والنقليات خالل الفترة ) 2005/9/1 – 2016/4/30(

السيد يزيد عدنان المفتي

المنصب الحالي: ممثل عضو مجلس إدارة شركة السبيل لإلستثمارات المالية من تاريخ 2015/3/5 .تاريخ الميالد: 1953/3/27

الجنسية: االردنيةالمؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة اعمال )الجامعة األمريكية بيروت( عام 1976

العضويات والمناصب الحالية• مساهم رئيسي في شركة الحكمة للخدمات المالية )وسيط مالي( منذ عام 2005

• رئيس مجلس اإلدارة / بنك القاهرة عمان منذ تاريخ 2012/10/7• عضو مجلس إدارة منذ عام 2005 في كل من :

• شركة الشرق األوسط للتأمين • شركة زاره لإلستثمار القابضة

• شركة فلسطين للتنمية واإلستثمار )باديكو(

العضويات والمناصب السابقة• عدة مناصب آخرها نائب الرئيس / ستي بانك خالل الفترة )1977 – 1989(

• مدير عام / بنك القاهرة عمان خالل الفترة )1989 – 2004(

27

السيد فارس أسامه التلهوني

المنصب الحالي: عضو مجلس إدارة من تاريخ 2015/2/1تاريخ الميالد: 1985/5/30

المؤهل العلمي: بكالوريوس - اقتصاد وعلوم سياسية ) جامعة فلوريدا الدولية، ميامي الواليات المتحدة األمريكية( 2009 ماجستير - تطوير العقار ) جامعة كولومبيا، نيويورك الواليات المتحدة األمريكية( 2013

العضويات والمناصب الحالية • مساعد المدير / شركة األصول لإلستثمار واإلقتصاد منذ عام 2009

• المدير التنفيذي / الشركة الحديثة لتصنيع األزياء منذ عام 2009• مدير عام / شركة نايت لتطوير العقار واإلستثمار منذ عام 2013• عضو لجنة استثمار / جامعة العلوم والتكنولوجيا منذ عام 2010

السيد حسين عبدالجليل الفواعير

المنصب الحالي: أمين سر مجلس إدارة منذ تاريخ 2014/1/19 و مدير العالقات العامة.تاريخ الميالد: 1959/9/7

المؤهل العلمي: بكالوريوس إدارة أعمال / عام 1994 ماجستير تسويق دولي / عام 1996

العضويات والمناصب الحالية

من 2016/5/1• عضو مجلس إدارة شركة اإلقبال لتجارة الحديد والمعادن اعتبارا

العضويات والمناصب السابقة • عمل خاص خالل الفترة )1980 – 1989(

• باحث اقتصادي / مؤسسة تنمية الصادرات خالل الفترة )1989 – 1996(• مدير إقليمي / المؤسسة اإلسالمية للمنتجات الغذائية - فلسطين خالل العام 1996

• مدير عام / المؤسسة اإلسالمية للمنتجات الغذائية - فلسطين خالل الفترة )1996 – 1998(• مدير مجموعة لبنى خالل الفترة )1998 – 2000(

• مساعد مدير العالقات العامة / شركة الدخان والسجائر الدولية خالل الفترة )2001 – 2010(• عضو مجلس إدارة شركة الثقة للنقل الدولي - ممثال عن شركة اإلقبال األردنية للتجارة العامة خالل الفترة ) 2014/8/6 – 2016/4/30(

28

السيد مالك حسين محمود

المنصب الحالي: المدير المالي منذ تاريخ 2013/6/1تاريخ الميالد: 1972/7/27

المؤهل العلمي: بكالوريوس محاسبة / عام 1995

العضويات والمناصب الحالية من 2015

• عضو مجلس إدارة شركة اإلقبال لتجارة الحديد والمعادن اعتبارا

العضويات والمناصب السابقة• مساعد المدير المالي / شركة الدخان و السجائر الدولية خالل الفترة )1995 – 2011(

• مدير التدقيق الداخلي / شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة )2011 – 2013( عن شركة اإلقبال لإلستثمار خالل الفترة )2012 – 2016/4/30(

• عضو مجلس إدارة شركة الثقة للنقل الدولي – ممثال

29

أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم )كبار المساهمين %5 فأكثر(

اسم المساهم

2015/12/312016/12/31عدد

األسهمعدد

عددالنسبةالمساهميناألسهم

عدد النسبةالمساهمين

%22.841 6,852,438%0.000 0شركة أي أف جي هيرميس عمان%12.740 3,822,002%17.730 4,432,533توفيق شاكر خضر فاخوري

%10.000 3,000,000%10.000 2,500,000شركة بنك األردن%6.696 2,008,834%10.953 2,738,195شركة اإلقبال األردنية للتجارة العامة

%452.278 15,683,274%438.683 9,670,728المجموع%14,316,7261,82247.722%15,329,2721,86561.317باقي المساهمين%30,000,0001,826100.000%25,000,0001,869100.000 المجموع الكلي

الوضع التنافسي للشركة إن ريادة و تميز شركتنا يفرض علينا الحفاظ على وتيرة العمل الدؤوب للبناء على النجاحات والبقاء في الطليعة، وتعزيز قنوات التوزيع في مختلف مناطق العالم، مع ضمان استمرارية نمو مبيعات الشركة، وتطوير استثماراتها، وادارة المخاطر بناء على نهج علمي ومواصلة العمل في عمليات التوسعة المستقبلية من خالل الشركات التابعة لها، بما يعزز من شهرة ومكانة الشركة على الصعيدين اإلقليمي

والدولي للحفاظ على حصتها في تلك االسواق وتوسعة رقعة صادراتها من المعسل.- أسواق الشركه الداخليه)من خالل الشركات التابعة( : كافة محافظات ومدن المملكة.

- أسواق الشركة الخارجية)من خالل شركةالفاخر لتجارة التبغ والوكاالت ( 85 دولة على مختلف دول العالم .

اإلنجازات والخطط المستقبلية

شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت والعالمي المحلي الصعيد النجاح على ومواصلة مميزة نتائج بتحقيق التبغ لتجارة الفاخر استمرت شركة التوالي على العاشر للعام وتحقيق األهداف والرؤيا المستقبلية وذلك من خالل العمل على تطوير صناعة المعسل بما يواكب أحدث وسائل التطور والتكنولوجيا وتطوير وسائل التدريب للموظفين وخلق بيئة عمل مثالية والتي بدورها ساهمت في إنتشار منتجات شركة الفاخر عالميا وتعزيز سمعة

عالمتها التجارية.

و في ما يلي أهم إنجازات عام 2016 التي ساهمت في تحقيق النتائج أعاله :

1. زيادة الطاقة اإلنتاجية اإلجمالية بنسبة تصل إلى 17.5% 2. تشغيل خط إنتاج آلي لحجم 250 غرام مما ساهم في زيادة الطاقة اإلنتاجية إثراء جودة المنتج.

3. تم العمل على تحضير منتجات جديدة بشكل وطعم مميز ترقى لتطلعات فئة الشباب ليتم طرحها في األسواق بشكل عصري خالل عام 2017

4. تم الحصول على إعتماد هيئة المواصفات القياسية العالمية للجودة ISO 9001 المحدث لسنة 2015 مع العلم أن معظم الشركات في العالم مازالت معتمدة لنسخة نظام 2008

5. تشغيل مصنع نصف التعسيل ومستودعات التبغ المبردة في المنطقة الحرة والقائم على مساحة قدرها 5,000 متر مربع والمجهز بأحدث وسائل التقنية والسالمة.

ي في كل من مصنع نصف التعسيل ومصنع المنطقة الصناعية.6. تجهيز وتشغيل نظام الخلط االل

7. تم إنجاز 75 % تقريبا من أعمال البناء المتعلقة بسكن العمال الجديد والذي صمم بمواصفات حديثة تضمن وسائل الراحة والسالمة وبطاقة استيعابية تبلغ 550 موظف.

8. تم شراء أرض في المنطقة الحرة وبمساحة إجمالية 6100 متر مربع , وذلك إلنشاء مستودعات جديدة لزيادة المساحات التخزينية للبضائع الجاهزة والمواد األولية لمواكبة الزيادة في اإلنتاج والمبيعات.

30

وفي ما يلي أهم الخطط التي سيتم بدء العمل على إنجازها خالل العام 2017:

• إنشاء مستودعات جديدة لزيادة المساحات التخزينية.• تكملة بناء سكن العمال الجديد.

• التوسع الجغرافي من خالل فتح أسواق وإنشاء مصانع جديدة.• طرح منتجات جديدة من المعسل و اإلكسسورات.

إنجازات شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة

• بناء محطة طاقة شمسية بقدرة 3.6 ميجا واط لصالح بنك األردن .• توقيع عقد مشروع “مادونا” لصالح الديوان الملكي الهاشمي بقدرة 13 ميجا واط .

• احالة عطاء لتمويل، هندسة، توريد، بناء، و صيانة محطة طاقة شمسية بقدرة 6 ميجا وأط لصالح مجمع الملك الحسين بن طالل لالعمال على شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة .

• تأهيل شركة الطيف للطاقة المتجددة لتنفيذ مشاريع طاقة شمسية متنوعة بقدرة 17 ميجا واط سيتم تنفيذها في سنة2017.• تنفيذ مشاريع عديدة للقطاعين التجاري والصناعي .

االثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي

تم خالل العام بيع اصول ثابتة مستهلكه من سيارات واثاث ومعدات وكان االثر المالي الناتج عن ذلك تحقيق ارباح بلغت 14،182 دينار أردني .

المصاريف ذات طبيعة غير متكررة

• فروقات عملة على مشروع مصر )الجنيه مقابل الدوالر( بمبلغ 950,000 دينار أردني.• زيادة في مخصص البونص لعام 2016 بمبلغ 2,482,272 دينار أردني.

31

) و خارجيا

درجة اإلعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسيين )محليا

العمالءنسبة التعامل الدولة إسم العميل

20.43 % اإلمارات المؤسسة الوطنية

13.67 % العراق الفاخر الذهبي

8.48 % أمريكا سيرا نتورك

7.17 % ليبيا المتوسطه للتجارة العامة

7.12 % السعودية أصل الفاخر للتجارة

الموردوننسبة التعامل مع إجمالي المشتريات الدولة إسم المورد

12.98 % المانيا اليانس ون روتاج أي . جي

9.71 % اإلمارات مجان برينتينغ

9.22 % إيطاليا أنبيرسنل سوستة ميال س.ر.ل

7.74 % المانيا هيرتز فليفرز

7.29 % اإلمارات شركة كوزموبالست

الحماية الحكومية أو اإلمتيازات التي تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها وأي براءات اختراع أو حقوق امتيازتتمتع شركة اإلقبال لإلستثمار بامتيازات بموجب القوانين واألنظمة المعمول بها سارية المفعول باألردن، حيث تتمتع الشركة بما يلي:

بأنها تمتلك عالمات تجارية على النحو التالي:• حماية بموجب قانون الملكية الفكرية والعالمات التجارية المعمول به في المملكة، علما

• شركة اإلقبال لالستثمار عدد )2 عالمة تجارية(• شركة الدخان والسجائر الدولية عدد )33 عالمة تجارية(

• شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت عدد )2 عالمة تجارية (• شركة الفاخر الدولية عدد )26 عالمة تجارية(

للقرارات الصادرة عن وزارة • حصلت أنظمة الطاقة البديلة المتجددة على إعفاء من الرسوم الجمركية وضريبة المبيعات وذلك وفقا

المالية ودائرة الجمارك العامة• ال يوجد أي براءات إختراع أو حقوق امتياز

• الشركة ملتزمة بتطبيق معايير الجودة الدولية، وذلك من خالل وضع التحذيرات الصحية الالزمة على منتجاتها من علب المعسل.

، وبإشراف مباشر من قبل متخصصين. وعالميا

باإلضافة إلى مراقبة ومطابقة المنتج للمواصفات والمقاييس المعتمدة محليا

32

دائرةالعالقاتالعامة

الدائرةاملالية

دائرة تقنيةاملعلومات

واملواردالبشرية

دائرةشؤون

املساهمني

بيون� فينتشرغروب ذ.م.م

الهياكلالتنظيمية

33

الفاخر لتجارة التبغوالوكاالت

(عمان - اردن)

الفاخر القابضةلتجارة التبغ والوكاالت

(جزر كاميان)

شركة الفاخر الدولية(للعالمات التجارية)

شركة الفاخر توباكوا�مارات العربية املتحدة

(املنطقة احلرة)

مصنع الفاخر للتبغا�مارات العربية املتحدة

(املنطقة احلرة)

شركة الفاخر الذهبيللتجارة العامة ذ.م.م

نسبة التملك ٤٩٪

شركة الفاخرلتجارة التبغذ.م.م

نسبة التملك ٤٩٪

املديرالتنفيذي

دائرة تقنيةاملعلومات

واملواردالبشرية

دائرة تطويرا�عمال و إدارة

املشاريع

الدائرةاملالية

الدائرةالهندسية

34

المخاطر التي تتعرض لها الشركةتتعرض الشركة بطبيعة عملها لمجموعة من المخاطر، وهذه المخاطر يمكن إيجازها على النحو التالي:

• مخاطر السوق وتحويل العمالت وأسعار الفائدة واالئتمان.• مخاطر الظروف اإلقتصادية التي تمر بها المنطقة بشكل عام.

• تغيير و/أو تعديل القوانين والتشريعات الحكومية وتأثيرها بشكل سلبي على أهداف وخطط الشركة. على سمعه الشركة ويقلل الطلب

• قيام جهات غير معروفة بإنتاج ماركات مزيفة لماركات الشركة وبجودة منخفضة مما يؤثر سلبا

على منتجاتها.

تحليل المركز الماليظهر النتائج المالية للشركة ونتائج أعمالها للسنة المنتهية في 2016/12/31 تحقيق نتائج جيدة.

ت

لتحليل نتائج الشركة:بداية نقدم لحضراتكم إيجاز عن الشركة األم )شركة اإلقبال لالستثمار( وشركاتها التابعة تمهيدا

شركة اإلقبال لإلستثمار لغايات الشركة المتمثلة بالوكاالت التجارية والصناعية وإستثمار

هي شركة مساهمة عامة تأسست بتاريخ 1992/6/1 وتباشر أعمالها وفقا

وتوظيف أموال الشركة بالصورة التي تراها مناسبة وذلك بإنشاء فروع لها أو تملك شركات قائمة أو استثمارات مالية مختلفة ويبلغ حجم موجودات الشركة حوالي 51 مليون دينار.

شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالتشركة ذات مسؤولية محدودة رأس مالها 6 ماليين دينار ونسبة التملك %100 وتعمل في مجال تصنيع وتجارة وتوزيع المعسل.

• يوجد للشركة شركة تابعة لها في منطقة Cayman Islands تحت مسمى شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت برأس مال 50 ألف دوالر وبنسبة تملك 100%

• كما يوجد لشركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت شركات تابعة لها وهي:* شركة الفاخر الدولية في منطقة Cayman Islands برأس مال 10 االف دوالر وبنسبة تملك 100%

* شركة الفاخر توباكو في إمارة عجمان – اإلمارات العربية المتحدة برأس مال 50 ألف دوالر وبنسبة تملك 100% العربية اإلمارات إمارة عجمان – المعالج – للتبغ الفاخر اإلستثمار في مصنع بنقل األخير من عام 2016 الربع المجموعة في قامت

المتحدة من شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت – األردن إلى شركة الفاخر توباكو – إمارة عجمان – اإلمارات العربية المتحدة.رأس مال مصنع الفاخر للتبغ المعالج 40 مليون درهم ) 7.72 مليون دينار ( ويعمل في مجال تصنيع وإنتاج وتجارة المعسل ، حيث يتم

في باقي دول العالم. وعالميا

) اإلمارات العربية المتحدة ( وإقليميا

توزيع هذه المنتجات محليا

يمتلك مصنع الفاخر للتبغ المعالج شركة الفاخر لتجارة التبغ )بنسبة تملك %49( و شركة الفاخر الذهبي للتجارة العامة )بنسبة تملك 49%(.

قياسية لعام 2016 بلغت 39.4 مليون دينار بعد الضريبة . كما بلغ حجم موجوداتها حوالي 120 مليون دينار.حققت شركة الفاخر أرباحا

شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددةشركة ذات مسؤولية محدودة رأس مالها 7 مليون دينار نسبة التملك %100 وتعمل في مجال شراء وبيع وإستثمارات العقارات وإقامة المشاريع السكنية واستيراد وبيع وتركيب مكونات وأنظمة الطاقة المتجددة وقد باشرت نشاطها المتعلق بالطاقة المتجددة في أواخر

.عام 2012 وبلغ حجم موجوداتها 5,180 مليون دينار تقريبا

شركة الدخان والسجائر الدولية )تحت التصفية(شركة ذات مسؤولية محدودة رأس مالها 6 ماليين دينار نسبة التملك %100، وبعد بيع موجودات الشركة وماكيناتها واألرض المقامة عليها إلى شركة فيليب موريس العالمية والنتهاء الغرض الذي انشئت من أجله الشركة، فقد قررت الهيئة العامة غير العادية للشركة

بتاريخ 7 تشرين االول 2012 الموافقة على تصفية الشركة تصفية اختيارية وال تزال الشركة تحت التصفية.

النشاطات التشغيلية للشركة ونتائج أعمالها لعام 2016• ارتفع صافي مبيعات الشركة الموحدة لعام 2016 مقارنة مع نفس الفترة من عام 2015 من 123.9 مليون دينار لتصبح 142.7 مليون

دينار بزيادة مقدارها 18.8 مليون دينار بنسبة مقدارها 15.2%.• ارتفعت أرباح الشركة التشغيلية لعام 2016 مقارنة مع الفترة لعام 2015 من 34.4 مليون دينار لتصبح 40.3 مليون دينار بفارق 5.9

. مليون دينار بنسبة زيادة بلغت %17.2 تقريبا

• زيادة حقوق مساهمي الشركة 12.4 مليون دينار رغم توزيع 25 مليون دينار كأرباح نقدية على المساهمين خالل عام 2016 حيث بلغت حقوق المساهمين نهاية عام 2016 مبلغ 86.6 مليون دينار ، مقابل 74.2 دينار لعام 2015 . هذا و قد بلغ رأس المال العامل للشركة

نهاية عام 2016 مبلغ 62.9 مليون دينار مقابل 46.9 مليون دينار لعام 2015. حيث أن نسبة التداول تزيد عن 2.7 و هي

• إن وضع السيولة في الشركة و قدرتها على الوفاء بالتزاماتها قصيرة األمد يعتبر إيجابيا

نسبة جيدة.• إن مجمل أرباح الشركة الموحدة إلى صافي مبيعاتها للعام الحالي قد بلغت %46.1 مقارنة ب %42,7 لعام 2015.

• ارتفاع المصاريف اإلدارية و العمومية للعام الحالي حيث بلغت 10.5 مليون دينار مقابل 9.4 مليون دينار لنفس الفترة من العام الماضي

35

بينما ارتفعت مصاريف البيع و التوزيع لتصبح 14.1 مليون دينار مقابل 9.2 مليون لنفس الفترة من العام الماضي.و تركز هذا اإلرتفاع في مصاريف دعائية لشركة الفاخر حيث بلغت العام الحالي 8.3 مليون دينار مقابل 5,2 مليون دينار لنفس الفترة من العام الماضي، و المصاريف الخاصة بتطوير المنتج لشركة الفاخر حيث بلغت العام الحالي 1.9 مليون دينار مقابل600 ألف دينار لنفس

الفترة من العام الماضي.

في ضوء ما تقدم يتبين من النتائج المالية أنها حققت خالل هذا العام نتائج إيجابية بكافة المقاييس بفضل السياسة الحكيمة التي انتهجتها إدارة الشركة و جهود و نشاط العاملين فيها.

تحليل النسب المالية20162015البيان / السنة

%42.7%44العائد على االستثمار%30.5%32.4العائد على الموجودات

%45%47العائد على حقوق الملكية%15%17.2مؤشر الكفاءة )المصاريف/ الدخل(

%7.6%7.3المصاريف اإلدارية والعمومية إلى المبيعات%25.6%26.7صافي الربح إلى المبيعات

%7.4%9.9مصاريف التوزيع والبيع إلى المبيعات

تطور األرباح وصافي حقوق المساهمين وسعر السهم واألرباح الموزعة2010201120122013201420152016البيـــــان / السنة

86,687,88967,662,84667,873,19797,701,77499,620,066108,234,546126,982,710الموجودات 45,814,43156,546,50357,465,33466,096,66667,568,45974,223,60186,634,986حقوق المساهمين

17,571,11122,739,38022,463,85030,012,90528,312,91333,531,00041,839,023الربح قبل الضريبة16,194,87321,340,98921,004,69828,039,90026,462,29731,280,58337,398,458الربح بعد الضريبة

1,821,6935,000,000أرباح موزعة أسهم10,000,00020,000,00020,000,00020,000,00025,000,00025,000,00025,000,000األرباح النقدية الموزعة

الحصة األساسية للسهم )EPS ( 0.7991.0631.0481.1201.0561.2491.245من ربح السنة

حصة السهم من االرباح0.500111111الموزعة ) دينار (

سعر السهم في 5.086.79.451411.6217.4024.95نهاية العام ) دينار (

الدينار األردني = 1.4104 دوالر أمريكي

36

37

أتعاب المدققين لعام 2016المجموعاتعاب التدقيقالبيـــان

13,00013,000شركة اإلقبال لالستثمار19,00019,000شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت

3,0003,000شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة35,00035,000المجموع

38

االسهم المملوكة من قبل كل من رئيس واعضاء مجلس اإلدارة والمدير العام والمدراء الرئيسين وكل من زوجاتهم واوالدهم القاصرين في شركة اإلقبال لإلستثمار والشركات التي تساهم بها الشركة والشركات المسيطر عليها من أي منهم

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

اعضاء مجلس اإلدارة وممثليهم

السيد / سامر شركة اإلقبال لإلستثمارأردنية9721050578توفيق فاخوري

1995المدير العام2009/10/3رئيس مجلس اإلدارة 7,500 11,118 1.000 سهم

الطفل/جعفر أردنية2001154306سامر فاخوري

مساهمشركة اإلقبال لإلستثمار

ابن السيد/سامر توفيق فاخوري

188 157 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

1,971 1,461 1.000 سهم

الطفلة/نعمت أردنية2001419606سامر فاخوري

مساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

ابنة السيد/سامر توفيق فاخوري

151 126 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

1,660 1,220 1.000 سهم

الطفل/حمزه سامر فاخوري

بنك األردنأردنية2003178343

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

ابن السيد/سامر 27 21 1.000 سهمتوفيق فاخوري

39

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السيد / وليد أردنية9721000980توفيق فاخوري

7,500 6,250 1.000 سهم2009/10/3نائب رئيس مجلس اإلدارةشركة اإلقبال لإلستثمار

بنك األردنعضو مجلس اإلدارة في

شركة تمتلك اكثر من 5% في شركة اإلقبال لإلستثمار

11,342 8,796 1.000 سهم

شركة زهرة األردن لإلستثمارات العقارية

والفندقية

نائب رئيس مجلس اإلدارة شركة تساهم في شركة

اإلقبال لإلستثمار 5,000 5,000 1.000 سهم

السيدة / شذا بنك األردنأردنية9732038721عبدالحميد الدباس

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

زوجة السيد/ وليد 368 286 1.000 سهمتوفيق فاخوري

الطفلة / مريم أردنية2000346160وليد فاخوري

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

ابنة السيد/وليد توفيق فاخوري

62,656 44,604 1.000 سهم

386 322 1.000 سهممساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

الطفل / راكان أردنية2000737776وليد فاخوري

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

ابن السيد/وليد توفيق فاخوري

34,622 24,211 1.000 سهم

362 302 1.000 سهممساهمشركة اإلقبال لإلستثمار

الطفلة / عائشه أردنية2001097308وليد فاخوري

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

ابنة السيد/وليد توفيق فاخوري

14,794 10,088 1.000 سهم

385 321 1.000 سهممساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

الطفل / احمد اردنية2001974088وليد فاخوري

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

ابن السيد/وليد توفيق فاخوري

12,780 8,952 1.000 سهم

369 321 1.000 سهممساهمشركة اإلقبال لإلستثمار

40

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السادة / بنك أردنية1105698671األردن

2005/3/9عضو مجلس ادارةشركة اإلقبال لإلستثمار

يمثلهم السيد/ ناصر مصطفى

خريشي 3,000,000 2,500,000 1.000 سهم

شركة النقليات السياحية 1,080,000 1,080,000 1.000 سهمامتالك اكثر من %5“جت”

2,015,370 2,940,000 $1دوالرامتالك اكثر من %5بنك األردن سورياالباطون الجاهز

يمثلهم السيد/عضو مجلس إدارةوالتوريدات اإلنشائية 40,000 40,000 1.000 سهمسهراب عويس

اساس للصناعات يمثلهم السيد/عضو مجلس إدارةالخرسانية

250,000 250,000 1.000 سهمسهراب عويس

شركة تفوق 3,500,000 3,500,000 1.000 سهمشركة تابعةلإلستثمارات المالية

شركة الثقة للنقل الدولي

امتالك اكثر من %5 في شركة الثقة للنفل الدولي

حيث أن لشركة اإلقبال لإلستثمار عضوية في

مجلس إدارتها حتى تاريخ 2016/4/30

- 310,100 1.000 سهم

شركة الشمال الصناعية 1,144,138 1,144,138 1.000 سهمامتالك اكثر من %5الدولية

امتالك اكثر من %5 شركة شركة الصناعات الوطنية - 2,140,576 1.000سهمحليفة

شركة األردن للتاجير 10,000,000 10,000,000 1.000 سهمشركة تابعةالتمويلي

شركة الشرق األوسط يمثلهم السيد/ عضو مجلس إدارةللتأمين

828,253 1.000828,253سهمشاكر فاخوري

شركة الحلول لخدمات 250,000 250,000 1.000 سهمامتالك اكثر من %5الهاتف النقال

41

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السيد/ ناصر مصطفى

محمدسعيد خريشي

أردنية9621018291

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة اإلقبال لإلستثمار - - - -2014/10/16بنك األردن

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة و تمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

1,000 4 1.000 سهم

الطفلة / سلين ناصر مصطفى

خريشي

250 200 1.000سهم2015/9/15مساهمةشركة اإلقبال لإلستثمارأردنية2000605132

بنك األردن

مساهمة في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

2,500 1,000 1.000سهم2015/9/15

السادة / شركة اللؤلؤة التجارية

لإلعمار واإلستثمارأردنية1109416944

2005/3/9عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثمار

يمثلهم السيد/عبدالرحيم علي عبدالرحيم الزعبي

5,000 14,782 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

12,131 9,408 1.000 سهم

شركة الثقة للنقل الدولي

عضو مجلس إدارة في شركة الثقة للنفل الدولي

حيث أن لشركة اإلقبال لإلستثمار عضوية في

مجلس إدارتها حتى تاريخ 2016/4/30

يمثلهم السيد/ - 5,000 1.000 سهميوسف عمر

المجموعة اإلستشارية يمثلهم الدكتور / عضو مجلس إدارةاإلستثمارية

10,000 10,000 1.000 سهمصالح المواجده

42

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السيد/ عبدالرحيم علي عبدالرحيم

الزعبيشركة اإلقبال لإلستثمارأردنية9531006267

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة اللؤلؤة التجارية لإلعمار

واإلستثمار- - - -

السادة / شركة الخليج العربي

لإلستثمارات والنقليات العامة

أردنية1600866537

2005/3/9عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثماريمثلهم السيد/ 961,574 4,134,645 1.000 سهمصالح رجب حماد

بنك األردنعضو مجلس اإلدارة في

شركة تمتلك اكثر من 5% في شركة اإلقبال لإلستثمار

يمثلهم السيد/ هيثم محمد سميح

بركات 10,569 8,197 1.000 سهم

شركة الثقة للنقل الدولي

عضو مجلس إدارة في شركة الثقة للنفل الدولي

حيث أن لشركة اإلقبال لإلستثمار عضوية في

مجلس إدارتها حتى تاريخ 2016/4/30

يمثلهم السيد/هيثم محمد علي

القطيشات- 5,000 1.000 سهم

السيد / صالج أردنية9621002957رجب عليان حماد

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

42,079 28,755 1.000 سهم

شركة اإلقبال لإلستثمارممثل عضو مجلس اإلدارة

شركة الخليج العربي لإلستثمارات والنقليات العامة

2013/2/25- - - -

43

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السادة / شركة اليمامة

لالستثمارات العامة

أردنية1612880043

2005/3/9عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثماريمثلهم السيد/ 5,000 8,332 1.000 سهممحمد ناصر بركات

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

2,490,648 1,898,325 1.000 سهم

السيد / محمد شركة اإلقبال لإلستثمارأردنية9691032238ناصر نسيب بركات

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة اليمامة لإلستثمارات

العامة2010/12/29 - - - -

السيدة / اقبال أردنية9712000812توفيق فاخوري

مساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

زوجة السيد / محمد ناصر بركات

- 34,407 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

99,093 76,847 1.000 سهم

االنسة / زين أردنية2000402278محمد ناصر بركات

مساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

ابنة السيد / محمد ناصر بركات

6,214 5,179 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

21,172 16,419 1.000 سهم

االنسة / حال أردنية2002052730محمد ناصر بركات

مساهمةشركة اإلقبال لإلستثمار

ابنة السيد / محمد ناصر بركات

388 324 1.000 سهم

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

2,364 1,834 1.000 سهم

44

اإلســمالرقم

الوطني/رقم المركز

اسم الشركة المصدرة الجنسيةللورقة المالية

المنصب في الشركة المصدرة للورقة المالية )و/

او( الشركات التي تساهم بها شركة اإلقبال لإلستثمار

تاريخ اإلنتخاب/اإلنتساب

الشخص الممثل او صلة القرابة )الزوج /الزوجات/األوالد(

نوع الورقة المالية

القيمة اإلسمية

دينار

عدد األوراق المالية

كما في 2015/12/31

عدد األوراق المالية

كما في 2016/12/31

السيد / هيثم محمد علي

القطيشاتأردنية9481005364

100,920 1.00084,100سهم2015/2/1عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثمار

بنك األردن

مساهم في شركة عضو مجلس إدارة وتمتلك اكثر

من %5 في شركة اإلقبال لإلستثمار

307,898 1.000200,000سهم

شركة الثقة للنقل الدوليممثل عضو مجلس إدارة شركة

الخليج العربي لإلستثمارات و النقليات العامة

----

السادة /شركة السبيل لالستثمارات

المالية2015/3/5عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثمارأردنية1102850799

يمثلهم السيد / 6,000 1.0005,000سهميزيد عدنان المفتي

السيد / يزيد عدنان مصطفى

المفتيشركة اإلقبال لإلستثمارأردنية9531000644

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة السبيل لإلستثمارات

المالية2015/3/5----

السيد / فارس اسامه محمد

ياسين التلهوني 16,200 1.00013,500سهم2015/2/1عضو مجلس إدارةشركة اإلقبال لإلستثمارأردنية9851033202

اإلدارة العليا

السيد/ حسين عبدالجليل عبد

الفواعيرأردنية9591001635

شركة اإلقبال لإلستثمار - - - - 2014/1/19امين سر مجلس اإلدارة

- - - - 2001/2/19مدير العالقات العامة

شركة الثقة للنقل الدولي

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة اإلقبال األردنية

للتجارة العامة حتى تاريخ 2016/4/30

2014/8/6

السيد/ مالك حسين ياسين

محمودأردنية9721002955

- - - - 2013/6/1المدير الماليشركة االقبال لإلستثمار

شركة الثقة للنقل الدولي

ممثل عضو مجلس اإلدارة شركة اإلقبال لإلستثمار حتى

تاريخ 2016/4/30 - - - -

45

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة خالل عام 2016

الرواتب المنصباالسمالسنوية

بدل تنقالت سنوية

المكافأة السنوية

أتعاب تدقيق

إجمالي المزايا السنوية

رئيس مجلس اإلدارة/ المدير سامر توفيق فاخوري17,000-12,0005,000-العام

17,000-12,0005,000-نائب رئيس مجلس اإلدارةوليد توفيق فاخوري17,000-12,0005,000-عضو مجلس إدارةعبدالرحيم علي الزعبي

12,0005,0002,00019,000-عضو مجلس إدارةمحمد ناصر بركات17,000-12,0005,000-عضو مجلس إدارةصالح رجب عليان

ناصر مصطفى ) محمد 12,0005,0002,00019,000-عضو مجلس إدارةسعيد( خريشي

16,583-12,0004,583-عضو مجلس إدارةهيثم محمد قطيشات12,0004,1672,00018,167-عضو مجلس إدارةيزيد عدنان المفتي

16,583-12,0004,583-عضو مجلس إدارةفارس اسامة التلهوني833-833--عضو مجلس سابقصخر مروان دودين417-417--عضو مجلس سابقيوسف محمد عمر417-417--عضو مجلس سابقرائد فتحي سمارة

المزايا والمكافأت التي يتمتع بها أعضاء اإلدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية خالل عام 2016

المنصباالسمالرواتب السنوية اإلجمالي

بدل التنقالت السنوية

عالوة بدل أمين سر

نفقات السفر السنوية

مكافآتمكافأة نهاية الخدمة

إجمالي المزايا السنوية

46,762-5,000 -- 29,76212,000مدير عامسامر فاخوري82,673- - -- -82,673المدير الماليمالك حسين

مدير العالقات حسين الفاعوريالعامة

51,688سيارة لشؤون

55,888 -- -4,200العمل

تتقاضى إدارة الشركة األم )شركة اإلقبال( وكافة العاملين فيها بدل أتعاب مقابل خدمات تقدمها لمصنع الفاخر لتجارة التبغ المعالج والشركات التابعة لها من عجمان تصرف من مصنع الفاخر لتجارة التبغ المعالج مباشرة.

العقود والمشاريع واإلرتباطات التي عقدتها الشركة أو فروعها قامت شركة الطيف ببيع نظام كهروضوئي Photovoltaic لعضو مجلس اإلدارة السادة بنك األردن بمبلغ 3,5 دوالر و بإستثناء ذلك ال يوجد اي عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة مع فروعها أو رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي

موظف في الشركة أو اقربائهم بإستثناء فروع الشركة :

• شركة الدخان و السجائر الدولية التي تقوم بتصنيع السجائر للسوق المحلي و أسواق التصدير .• شركة الفاخر لتجارة التبغ و الوكاالت التي تقوم بتوزيع منتجات المعسل في أسواق المملكة األردنية الهاشمية.

• شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة التي تقوم باإلستثمار في العقارات و األراضي و إقامة المشاريع اإلسكانية و الطاقة المتجددة.

46

المسؤولية االجتماعية دأبت الشركة ومنذ التأسيس على االلتزام المستمر في المساهمة في تنمية المجتمع المحلي و توفير الرخاء اإلجتماعي ألبناء المجتمع

وأدركت منذ البداية الدور الذي يقع على عاتقها والمتمثل باإلرتقاء بمستوى المجتمعات التي تعمل في ظلها. في المساهمة في تحقيق التنمية اإلقتصادية والعمل على

استراتيجيا

لقد كانت المسؤولية اإلجتماعية للشركة وال زالت تمثل منطقا

الصورة المحلي والمجتمع ككل والذي يسهم في تحسين العاملة وعائالتهم، والمجتمع للقوى المعيشية الظروف نوعية تحسين الذهنية لدى جمهور المتعاملين مع الشركة .

وفي هذا الصدد فقد استمرت الشركة في اطالق العديد من البرامج الهادفة الى خدمة المجتمع وتنميته المستدامة وذلك من خالل النقدية التبرعات بلغت قيمة اإلطار فقد الخيرية وفي هذا والجمعيات العفيفة لألسر والتعليمي والمعنوي المادي الدعم تقديم سنوات الخمس خالل الشركة تبرعات إجمالي يصل وبذلك د.أ( 426,630( 2016 عام خالل الشركة قدمتها التي والعينية

األخيرة ) 2.1 مليون د.أ(.

التبرعات و المنح لعام 2016فيما يلي جدول يبين الجهات التي تم التبرع لها :

المبلغ/ دينار اسم الجهات المتبرع لها

98,981 برنامج صندوق منح شركة اإلقبال لالستثمار ) بداية(

95,897 برنامج رعاية عائالت مستورة

25,700 برنامج إعانة مراكز كبار السن

28,784 برنامج إعانات المرضى العرب

65,097 برنامج الرعاية الصحية

16,800 برنامج اعانات شهر رمضان الفضيل

12,450 برنامج اعانات عيد االضحى المبارك

36,000 برنامج إعانات الجمعيات الخيرية

26,963 برنامج إعانات الموظفين

19,958 تبرعات لشركات تابعة

426,630 المجموع

47

إقرارات مجلس اإلدارة

اإلقرار األوليقر مجلس إدارة شركة اإلقبال لإلستثمار بعدم وجود أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة للسنة المالية 2017.

اإلقرار الثاني فعال في الشركة.

يقر مجلس إدارة شركة اإلقبال لإلستثمار بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفر نظام رقابة

التوقيعالمنصباالسم

رئيس مجلس اإلدارة سامر توفيق فاخوري

نائب رئيس مجلس اإلدارةوليد توفيق فاخوري

عضو مجلس إدارةهيثم محمد القطيشات

عضو مجلس إدارةعبد الرحيم علي الزعبي

عضو مجلس إدارةيزيد عدنان المفتي

عضو مجلس إدارةد. ناصر مصطفى خريشي

عضو مجلس إدارةصالح رجب حماد

عضو مجلس إدارةمحمد ناصر بركات

عضو مجلس إدارةفارس أسامة التلهوني

اإلقرار الثالث نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2016.

التوقيعالمنصباالسم

رئيس مجلس اإلدارة سامر توفيق فاخوري

المدير العامسامر توفيق فاخوري

المدير الماليمالك حسين ياسين

48

مساهمة الشركة في حماية البيئة

التبغ والوكاالت وشركة الفاخر لتجارة فيما يتعلق بنشاط شركة االقبال لإلستثمار وشركة •الدخان والسجائر الدولية فإن هذه الشركات التمتلك مصانع داخل األردن قد تؤثر على البيئة

المحيطه.

• فيما يتعلق بنشاط شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة فإن الشركة تحرص على تركيبأجهزة صديقة للبيئة لدى تنفيذها لمشاريع الطاقة البديلة.

49

5151

52

53

54

20162015 �����א����א� א�

45,121,377198,063

10,059,51819,375,304

3,248,30178,002,563

2,530,434658,884

6,602,98619,501,016

938,663 30,231,983

108,234,546

189,8895,827,397

173,5235,938,4593,045,480

15,930,00031,104,748

2,906,1972,906,197

34,010,945

25,000,00013,897,311

1,021,08334,305,207

74,223,601108,234,546

49,729,43528,360

25,617,88319,477,577

4,496,34799,349,602

914,633674,552

6,602,98618,543,871

897,066 27,633,108

126,982,710

358,4107,163,620

-7,406,2305,609,153

15,930,00036,467,413

3,880,3113,880,311

40,347,724

30,000,00013,897,311

340,93442,396,741

86,634,986126,982,710

�א����א���א� א����א������א��

א��� �� א����� ���� א����כ��כא� ���� א�����

����� ���­ �  ���� ��אא������

���� ����  ������א� א����א�������� א�����

�א� ��� א����א��� ���א��א������א� א��א��� �א���� א��א���  � ��� ��א� א��� א��א  א���

���א�����א�א� א��א�א��� �� ���כ ��כ� �א��� �א������א� ��� א������� - ���

א�����כא� �א��� �א����א����א�  � � ������א�א�

�א� ��� א����א�������� א������א������ א�����

א������א� ���� א��א���א������א� א����א���

��כא� ���� א���� – ����� א�� �א¡�� � ­

א��£��¤ �£�¢ ­� �����א¡�� ���� �����

 ��¦ ¥���� א������ª ��©���� ��כ�� �©��¨ ��� �א§

�� א������א� א����א������א������א� ��� א����א���

��א�� א��� � ����¬»�� � ��¦  כא�®�� א������א� ��� א����א��� ���

�� א������א���� � א��א�����

��¯ א��א� °�א���²א±� א���א

���א����³ א����אכ� �� א���� א��א ��א���א´ א����

� א��א����� ����� �� א������א� ���� א��א������

��א� א���כ  א��א�� א����� כ�א �� 31 כא��� א���

¶�µא´

5

678

910111225

13142015

22

126

من البيانات المالية الموحدة و تقرأ معها و مع تقرير مدقق الحسابات المستقل.• تعتبر اإليضاحات المرفقة في الصفحات من رقم 61 إلى 92 جزءا

55

�����2016א����א� א� ���2015א�

34,917,102

33,531,000

(2,250,417)31,280,583

487,718(68,662)

31,654,639

(45,000)

1.041

123,894,339(70,964,884)52,929,455

(9,432,129)(9,161,840)

(151,883)-

227,586

34,411,189

(539,135)684,142

49,718311,188

(1,386,102)

31,235,583

41,839,023

41,839,023

37,398,458

738,076(680,149)

37,411,385

(45,000)

1.245

142,737,072(77,004,805)65,732,267

16

1718

25

24

20

21

(10,466,804)(14,119,278)

-94,61333,045

(950,000)40,323,843

(528,070)769,622

14,1821,259,446

(4,440,565)

37,353,458

-

�����א� א���א� �� א��א�� �א���� א��א�� א��� א����� � � א�� ���� �� 31 כא��� א

א� א��� �א��כ��� א��� �א�

�­�� א��� 

���א���א��� א��א��א��� א�� � �א������

�� � א���כ� א� � ��� א�����א�� �� � א���כ� א� � ���א� � � א�����א�

א� א���� א��א�� א���� ��� �� ��������א� ���א� �����א� �א� � �א�� �� א��א�א� ����� ������א�א�� ����

� א���  א������ �

�כא� � א������ � �א�� ��כ �א��א

��א� � � א��� �א�����כא� �א����א��א���א�א� א����

������ א���� ����א���  � � ��� ���� א����א�א� א����כא��� ���א� �­� א��א��

���� א����א�א� א�� ����א���  � � ��� ����� א���� ��כא��� ���א� �­� א��א��

����� ����� א����א���  � � ��� �כא��� ���א� �­� א��א��

���כא¢� �¡�א� ���� א��א� א���  �

א� א���� א��א�� א���: � ������ � א���כ� �� �� �� א�¦ � א� א���¥ �� א��¤א§ �� ����

א� א���� א��א�� א���� ��� �� ����א� �א� � �א�� �� א��א���� � ��א� �� א� א���� א��א�� א��� � ��� �� � �א� א��א������� �����¨א� א�� �� א��א

� א��א�� א���� א��א�� �(ª«�/�¯�� א�¤»ª א��א� � �א������ �� א���¥ ��¤�� (���א

من البيانات المالية الموحدة و تقرأ معها و مع تقرير مدقق الحسابات المستقل.• تعتبر اإليضاحات المرفقة في الصفحات من رقم 61 إلى 92 جزءا

56

�כ���� ���� �� ��כ� �א����א����

1,021,083

-

(680,149)

-

-

340,934

1,089,745

-

(68,662)

-

-

25,000,000

-

-

5,000,000

-

30,000,000

25,000,000

-

-

-

-

25,000,000

13,897,311

-

-

-

-

13,897,311

13,897,311

-

-

-

-

13,897,311

-

-

-

-

-

-

(503)

-

-

503

-

-1,021,083

34,305,207

37,353,458

738,076

(25,000,000)

(5,000,000)

42,396,741

27,581,906

31,235,583

487,718

-

(25,000,000)

34,305,207

74,223,601

37,353,458

57,927

-

(25,000,000)

86,634,986

67,568,459

31,235,583

419,056

503

(25,000,000)

74,223,601

������ א���א���� א����א� א�� ��א� ��

א����� �� א��� �� כא��� א��א�� 2016

� ­�א���� �

א���� א��א�� א���

����א� ���א� ��� א�­ � ( ���א� 19 )�

��א�� ��� א��א�

א����� �� 31 כא��� א��� 2016

א����� �� א��� �� כא��� א��א�� 2015

� ­�א���� �

א���� א��א�� א���

�כ� �� ��כ� �א������ ����

����א� ���א� ��� א�­ � ( ���א� 19 )�

א����� �� 31 כא��� א��� 2015

��� א��א��א��� א� א�����א����א��א�¡�א��

א��¢�� א����אכ� ��א�£��� א��א���

א���א� א������

من األرباح المدورة المتضمن جزء من القيمة السالبة لرصير فروقات القيمة العادلة للموجودات المالية على المساهمين.• لتعليمات األوراق المالية يحظر توزيع جزءا

وفقا

من البيانات المالية الموحدة و تقرأ معها و مع تقرير مدقق الحسابات المستقل.• تعتبر اإليضاحات المرفقة في الصفحات من رقم 61 إلى 92 جزءا

57

بيان التدفقات النقدية الموحد

إيضاح بالدينار األردنيللسنة المنتهية في 31 كانون األول

20162015التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

41,794,02333,486,000الربح للسنة قبل ضريبة الدخلالتعديالت:

1,386,102 -23مخصص االلتزامات المحتملة -648,415مخصص تدني الذمم المدينة

346,238 471,688 8إطفاء بدل المفتاحية123,480,8773,727,837االستهالكات

(49,718) (14,182)أرباح بيع االت وممتلكات ومعدات151,883 - تدني االستثمار في الشركة الحليفة

1,030,626 998,107 22مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين(227,586) (33,045) توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

539,135 528,070تكاليف التمويل- 950,000 تدني دفعات مقدمة لالستثمارات

48,223,953 40,390,517التغير في

2,635,065(15,606,780)ذمم مدينة تجارية وأخرى(167,268)169,703الشيكات برسم التحصيل

(2,598,270)(102,273)المخزون(462,904)(1,719,734)أرصدة مدينة أخرى

(1,151,585)1,336,223ذمم دائنة 141,751(173,523)المطلوب لطرف ذو عالقة

(166,745)168,521شيكات آجلة الدفع1,435,0831,541,206أرصدة دائنة أخرى

33,731,17340,161,767التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية(1,264,148)(1,876,892)20ضريبة الدخل المدفوعة

(304,286)(23,993)22المدفوع من مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين31,830,28838,593,333صافي التدقفات النقدية من األنشطة التشغيلية

التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية23,8511,099,286المتحصل من بيع األالت والممتلكات والمعدات

(938,663)(908,403)دفعات مقدمة لالستثمارات(3,429,572)(2,533,401)12المدفوع لشراء آالت وممتلكات ومعدات

33,045227,586توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر (58,124) (15,668)االستثمارات العقارية

المتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

1,673,728 1,262,370

)1,837,117()1,726,848(صافي التدقفات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثماريةالتدفقات النقدية من األنشطة التمويلية

(539,135)(528,070)تكاليف التمويل المدفوعة(1,770,000) -قروض وتسهيالت بنكية تستحق خالل عام

(24,734,000)(24,967,312)19توزيعات أرباح المدفوعة)27,043,135()25,495,382(صافي التدقفات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية

4,608,0589,713,081صافي الزيادة في النقد في الصندوق ولدى البنوك45,121,37735,408,296النقد في الصندوق و لدى البنوك في بداية السنة

549,729,43545,121,377النقد في الصندوق و لدى البنوك في نهاية السنة من هذه البيانات المالية الموحدة

تعتبر اإليضاحات المرفقة في الصفحات من رقم 61 إلى رقم 92 جزءا

وتقرأ معها ومع تقرير مدقق الحسابات المستقل.

61

1( عــــــــامتأسست شركة االقبال لالستثمار المساهمة العامة المحدودة )الدخان والسجائر الدولية المساهمة العامة المحدودة سابقا( وفقا ألحكام قانون الشركات االردني المؤقت رقم )1( لسنة 1989 ، وسجلت في سجل الشركات المساهمة العامة لدى وزارة الصناعة والتجارة في المملكة االردنية الهاشمية تحت رقم )218( بتاريخ 1992/6/1 برأس مال مصرح به ومدفوع )5( مليون دينار أردني )دينار واحد لكل سهم(.

بتاريخ 1993/10/10 تم رفع رأس المال عن طريق اكتتاب خاص بنسبة 100 % من رأس المال ليصبح )10( مليون دينار اردني. وبتاريخ 1998/5/5 تم رفع رأس المال من خالل توزيع أسهم مجانية بنسبة %20 من رأس المال ليصبح )12( مليون دينار أردني. وبتاريخ 2001/4/16 تم االندماج مع شركة االقبال لالستثمارات المالية ليصبح رأس المال 14,304,675 دينار أردني، وبتاريخ 2002/4/15 تم رفع رأس المال عن طريق توزيع أسهم مجانية بنسبة %5 من رأس المال ليصبح )15( مليون دينار أردني، وبتاريخ 2005/4/10 تم رفع رأس المال عن طريق توزيع أسهم مجانية بنسبة 10 % ليصبح 16,500,000 دينار دينار أردني، وبتاريخ 2006/4/16 تم رفع رأس المال

عن طريق توزيع أسهم مجانية بنسبة 21 % من رأس المال ليصبح )20( دينار أردني، وبتاريخ 2013/2/25 تم رفع رأس المال عن طريق توزيع أسهم مجانية بنسبة 25 % من رأس المال )25( مليون دينار أردني.

هذا وقررت الهيئة العامة بتاريخ 24 آذار 2016 بزيادة رأس مال الشركة بمقدار 5,000,000 سهم من خالل رسملة مبلغ 5,000,000دينار أردني من األرباح المدورة ليصبح رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع )30( مليون دينار أردني )دينار واحد لكل سهم(. هذا وقد

استكملت اجراءات الزيادة في رأس المال خالل الربع الثاني من عام 2016

هذا وتتضمن غايات الشركة ما يلي:• وكاالت تجارية.

• وسطاء تجاريون )عدا التعامل بالبورصات العالميه(.• الدخول في المناقصات والعطاءات التجاريه.

• استيراد وتصدير لخدمة اعمال الشركه.• كفالة التزامات الغير بما يحقق مصلحة الشركة.

• استثمار اموال الشركه الفائضه بالطريقه التي تراها مناسبه.• تملك االموال المنقوله وغير المنقوله لتنفيذ غايات الشركه.

• امتالك األراضي والعقارات لتأدية اغراض الشركة.• التعاقد مع اي حكومه او هيئة او سلطة او شركة او مؤسسه او فرد تهمه اهداف الشركة وغاياتها او اي منها.

• اقتراض االموال الالزمه لها من البنوك.

خاضعة وهي 2017 الثاني كانون 25 بتاريخ اإلدارة مجلس قبل من الموحدة المالية البيانات على الموافقة تمت لموافقة الهيئة العامة للمساهمين.

2( أسس إعداد البيانات المالية الموحدة

أ- بيان االلتزام للمعايير الدولية للتقارير المالية.

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا

ب- أسس توحيد البيانات المالية لسيطرتها، تخضع والتي لها التابعة والشركات األم( )الشركة لالستثمار اإلقبال لشركة المالية البيانات الموحدة المالية البيانات تمثل الشركات التابعة هي الشركات التي تسيطر عليها المجموعة، تسيطر المجموعة على شركة عندما تكون لديها الحق في عوائد متغيرة المالية البيانات يتم تضمين الشركة. السيطرة على العوائد من خالل تلك التأثير على القدرة على ولديها الشركة من مشاركتها مع

للشركات التابعة في البيانات المالية الموحدة من التاريخ الذي بدء منه السيطرة حتى تاريخ فقدان السيطرة عليها.

تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خالل قدرتها على السيطرة المستثمر فيها.

من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة في بيان الربح اوالخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد اعتبارا

انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة.يجري فيه فعليا

يسيطر المستثمر على الجهة المستثمر بها عندما يتعرض المستثمر للعوائد المتغيرة الناتجة من شراكته مع الجهة المستثمر بها أو يكون له حقوق فيها ولديه القدرة الحالية على التأثير في تلك العوائد من خالل سيطرته على الجهة المستثمر بها. يتضح مفهوم السيطرة

عند تحقق ثالثة عناصر وهي:

1. سلطة المستثمر على الجهة المستثمر بها ،2. تعرض المستثمر للعوائد المتغيرة الناتجة من شراكته مع الجهة المستثمر بها أو حقوقه فيها ، و

3. قدرة المستثمر على استخدام تلك السلطة على الجهة المستثمر بها للتأثير مع مبلغ عوائد المستثمر.

62

تقوم المجموعة باالعتراف بتوحيد االعمال باستخدام طريقة االندماج وذلك عندما تنتقل السيطرة الى المجموعة ويتم قياس المنافع المنقولة من عملية االندماج بالقيمة العادلة، ويتم تحديدها بصافي قيمة الموجودات. وفي حالة وجود شهرة ناتجة يتم عمل اختبار

.للتدني سنويا

التكاليف الموحد مباشرة، ويتم تسجيل الشامل اآلخر اوالخسارة والدخل الربح بيان الشراء في ناتجة عن عملية أرباح بأية يتم االعتراف ، اال إذا كانت تتعلق بأوراق دين أو أوراق مالية.

المتكبدة الناتجة عن عملية الشراء في بيان الربح اوالخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد أيضا

المنافع الناتجة عن عملية االندماج ال تشمل المبالغ الناتجة عن تسوية العالقات التي كانت قائمة قبل عملية االندماج. ويتم إدراج هذه المبالغ في بيان الربح اوالخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد.

يتم قياس االلتزامات المحتملة بالقيمة العادلة في تاريخ االستحواذ إذا تم تصنيفها كحقوق مساهمين، ويتم معالجة أية معامالت ضمن حقوق المساهمين. ويتم االعتراف الالحق على خالف ذلك في القيمة العادلة للبدل المحتمل في بيان الربح اوالخسارة والدخل الشامل

اآلخر الموحد.

يتم قياس حقوق غير المسيطرين بتاريخ الشراء بنسبة حصتهم في صافي الموجودات.والعناصر المسيطرين لغير واية حقوق التابعة الشركة االعتراف بموجودات ومطلوبات المجموعة عن تتوقف السيطرة، عند فقدان

االخرى لحقوق الملكية المتعلقة بالشركة التابعة ويتم استبعادها من المعلومات المالية الموحدة.

يتم االعتراف بأي ربح او خسارة ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح اوالخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد.

إعداد هذه عند المجموعة داخل تمت التي المعامالت الناتجة عن والمصاريف المتحققة واألرباح والمعامالت األرصدة استبعاد يتم المعلومات المالية الموحدة.

تمتلك الشركة كما في 31 كانون األول 2016 الشركات التابعة التالية:

طبيعة عمل نسبة ملكية الشركةرأس المال اسم الشركةمكان عملهاالشركة

األردنتجارة التبغ%6,000,000100شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت*

األردنطاقة متجددة%7,000,000100شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة

األردنتجارة التبغ%6,000,000100شركة الدخان والسجائر الدولية

اإلماراتتجارة%35,464100شركة بيونير فينتشر جروب

* تمتلك شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت شركة تابعة لها تفاصيلها كالتالي:

نسبة ملكية رأس المال اسم الشركةالشركة

طبيعة عمل مكان عملهاالشركة

جزراستثمارات%35,450100شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت**الكايمن

*تمتلك شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت )جزر الكايمن( شركات تابعة تفاصيلها كالتالي:

نسبة ملكية رأس المال اسم الشركةالشركة

طبيعة عمل مكان عملهاالشركة

االماراتاستثمارات%35,705100الفاخر توباكو م.م.ح ***

تجارة التبغ%7,100100شركة الفاخر الدوليةجزر

الكايمن

63

خالل الربع األخير من سنة 2016 قامت إدارة المجموعة بإعادة هيكلة المجموعة كالتالي:

1- قامت المجموعة بنقل االستثمار بمصنع الفاخر للتبغ المعالج – االمارات من شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت الى شركة الفاخر توباكو م.م.ح.

2- قامت المجموعة بتأسيس شركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت في جزر الكايمن مملوكة بالكامل لشركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت – األردن.

3- قامت المجموعة بتأسيس شركة الفاخر توباكو م.م.ح. في االمارات مملوكة بالكامل لشركة الفاخر القابضة لتجارة التبغ والوكاالت – جزر الكايمن.

*** تمتلك شركة الفاخر توباكو م.م.ح )االمارات(شركة تابعة لها تفاصيلها كالتالي:

مساهمةاسم الشركةالشريك

نسبة ملكية الشركة

طبيعة عمل مكان عملهاالشركة

االماراتتجارة التبغ%7,720,000100مصنع الفاخر للتبغ المعالج

- يمتلك مصنع الفاخر للتبغ المعالج شركة في عجمان الصناعية )الفاخر لتجارة التبغ ذ.م.م(. حيث ان السيطرة المالية و االدارية للمصنع الفاخرللتبغ المعالج بموجب اقرار و تعهد من الشريك االخر.

- يبين الجدول التالي المركز المالي واألداء المالي للشركات التابعة كما في 31 كانون األول 2016:

بالدينار األردني

31 كانون األول 2016

مجموع مجموع اإليراداتمجموع المطلوباتالموجودات

الدخل الشامل)الخسارة الشاملة(

للسنة

120,091,64338,338,418140,668,29143,802,071شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت - موحدة(1,176,186)5,179,531705,8372,068,781شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة

(4,953)--4,249,070شركة الدخان والسجائر الدولية(133,988)30,456128,980شركة بيونير فينتشر جروب

ج- أساس القياس تم إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل بيان

الربح أو الخسارةوالدخل الشامل اآلخرفتظهر بالقيمة العادلة والموجودات المالية والمطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة.

د- العملة الوظيفية وعملة العرض تظهر البيانات المالية الموحدة بالدينار األردني والذي يمثل العملة الوظيفية للمجموعة.

هـ- استخدام التقديراتباجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في المالية يتطلب قيام اإلدارة للتقارير الدولية للمعايير

الموحدة وفقا المالية البيانات إن إعداد

تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصاريف. إن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.يتم مراجعة التقديرات واالفتراضات المطبقة باستمرار ويتم االعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في السنة التي تم فيها تغيير

التقديرات والسنوات القادمة التي تتأثر بذلك التغيير.فيما يلي ملخص حول األمور الهامة التي يجري فيها استخدام االفتراضات وتقديرات األمور غير المؤكدة في تطبيق السياسات

المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في البيانات المالية الموحدة:• تقوم اإلدارة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة بصورة دورية اعتمادا على الحالة

العامة لهذه الموجودات وتوقعات اإلدارة ألعمارها اإلنتاجية في المستقبل.• تقوم اإلدارة بمراجعة القضايا المقامة ضد المجموعة بصورة مستمرة اعتمادا على دراسةقانونية معدة من قبل مستشاري

المجموعة القانونيين والتي تبين المخاطر المحتملة التي قد تتحملها المجموعة في المستقبل جراء تلك القضايا. للمعايير الدولية

• تقوم اإلدارة بأخذ مخصص لتدني الذمم المدينة اعتمادا على تقديراتها حول إمكانية استرداد تلك الذمم وفقا

للتقارير المالية.• تقوم اإلدارة بتقدير المخصص لتخفيض قيمة المخزون الى القيمة القابلة للتحصيل إذا كانت تكلفة المخزون غير قابلة لالسترداد او تعرض المخزون للتلف او للتقادم بشكل كلي او جزئي او إذا كان سعر البيع اقل من التكلفة او اي عوامل اخرى تتسبب في

انخفاض القيمة القابلةلالسترداد عن القيمة الدفترية.• تقوم اإلدارة بتقدير القيمة القابلة لالسترداد للشهرة بشكل سنوي لتحديد فيما إذا كان هناك أي تدنى في قيمتها.

• تقوم اإلدارة بتقدير القيمة القابلة لالسترداد للموجودات المالية األخرى لتحديد فيما إذا كان هنالك اي تدني في قيمتها. للقوانين والتعليمات السارية.

• تقوم اإلدارة بتقدير مصروف ضريبة الدخل وفقا

64

- قياس القيمة العادلة:تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل أصل أو تسديد إلتزام بين أطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير.ويعتمد قياس القيمة العادلة على تقدير السعر الذي ستتم به المعاملة المنظمة التي تقوم ببيع األصل أو نقل االلتزام بين

المشاركين في السوق في تاريخ القياس بموجب احدى الشروط التالية:

1. في السوق الرئيسية للموجودات أو المطلوبات، أو 2. في السوق األكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود أسواق رئيسية.

وقد تقترن الموجودات والمطلوبات بالقيمة العادلة في الحالتيين التاليتين:

أ. عندما تكون الموجودات أو المطلوبات قائمة بحد ذاتها ب. عندما يكون هناك مجموعة من الموجودات أو مجموعة من المطلوبات أو مجموعة من الموجودات مع المطلوبات )على سبيل المثال وحدة مولدة للنقد أو لألعمال التجارية( ويتطلب عدد من السياسات واإلفصاحات المحاسبية للمجموعة قياس القيمة العادلة

لموجودات ومطلوبات مالية وغير مالية على حد سواء.

لدى المجموعة شبكة رقابة منظمة فيما يتعلق بقياس القيمة العادلة وهذا يتضمن فريق تقييم يتحمل المسؤولية الكاملة عن اشراف جميع قياسات القيمة العادلة المهمة وما يتضمنه المستوى الثالث من القيمة العادلة والتقارير المباشرة للمدير المالي.ويقوم فريق

التقييم بمراجعة المدخالت المهمة التي ال يمكن تتبعها وتقييم التعديالت.

اذا تم استخدام معلومات من طرف ثالث لقياس القيمة العادلة ،كنقل وسائط أو خدمات تسعير، يقوم فريق التقييم بتقييم األدلة التي تم الحصول عليها من الطرف الثالث لدعم استنتاجات مفادها أن مثل هذه التقييمات تلبي متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية بما في ذلك التسلسل الهرمي للقيمة العادلة التي ينبغي أن تصنف مثل هذه التقييمات. ويتم تبليغ لجنة التدقيق عن قضايا التقييم

الهامة.

المجموعة معطيات جديرة بمالحظة السوق على قدر اإلمكان. تقوم للموجودات والمطلوبات تستخدم العادلة القيمة عند قياس التالية والتي تعكس أهمية المستويات باستخدام المجموعة التقييم.كما تقوم باستخدام أساليب العادلة القيمة بتحديد المجموعة

المدخالت المستخدمة في تحديد القيمة العادلة:• المستوى 1:أسعار مدرجة )غير معدلة( في سوق نشط الصول أو مطلوبات متماثلة.

• المستوى 2: أساليب تقييم تعتمد على مدخالت بخالف األسعار المتضمنة المدرجة في المستوى 1 التي يتم تحديدها للموجودات والمطلوبات بشكل مباشر كاألسعار أو بصورة غير مباشرة يربطها مع األسعار.

• المستوى 3: أساليب تقييم االصول أو المطلوبات باستخدام مدخالت هامة ال تعتمد على معلومات السوق المتاحة )مدخالت ال يمكن تتبعها(.اذا كانت المدخالت المستخدمة في قياس القيمة العادلة للموجودات أو للمطلوبات فقد يتم تصنيفها في مستويات مختلفة من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة ومن ثم يتم تصنيف قياس القيمة العادلة في مجملها في نفس مستوى التسلسل

الهرمي للقيمة العادلة كإدخال أدنى مستوى وهذا مهم للقياس.• هذا وتعترف المجموعة بالتحويل بين مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة في نهاية الفترة.

3( السياسات المحاسبية الهامة

لقد قامت المجموعة بالتطبيق المبكر للمعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم )9( المتعلق بقياس وتبويب الموجودات المالية في إعداد البيانات المالية الموحدة في السنة المنتهية في 1 كانون الثاني 2011 بناء على تعليمات هيئة االوراق المالية علما ان تطبيقه

االلزامي في 1 كانون الثاني 2018.إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016 متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها في إعداد البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون االول 2015 باستثناء المعايير الدولية للتقارير

المالية الجديدة والمعدلة والتي أصبحت سارية المفعول بعد األول من كانون الثاني 2016 وما بعدها:

تاريخ التطبيقالمتطلبات الجديدة المطبقة حاليا:

التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام) 10 ( و) 12 ( ومعيار المحاسبة الدولي رقم1 كانون الثاني 282016 ( الشركات اإلستثمارية: اإلعفاء من توحيد البيانات المالية.

التعديل على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ) 11 (محاسبة االستحواذ لإلستثمارات ذات1 كانون الثاني 2016الترتيبات المشتركة.

1 كانون الثاني 2016التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم )1( مبادرة اإلفصاح.

التعديالت على معايير المحاسبة الدولية أرقام ) 16 ( و ) 38 (توضيحات لطرق اإلستهالك1 كانون الثاني 2016واإلطفاء المقبولة.

65

1 كانون الثاني 2016التعديالت على معايير المحاسبة الدولي أرقام ) 16 ( و ) 41 ( النباتات المنتجة.

1 كانون الثاني 2016التعديالت على معيار المحاسبة دولي رقم ) 27 ( القوائم المالية المنفصلة.

1 كانون الثاني 2016التعديالت السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية للدورات 2014-2012

1 كانون الثاني 2016المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ) 14 ( حسابات التأجيل التنظيمية.

إن تطبيق المعايير المعدلة أعاله لم تؤثر بشكل جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

أ- األدوات المالية تقوم المجموعة بتصنيف الموجودات المالية غير المشتقة إلى الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة والقروض والذمم المدينة واستثمارات القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. وتصنف المجموعة المطلوبات المالية غير المشتقة

إلى فئة المطلوبات المالية األخرى.

الموجودات والمطلوبات المالية غير المشتقة - االعتراف واالستبعادتقوم المجموعة باالعتراف المبدئي بالقروض والذمم المدينة في التاريخ الذي نشأت فيها. يتم اإلعتراف المبدئي بباقي الموجودات

المالية األخرى في تاريخ المتاجرة.

تقوم المجموعة باستبعاد الموجودات المالية عند إنتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية،أو يتم نقل الحق في الحصول على التدفقات النقدية التعاقدية في المعامالت التي يتم نقل جميع المخاطر والمنافع الخاصة بملكية الموجودات الماليةبشكل جوهري.إن أي منفعة من هذه الموجودات المالية المنقولة التي تم إنشاؤها أو تحتفظ بها المجموعة يتم إثباتها كأصأل وإلتزام

منفصل.

تقوم المجموعة باستبعاد المطلوبات عند انتهاء االلتزامات التعاقدية أو الغائها.

يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في بيان المركز المالي فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة لذلك، وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس

الوقت.

ب- الموجودات المالية غير المشتقة – القياس موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )9(

تمثل هذه الموجودات االستثمارات في أدوات الملكية بغرض االحتفاظ بها على المدى الطويل. بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير

اليها مصاريف االقتناء ويعاد تقييمها الحقا

يتم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافا

في القيمة العادلة في بيان الدخل الشامل اآلخر الموحد وضمن حقوق الملكية في بيان المركز المالي الموحد بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت االجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل الربح أو الخسارة الناتجة عن ذلك في الدخل الشامل اآلخر الموحد وضمن حقوق الملكية في بيان المركز المالي الموحد ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى االرباح أوالخسائر المدورة وليس من خالل بيان الربح أو الخسارة و الدخل

الشامل األخر الموحد.

قد تختار المجموعة االعتراف المبدئي باألرباح أوالخسائر وتقيدها على بيان الدخل الشامل لالستثمارات في أداوت الملكية التي ال يحتفظ بها بغرض المتاجرة، ويتم اثباتها بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر الموحد. ال تخضع هذه الموجودات الختبار خسائر

التدني. يتم تسجيل األرباح الموزعة في بيان الربح أو الخسارة الموحد في بند مستقل.

موجودات مالية بالكلفة المطفأة )المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )9((بالدفعات من تتمثل والتي التعاقدية النقدية التدفقات لتحصيل بها االحتفاظ المجموعة إدارة تهدف التي المالية الموجودات هي أصل الدين و الفوائد على رصيد الدين القائم في مواعيد سداد محددة وثابتة وليس لهذه الموجودات أسعار في سوق نشط وليس

للمجموعة نية في بيع هذه الموجودات في المستقبل القريب.

اليها مصاريف االقتناء، وتطفأ العال وة / الخصم باستخدام طريقة الفائدة الفعالة، يتـم اثبات هذه الموجودات عند الشراء بالكلفة مضافا

على أو لحســاب الفائدة، وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني في قيمتها يؤدي الى عدم امكانية استرداد االصل او جزء منه، قيدا

ويتم قيد اي تدني في قيمتها في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل األخر الموحد.

66

يمثل مبلغ التدني في قيمة هذه الموجودات الفرق بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة المخصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي.

ويتم إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/ إلى هذا البند فقط في الحاالت التي تحددها المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية. في حالة بيع أي من هذه األصول قبل تاريخ استحقاقها حيث ينبغي أن تسجل هذه المبيعات في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل

األخر الموحد. في بند منفصل ويتم االفصاح عنها وفقا لمتطلبات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية.

مطلوبات مالية غير مشتقة – قياس )المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )9( و معيار المحاسبة الدولي )39(يتم االعتراف المبدئي بالمطلوبات المالية غير المشتقة بالقيمة العادلة مطروحا منها تكاليف المعامالت المتعلقة بها بشكل مباشر ويعاد

تقيمها الحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

ج- استثمارات في شركات حليفة الشركات الحليفة هي تلك الشركات التي تمارس المجموعة فيها تأثيرا فعاال – وليست سيطرة- على سياساتها المالية والتشغيلية.

بهذه االعتراف .ويتم الملكية باستخدام طريقة حقوق الموحدة المالية البيانات الحليفة في الشركات االستثمارات في يتم محاسبة االستثمارات بشكل مبدئي بالتكلفة والتي تتضمن تكاليف المعامالت ويعاد تقيميها الحقا باستخدام البيانات المالية التي تحتوي على

حصة المجموعة من الربح أو الخسارة لحقوق ملكية المستثمر حتى تاريخ حدوث تأثير مهم أو توقف السيطرة المشتركة.

يتم استبعاد األرصدة والمعامالت وأي ايراد أو مصروف غير متحقق ناتج عن المعامالت الداخلية للمجموعة . ويتم استبعاد األرباح أو المجموعة في شركة الملكية للمستثمر مقابل االستثمار في حدود حصة المعامالت مع حقوق الناتجة عن المتحققة الخسائر غير

مستثمر فيها.

د- الممتلكات واآلالت والمعدات- اإلعتراف والقياس

تظهر بنود الممتلكات واالالت والمعدات بالكلفة بعد تنزيل اإلستهالك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة.تتضمن الكلفة المصاريف المرتبطة مباشرة باقتناء الممتلكات واالالت والمعدات.

عندما يختلف العمر اإلنتاجي لبنود الممتلكات واالالت والمعدات فيتم المحاسبة عنها كبنود منفصلة.يتم تحديد المكاسب والخسائر الناتجة عن استبعاد بنود من الممتلكات واالالت والمعدات بمقارنة المقبوضات من اإلستبعاد مع القيمة

المدرجة لتلك البنود وتسجل تلك المكاسب والخسائر بالصافي ضمن بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر الموحد.

- التكاليف الالحقةتسجل كلفة الجزء المستبدل لبند من بنود الممتلكات واالالت والمعدات ضمن القيمة المدرجة لذلك البند إذا كان من المحتمل تدفق منافع اقتصادية مستقبلية للمجموعة تكمن في ذلك الجزء إضافة إلى إمكانية قياس كلفة ذلك الجزء بشكل موثوق، ويتم شطب

القيمة المدرجة للجزء القديم المستبدل.الخسارة و أو الربح بيان الممتلكات والمعدات في المجموعة على صيانة وتشغيل التي تتحملها اليومية التكاليف والمصاريف تسجل

الدخل الشامل اآلخر الموحد عند تكبدها.

- االستهالكيتم االعتراف بمصروف االستهالك في بيان األرباح أو الخسائر و الدخل الشامل اآلخر الموحد بطريقة القسط الثابت على مدى العمر

اإلنتاجي المقدر لكل بند من بنود الممتلكات والمعدات، باستثناء األراضي فإنها ال تستهالك.

إن نسب االستهالك السنوية المقدرة للممتلكات واالالت والمعدات خالل السنة الحالية هي نفسها للسنة السابقة وتفاصيلها كما يلي:نسب االستهالك بنود الممتلكات واآلالت والمعدات

%20 – %25السيارات%20 – %25معدات أخرى

%20 – %25أجهزة حاسوب و معدات مكتب%10 – %20اثاث و مفروشات

%25عدد و أدوات%10 – %20أجهزة و معدات

%5المباني%20تحسينات مأجور

تقوم المجموعة بمراجعة االعمار االنتاجية واالستهالك للممتلكات واالالت والمعدات في نهاية كل سنة مالية.

67

هـ- التدني- الموجودات المالية

يتم تقييم الموجودات المالية في نهاية كل سنة مالية لتحديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي حول التدني في قيمتها.يعتبر وجود دليل موضوعي حول التدني في قيمة الموجودات المالية عند وجود حدث أو أكثر له أثر سلبي على التدفقات النقدية

الموحدة المستقبلية المقدرة من تلك الموجودات.النقدية الحالية للتدفقات بالكلفة المطفأة بأخذ الفرق بين قيمتها المدرجة والقيمة المالية الظاهرة التدني في الموجودات يحتسب

الموحدة المستقبلية المقدرة مخصومة بسعر الفائدة األصلي الفعال.يتم إختبار التدني في الموجودات المالية الهامة على أساس إفرادي.

المبلغ التدني، ويتم تسجيل ارتبط ذلك األمر بشكل موضوعي بحدث مبرر وقع بعد االعتراف بخسارة إذا التدني يتم عكس خسارة المعكوس من خسارة التدني المتعلقة بالموجودات المالية الظاهرة بالكلفة المطفأة في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل األخر

الموحد.

- الموجودات غير الماليةيتم مراجعة القيمة المدرجة لموجودات المجموعة في نهاية كل سنة مالية لتحديد فيما إذا كان هنالك مؤشر حول التدني، وفي حال

وجود مؤشر حول التدني يتم تقدير المبلغ الممكن استرداده من تلك الموجودات.تلك التدني في يتم تسجيل خسارة الموجودات، تلك استرداده من الممكن المبلغ للموجودات عن المدرجة القيمة زادت في حال

الموجودات. المبلغ الممكن استرداده هو القيمة العادلة لألصل – مطروحا منها تكاليف البيع – أو قيمة استخدامه أيهما أكبر.

يتم تسجيل كافة خسائر التدني في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر الموحد.

و- االستثمارات العقاريةللزيادة في قيمته او كالهما ولكن ليس بهدف بيعه من خالل ايرادات ايجارية او االستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب نشاطات المجموعة االعتيادية، وال يستخدم في االنتاج او توريد البضائع او الخدمات او ألغراض ادارية. يتم اظهار االستثمارات العقارية بشكل اولي بالكلفة، ويتم االفصاح عن قيمتها العادلة في االيضاحات حول البيانات المالية الموحدة والتي يتم تقديرها سنويا من قبل

على األسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.خبير عقاري مستقل بناءا

ز- الموجودات غير الملموسة الشـهرة

اليها القيمة المعترف بها ألي حق تقوم المجموعة بقياس الشهرة بتاريخ االقتناء على القيمة العادلة للمبلغ النقدي المدفوع مضافا

المقتناة الشركة القائمة مسبقا في الملكية للحصة في حقوق العادلة القيمة المقتناة و الشركة المسيطرين في من حقوق غير منها صافي القيمة المعترف بها )القيمة العادلة( للموجودات المقتناة القابلة للتحديد والمطلوبات المقدرة.

مخصوما

الملكية يتم المستثمر بها بطريقة حقوق بالنسبة للشركات القيمة. للتدني في المتراكمة الخسائر تنزيل بالكلفة بعد تقاس الشهرة ادراج القيمة الدفترية للشهرة في القيمة الدفترية لالستثمارات، ويتم توزيع اي خسائر للتدني في القيمة على القيمة الدفترية للشركة

المستثمر بها بطريقة حقوق الملكية.

موجودات غير ملموسة أخرى• يتم االعتراف بالموجودات غير الملموسة االخرى التي يتم اقتناؤها بطريقة اخرى بخالف االقتناء بالكلفة بعد تنزيل االطفاء المتراكم

والخسائر المتراكمة للتدني في القيمة.• يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على أساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل األخر الموحد. أما الموجودات غير الملموسة التي ليس لها عمر زمني محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ البيانات المالية الموحدة ويتم تسجيل أي تدني

في قيمتها في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر الموحد.• ال يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن أعمال المجموعة ويتم تسجيلها في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر

الموحد في نفس السنة.• يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ البيانات المالية الموحدة. كذلك يتم مراجعة تقدير

العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديالت على الفترات الالحقة.

اإلطفاء يتم االعتراف بمصروف اإلطفاء في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل األخر الموحد بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي

المقدر لكل بند من بنود الموجودات غير الملموسة.

68

ح- تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف• يتم تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف وفقا لمبدأ اإلستحقاق.

• يتم قياس اإليرادات المتأتية عندما تقوم المجموعة بنقل المنافع والمخاطر الجوهرية المرتبطة بملكية البضاعة إلى المشتري ومن المحتمل استرداد عائدها النقدي، عندما يكون من الممكن إحتساب التكاليف المتكبدة أو التي سيتم تكبدها في عملية البيع بشكل موثوق. وعندما ال تكون المجموعة في وضع تمارس فيه حكم فعلي لهذه البضاعة، عندها يمكنها تحديد اإليراد من عملية البيع بشكل موثوق. عندما يكون من المحتمل تدفق المنافع االقتصادية المرتبطة بعملية البيع. وإذا كان من المحتمل قياس الخصم بشكل

موثوق على أن يسجل الخصم من اإليرادات أو المبيعات آما هو معترف به.• تتضمن ايرادات الفوائد والمصاريف الظاهرة في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر الموحد ما يلي:

-ايراد / مصروف الفائدة على الموجودات والمطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة والمحتسبة بطريقة الفائدة الفعالة.-ايراد الفائدة على الودائع لدى البنوك.

-مصروف الفوائد على القروض والتسهيالت البنكية.ط- المعامالت بالعمالت األجنبية

• يتم ترجمة المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت. • يتم ترجمة الموجودات والمطلوبات النقدية بالعمالت األجنبية إلى الدينار األردني بتاريخ البيانات المالية بأسعار الصرف السائدة في

ذلك التاريخ.• تمثل مكاسب )خسائر( العملة األجنبية من البنود النقدية الفرق بين الكلفة المطفأة بالدينار األردني في بداية السنة والمعدلة باستخدام معدل الفائدة الفعال والدفعات خالل السنة والكلفة المطفأة بالعملة األجنبية مترجمة إلى الدينار األردني بأسعار الصرف

السائدة في نهاية السنة.• يتم ترجمة الموجودات والمطلوبات غير النقدية بالعمالت األجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة إلى الدينار األردني بأسعار الصرف السائدة

في تاريخ تحديد قيمتها العادلة.• يتم تسجيل الفروقات الناشئة عن إعادة ترجمة العمالت األجنبية إلى الدينار األردني في بيان الربح أو الخسارة و الدخل الشامل اآلخر

الموحد.ي- القيمة العادلة للموجودات المالية

• تمثل القيمة العادلة المبلغ الذي يتم به تبادل أصل أو تسديد إلتزام بين أطراف مطلعة وراغبة في التعامل وبنفس شروط التعامل مع الغير.

• ان أسعار اإلغالق )شراء موجودات / بيع مطلوبات( بتاريخ البيانات المالية الموحدة في أسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للموجودات المالية التي لها أسعار سوقية.

• في حال عدم توفر أسعار معلنة أو عدم وجود تداول نشط لبعض الموجودات المالية أو عدم نشاط السوق فيتم تقدير قيمتها العادلة بمقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها الى حد كبير أو باستخدام تقنية القيمة المالية للتدفقات النقدية المستقبلية مخصومة بسعر فائدة أداة مالية مشابهة أو باستخدام طريقة صافي قيمة األصول لالستثمارات في الوحدات االستثمارية.

ك- التقــاصيتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في بيان المركز المالي الموحد فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو أن يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس

الوقت.

ل- تاريخ االعتراف بالموجودات المالية يتم االعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة )تاريخ التزام المجموعة ببيع أو شراء الموجودات المالية(.

م- المخصصات

يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة إلتزامات )قانونية أو تعاقدية( بتاريخ بيان المركز المالي الموحد ناشئة عن أحداث سابقة وأن تسديد اإللتزامات محتمل أن ينشأ عنه تدفق خارج لمنافع إقتصادية ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. يتم تحديد للنقود الزمنية للقيمة الحالية السوق تقييمات المتوقعة بمعدل يعكس المستقبلية النقدية التدفقات المخصصات عن طريق خصم

والمخاطر المحددة لذلك االلتزام.

ن- مصاريف التمويلتتضمن مصاريف التمويل مصروف الفائدة على االقتراض. يتم اإلعتراف بكل تكاليف اإلقتراض التي ال تعود بشكل مباشر إلى اقتناء أو

إنشاء او إنتاج أصول مؤهلة في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد باستخدام طريقة الفائدة الفعالة.

س- مخصص نهاية الخدمة يتم االعتراف بالمخصصات نهاية الخدمة عندما يكون على المجموعة إلتزامات بتاريخ بيان المركز المالي الموحد و التي من المحتمل أن ينشأ عنه تدفق خارج لمنافع إقتصادية ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه، يتم إحتساب مخصص نهاية الخدمة حسب النظام

الداخلي للمجموعة.

69

ع- ضريبة الدخل• يشمل مصروف ضريبة الدخل الضرائب الحالية والضرائب المؤجلة ويتم اإلعتراف بمصروف ضريبة الدخل في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد اال إذا كان يتعلق باندماج األعمال، كما يعترف بالضريبة المتعلقة ببنود تم اإلعتراف بها مباشرة ضمن بنود الربح

أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد.• تمثل الضريبة الحالية الضريبة المستحقة المتوقعة على الربح الخاضع للضريبة للسنة باستخدام معدل الضريبة السائد بتاريخ البيانات

المالية إضافة إلى أي تسويات في الضريبة المستحقة المتعلقة بالسنوات السابقة.• يتم االعتراف بالضرائب المؤجلة المتعلقة بالفروقات المؤقتة بين المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات في البيانات المالية والمبالغ

المحددة ألغراض احتساب الضرائب. بناء على المؤقتة عندما يتم عكسها الفروقات المتوقع تطبيقها على الضريبة المؤجلة على أساس معدالت الضرائب • تحتسب

القوانين السائدة في تاريخ البيانات المالية الموحدة.• يتم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة إذا كان هنالك حق قانوني يلزم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية الحالية وتتعلق بالضريبة على الدخل والتي تستوفى من قبل نفس السلطات الضريبية على نفس المجموعة الخاضعة للضريبة أو شركات مختلفة خاضعة للضريبة ولها أن تقوم بتسوية مطلوبات وموجودات الضريبة الحالية بالصافي، أو أن موجودات

ومطلوبات الضريبة سوف تتحقق في نفس الوقت.• يتم االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عندما يكون من المحتمل تحقق أرباح ضريبية في المستقبل ويمكن من خاللها اإلستفادة

من الفروقات المؤقتة.• يتم مراجعة الموجودات الضريبية المؤجلة في نهاية كل سنة مالية ويتم تخفيضها عندما يكون من غير المحتمل تحقق المنافع

الضريبية المرتبطة بها. لقانون ضريبة الدخل السائد في المملكة األردنية الهاشمية.

• تحتسب الضرائب الحالية وفقا

ف- الربح للسهميتم احتساب الربح للسهم األساسي والمخفض والمتعلق باألسهم العادية. ويحتسب الربح للسهم األساسي بقسمة الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي المجموعة على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة. ويحتسب الربح للسهم المخفض بتعديل الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي المجموعة والمتوسط المرجح لعدد األسهم العادية بحيث تظهر التأثير على حصة السهم من

أرباح جميع األسهم العادية المتداولة خالل السنة والمحتمل تراجع عائدها.

ص- معايير وتفسيرات جديدة غير مطبقةان المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة المذكورة أدناه قد تم إصدارها بشكل نهائي ولكنها غير سارية المفعول بعد،

أنها متاحة للتطبيق المبكر:حيث لم تقم الشركة بتطبيق هذه المعايير الجديدة والمعدلة علما

المعايير الجديدة• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( )يطبق في 1 كانون الثاني 2018 باستثناء شركات التامين والذي سيطبق في 1 كانون الثاني

2021 مع السماح بالتطبيق المبكر(.• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( ايرادات العقود مع العمالء )يطبق في 1 كانون الثاني 2018 مع السماح بالتطبيق المبكر(.

• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )16( عقود التأجير )يطبق في 1 كانون الثاني 2019 مع السماح بالتطبيق المبكر( .

التعديالت• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )2( تصنيف وقياس حساب الدفع على أساس االسهم )يطبق في 1 كانون الثاني 2018 مع

السماح بالتطبيق المبكر(.البيع او المساهمة في الموجودات بين المستثمر • المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(

وشركائه في المشروع المشترك )لم يحدد موعد التطبيق(.• معيار المحاسبة الدولي رقم )7( مبادرة اإلفصاح )يطبق في 1 كانون الثاني 2017 مع السماح بالتطبيق المبكر(.

• معيار المحاسبة الدولي رقم )12( االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة للخسائر الغير محققة )يطبق في 1 كانون الثاني2017 مع السماح بالتطبيق المبكر(.

• معيار المحاسبة الدولي رقم )40( توضيح نقل الممتلكات من أو الى استثمارات عقارية )يطبق في 1 كانون الثاني 2018(.• التعديالت السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية للدورات 2014-2016 تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية

رقم )12( االفصاح عن الملكية في المنشآت األخرى )يطبق في 1 كانون الثاني 2017(• التعديالت السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية للدورات 2014- 2016 تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1( تبني المعايير الدولية للتقارير المالية للمرة االولى ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28( االستثمارات في الشركات الحليفة و المشاريع

المشتركة )يطبق في 1 كانون الثاني 2018(.

هذا وتتوقع إدارة المجموعة بتطبيق هذه المعايير والتعديالت عند إعداد البيانات المالية الموحدة في التواريخ المحددة أعاله والتيلن يكون لها أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

70

4( التقرير القطاعيالقطاع هو مجموعة من العناصر في المجموعة تنفرد بأنها تخضع لمخاطر وعوائد تميزها عن غيرها وتشترك في تقديم المنتجات أو الخدمات وهذا ما يعرف بالقطاع التشغيلي أو تشترك في تقديم المنتجات أو الخدمات ضمن بيئة اقتصادية محددة تتميزعن باقي

القطاعات في البيئات االقتصادية اآلخرى وهذا ما يعرف بالقطاع الجغرافي.

أ- القطاع التشغيليوتشتمل المجموعة على قطاعات األعمال الرئيسية التالية:

• صناعة وتجارة التبغ.• االستثمارات.

• الطاقة.

71

ب- القطاع الجغرافيتمارس المجموعة نشاطها داخل وخارج المملكة االردنية الهاشمية.

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون االول 2016

صناعة وتجارةالمجموعاالستثماراتالطاقةالتبغ

65,732,267-65,120,542611,725صافي إيرادات القطاع

)10,466,804((1,581,350)(614,800)(8,270,654)المصاريف اإلدارية

)14,119,278( - -(14,119,278)مصاريف البيع والتوزيع 93,5251,08894,613 -أرباح بيع االستثمار في الشركة الحليفة

33,045-33,045 -توزيعات أرباح موجودات مالية

)950,000(-(950,000) -تدني دفعات مقدمة لالستثمارات

)528,070((1,928)(40,277)(485,865)تكاليف التمويل

769,622--769,622إيراد فوائد بنكية

14,182 4,691 -9,491أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات 1,259,446 481,460 (227) 778,213إيرادات أخرى

أرباح )خسائر( القطاع للسنة قبل41,839,023)1,096,039()867,009(43,802,071الضريبة ومكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

120,091,6434,575,1022,315,965126,982,710إجمالي موجودات القطاع

38,338,418373,1791,636,12740,347,724إجمالي مطلوبات القطاع

2,460,24151,16022,0002,533,401المصاريف الرأسمالية

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون االول 2015

صناعة وتجارةالمجموعاالستثماراتالطاقةالتبغ

52,929,455-52,766,954162,501صافي إيرادات القطاع

)9,432,129((1,226,765)(402,173)(7,803,191)المصاريف اإلدارية

)9,161,840( - -(9,161,840)مصاريف البيع والتوزيع

)151,883( (5,333) (146,550) -تدني االستثمار في الشركة الحليفة

227,261227,586 325توزيعات أرباح موجودات مالية

)539,135(- (539,135)تكاليف التمويل

684,142- 684,142إيراد فوائد بنكية

36,62749,718-13,091أرباح بيع اآلالت والممتلكات والمعدات

311,188 (502) 309,1492,541إيرادات أخرى

)1,386,102((1,386,102)مخصص االلتزامات المحتملة

أرباح )خسائر( القطاع للسنة قبل الضريبة ومكافأة أعضاء 33,531,000)1,195,973()156,420(34,883,393مجلس اإلدارة

101,098,4805,827,7041,308,362108,234,546إجمالي موجودات القطاع

34,010,945 1,918,614 31,891,744200,587إجمالي مطلوبات القطاع

2,792,010632,9934,5693,429,572المصاريف الرأسمالية

72

5( النقد في الصندوق و لدى البنوك

بالدينار األردني كما في 31 كانون األول

201620151,818,2202,128,087نقد في الصندوق

19,742,80316,368,598حسابات جارية لدى البنوك28,168,41226,624,692ودائع لدى البنوك*

49,729,43545,121,377

* تمتد تواريخ استحقاق الودائع لدى البنوك لغاية 31 آذار 2017 وتتراوح نسبة الفائدة على الودائع من %4.15 إلى 4.25% .

6( ذمم مدينة تجارية وأخرى

بالدينار األردني كما في 31 كانون االول

2016 201525,414,6009,425,421ذمم العمالء

364,266746,665ذمم الموردين101,230-أخرى

25,778,86610,273,316

(213,798)(160,983)مخصص تدني الذمم المدينة*

25,617,88310,059,518

مع العمالء. يتم تكوين مخصص لكامل* يتم احتساب مخصص تدني للذمم المدينة عند تجاوز السقوف المتفق عليها مسبقا

رصيد الذمة )سقف التسهيالت باألضافة الى التجاوز( في حالة تعثر العميل عن السداد.* إن الحركة الحاصلة على مخصص تدني الذمم المدينة كانت كما يلي:

2015 2016 بالدينار األردني

213,798 213,798 الرصيد في األول من كانون الثاني

- 48,415 المكون من المخصص خالل السنة

- (101,230) المشطوب من المخصص خالل السنة213,798 160,983

فيما يلي أعمار ذمم العمالء المستحقة:

أكثر من 365 271-181365-91270-90180 – 0المجموعبالدينار األردنييوميوميوميوميوم

201625,414,60024,633,912541,12051,55927,026160,983

20159,425,4218,829,235279,647102,741-213,798

73

7( المخزون

بالدينار األردنيكما في 31 كانون االول

2016 201515,152,78113,321,295المواد األولية

164,721139,017انتاج تحت التشغيل1,980,0671,592,530البضاعة الجاهزة

60,4811,937,517بضاعة في الطريق844,7081,681,630مستودع قطع الغيار

1,170,7521,485,466مستودع المواد الدعائية واالكسسوارات104,067217,331مستودع مواد مستهلكة

19,477,57720,374,786(999,482)-مخصص بضاعة بطيئة الحركة *

19,477,57719,375,304

* خالل عام 2016 تم إتالف مخزون شركة الدخان الدولية.

8( أرصدة مدينة أخرى

بالدينار األردني كما في 31 كانون االول

201620151,750,407967,595بدل مفتاحية *

337,450271,767إيرادات فوائد بنكية مستحقة 1,022,157794,414مصاريف مدفوعة مقدما

552,017593,639ضريبة دخل مدفوعة مقدما619,977366,531تأمينات مستردة79,888117,603ذمم موظفين

23,68141,818أمانات ضريبة دخل ومبيعات 117,19981,998ضرائب على الفوائد

9,4129,312دفعات على حساب مشاريع تحت التنفيذ4,15923,624أخرى

4,516,3473,268,301(20,000)(20,000)مخصص تدني في ذمم الموظفين

4,496,3473,248,301

74

* إن تفاصيل بدل المفتاحية كانت كما يلي:

بدل مفتاحيةالبندالحرة

بدل مفتاحية رافي

بدل مفتاحيةارض 72 - 76

حقوق انتفاع المجموع ارض طاس

بالدينار األردني

الكلفة 2,416,360-1,264,150289,500862,710الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2016

1,254,5001,254,500---إضافات خالل السنة1,264,150289,500862,7101,254,5003,670,860الرصيد كما في 31 كانون األول 2016

2,416,360-1,264,150289,500862,710الرصيد كما في األول من كانون الثاني 20152,416,360-1,264,150289,500862,710الرصيد كما في 31 كانون األول 2015

اإلطفاء المتراكم 1,448,765-1,106,131130,275212,359الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2016

158,01928,950159,269125,450471,688اإلطفاء خالل السنة 1,264,150159,225371,628125,4501,920,453الرصيد كما في 31 كانون األول 2016

1,102,527-948,113101,32553,089الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2015346,238-158,01828,950159,270اإلطفاء خالل السنة

1,448,765-1,106,131130,275212,359الرصيد كما في 31 كانون األول 2015967,595-158,019159,225650,351صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2015130,275491,0821,129,0501,750,407-صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2016

9( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

بالدينار األردني كما في 31 كانون االول

20162015613,6082,229,409أسهم مدرجة

301,025301,025أسهم غير مدرجة

914,6332,530,434

للقيمة السوقية. * يمثل هذا البند القيمة العادلة للموجودات المالية المدرجة في أسواق مالية لحصص المجموعة في بنك األردن وفقا

كما في 31 كانون األول 2016 و 2015

** يمثل هذا البند القيمة العادلة للموجودات المالية غير المدرجة في أسواق مالية لحصص المجموعة في شركة الشمال الصناعية )فلسطين(، قامت المجموعة باختيار القيمة العادلة لهذا البند باستخدام طريقة صافي قيمة األصول آلخر بيانات مالية مدققة متوفرة.

75

10( االستثمارات العقارية

رقم القطعةرقم الحوضالمنطقةالدولةكما في 31 كانون األول

20162015بالدينار األردني

22/1/271271,028271,028 صالجرفاإلمارات العربية المتحدة – عجمان *11403,524387,856الجبيهةالمملكة األردنية الهاشمية – عمان **

674,552658,884

* بلغت القيمة العادلة ألرض عجمان كما في 31 كانون األول 2016 وفقا لمتوسط تقدير مخمني عقارات مبلغ 318,450 دينار ):337,7502015 دينار( وعليه يمكن تصنيف القيمة العادلة من ضمن المستوى 2 حيث أن هذه القيمة قد تم تحديدها اما بقياسها

مباشرة بإسعار فعلية أو غير مباشرة بربطها مع أسعار سوقية مشابهه.

لمتوسط تقدير مخمني عقارات مبلغ 1,845,063 دينار** بلغت القيمة العادلة ألرض عمان كما في 31 كانون األول 2016 وفقا

)2015: 1,889,772 دينار( وعليه يمكن تصنيف القيمة العادلة من ضمن المستوى 2 حيث أن هذه القيمة قد تم تحديدها اما بقياسها مباشرة بإسعار فعلية أو غير مباشرة بربطها مع أسعار سوقية مشابهه.

11( الموجودات غير الملموسة – شهرة عن تملك شركة تابعةقامت شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت بتاريخ 1حزيران 2006 بتملك ما نسبته 100 ٪ من رأسمال شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت–

عجمان )مصنع الفاخر للتبغ المعالج(كما يلي:

القيمة العادلةبالدينار األردني عند التملك

القيمة الدفتريةعند التملك

418,293418,293الممتلكات واآلالت والمعدات251,817251,817األراضي

38,85738,857أرصدة مدينة أخرى418,390418,390البضاعة

1,127,3571,127,357(10,343)(10,343)ذمم دائنة وأرصدة دائنة أخرى1,117,0141,117,014صافي الموجودات الممتلكة

7,720,000النقد المدفوع6,602,986الشهرة الناتجة عن التملك

التدفق النقدي عند التملك:-صافي النقد المتملك من الشركة التابعة

7,720,000النقد المدفوع7,720,000صافي النقد المدفوع

المستقبلية النقدية التدفقات قيمة فيها استخدم والتي القادمة سنوات للخمس الخبير قبل من المقدمة للدراسة وفقا النمو للخمس سنوات السابقة ومعدل خصم يتماشى مع معدل فوائد المخصومةباستخدام نسبة نمو متماشية مع نسبة معدل اإلقتراض مع األخذ بعين االعتبار نمو اإليرادات باحتساب معدالت النمو خالل الخمس سنوات بافتراض أسعار البيع التي تتماشى مع مجمل الربح المتوقع للخمس سنوات القادمة. وقد أظهرت الدراسة بأنه ال يوجد انخفاض في قيمة الشهرة وبالتالي ال يوجد تدني في

قيمة الشهرة كما في 31 كانون األول 2016.إن القيمة القابلة للتحقق هي القيمة الناشئة عن وحدات التدفق النقدي حيث يتم احتسابها على القيمة العادلة بعد تخفيض قيمة كلفة االستبعاد بناء على القيمة التقديرية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة وبناء على ذلك فإنه يمكن تصنيفها ضمن القيمة

للمستوى الثاني.العادلة وفقا

76

12( الممتلكات واآلالت والمعدات

معدات السياراتاألراضيبالدينار األردنياخرى

أجهزة حاسوب ومعدات

مكتب

اثاث ومفروشات

عدد و أدوات

أجهزة المبانيومعدات

تحسينات على

المأجور

مشاريع تحت التنفيذ

المجموع

الكلفة

3,515,741746,3801,439,606360,995736,8892,520,96414,766,18410,515,996227,246946,13935,776,140الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2016

1,194,4482,533,401-48,89759,04470,65143,388222,520821,87372,580-إضافات

(295,186)---(72,086)(191,647)--(16,453)(15,000)-استبعادات

-(730,601)-531,61811,73479,555---107,694-تحويالت3,515,741887,9711,482,197431,646780,2773,083,45515,527,70510,668,131227,2461,409,98638,014,355الرصيد كما في 31 كانون األول 2016

االستهالك المتراكم

16,275,124-358,1111,035,791283,809329,4951,826,8316,671,9765,746,38722,724-الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2016

3,480,877-155,119131,39536,23773,267400,6121,338,6561,300,14245,449-إستهالك السنة

(285,517)---(64,755)(189,619)--(16,452)(14,691)-استبعادات

19,470,484-498,5391,150,734320,046402,7622,037,8247,945,8777,046,52968,173-الرصيد كما في 31 كانون األول 2016

3,515,741389,432331,463111,600377,5151,045,6317,581,8283,621,602159,0731,409,98618,543,871صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2016

الكلفة

329,47133,727,782-626,2621,303,888319,944417,0082,126,23614,182,30210,906,930 3,515,741الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2015

225,491135,71842,267319,881401,184657,531393,853227,2461,026,4013,429,572 - إضافات

(1,381,214)(409,733)-(784,787)(73,649))6,456)-(1,216)-(105,373) - استبعادات

746,3801,439,606360,995736,8892,520,96414,766,18410,515,996227,246946,13935,776,140 3,515,741الرصيد كما في 31 كانون األول 2015

االستهالك المتراكم

12,878,933--325,761933,781235,013261,8931,332,9545,363,4594,426,072 - الرصيد كما في األول من كانون الثاني 2015

3,727,837-73722,724 ,137,350102,01049,18167,602498,2271,335,0061,515 - إستهالك السنة

(331,646)--(195,422)(26,489)(4,350)-(385)-(105,000) - استبعادات

16,275,124-358,1111,035,791283,809329,4951,826,8316,671,9765,746,38722,724 - الرصيد كما في 31 كانون األول 2015

388,269403,81577,186407,394694,1338,094,2084,769,609204,522946,13919,501,016 3,515,741 صافي القيمة الدفترية الرصيد كما في 31 كانون األول 2015

77

13( المطلوب لطرف ذو عالقة

طبيعة العالقةطبيعة التعاملبالدينار األردني كما في 31 كانون األول

20162015

173,523-شركة حليفةتمويلالمطلوب لطرف ذو عالقة

-173,523

- كما هو مبين في إيضاح رقم )15( قامت المجموعة بالحصول على قرض من بنك األردن حيث ان المبلغ المتبقي من قيمة القرض تبلغ 15,930,000 دينار أردني والذي يعتبر طرف ذو عالقة.

- كما هو مبين في إيضاح رقم ) 2 –ب( قامت المجموعة بتملك شركة بيونير فينشر جروب من طرف ذو عالقة.

رواتب ومنافع ومكافآت اإلدارة العليا بلغت مكافآت ومزايا أعضاء مجلس اإلدارة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016 ما قيمته: 327,323 دينار )31 كانون األول 2015:

291,917 دينار(.

14( أرصدة دائنة أخرى

بالدينار األردني كما في 31 كانون االول

20162015

713,1791,341,951مصاريف مستحقة - مواد دعائية

4,132,2721,649,994مخصص مكافآت سنوية

679,442646,754أمانات المساهمين

480,151-مخصص قضايا

1,600,1031,600,103مخصص إلتزامات محتملة

62,13018,495مصاريف مستحقة

76,44876,448مخصص رسوم الجامعات األردنية

45,00045,000مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

49,94034,021صندوق الحاالت األنسانية

9,6509,650شيكات تأمين

10,4948,741أمانات الضمان االجتماعي

27,57227,151أخرى

7,406,230 5,938,459

15( قروض وتسهيالت بنكية تستحق خالل عام- حصلت شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت – شركة تابعة خالل العام 2013 على تسهيالت ائتمانية من بنك األردن بقيمة 25,000,000 دوالر أمريكي ما يعادل 17,700,000 دينار أردني التي تتمثل بقرض متناقص حيث يتم التسديد دفعة واحدة بتاريخ 4 كانون الثاني 2014

وذلك بفائدة اليبور متغير + 2%. وقد تم تمديد فترة استحقاق دفعة القرض ليصبح بتاريخ 4 كانون الثاني 2015.- وبتاريخ 28 كانون االول 2014 تم تمديد فترة استحقاق دفعة القرض ليسدد دفعة واحدة بتاريخ 31 كانون االول 2015 وبفائدة اليبور

3 اشهر + 2.5% بحد ادنى %3 وبالشروط والضمانات التالية:

• كفالة شركة االقبال لالستثمار.• تسديد عمولة السداد المبكر لتصبح صفر.

- وبتاريخ 31 كانون االول 2015 تم دفع 10 ٪ من قيمة القرض و تمديد فترة استحقاق باقي دفعة القرض والبالغة 15,930,000 دينار ليسدد دفعة واحدة بتاريخ 31 كانون االول 2016 وبفائدة اليبور 3 اشهر+ ٪2.5 بحد ادنى3٪

- وبتاريخ 8 كانون االول 2016 تم تمديد فترة استحقاق باقي دفعة القرض والبالغة 15,930,000 دينار ليسدد دفعة واحدة بتاريخ 31 كانون األول 2017 وبفائدة اليبور 3 أشهر + 2.5 ٪ بحد أدنى ٪3 وبنفس الشروط والضمانات أعاله.

78

16( كلفة المبيعات

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون األول

20162015

13,321,29511,609,986مواد اولية – اول السنة 70,059,51760,951,573مشتريات مواد أولية خالل السنة

(13,321,295)(15,152,781)مواد أولية – نهاية السنة68,228,03159,240,264مواد أولية مستخدمة في االنتاج139,01784,437بضاعة تحت التشغيل – أول السنة

15,300,66314,013,165تكاليف صناعية غير مباشرة *(139,017)(164,721)بضاعة تحت التشغيل – نهاية السنة

83,502,99073,198,849تكلفة البضاعة المصنعة1,592,5301,708,446بضاعة جاهزة- أول السنة

(1,592,530)(1,980,067)بضاعة جاهزة - نهاية السنة 83,115,45373,314,765تكلفة البضاعة المباعة

يضاف:1,378,664939,047تكلفة مبيعات المواد الدعائية

15,59769,355كلفة مبيعات الو أرجيلة يطرح:

(3,272,043)(7,365,467)كلفة بضاعة موزعة مجانا(86,240)(139,442)كلفة بضاعة معادة للتصنيع

77,004,80570,964,884

79

* تتكون التكاليف الصناعية غير المباشرة مما يلي:

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون األول

20162015

3,668,8503,768,565االستهالكات واالطفاءات4,649,2623,935,853الرواتب واالجور والعمل اإلضافي وملحقاتها

1,496,245911,500مكافآت الموظفين807,1471,059,493وقود ومحروقات

416,205385,890صيانة عامة686,335657,876مصاريف صيانة وقطع غيار

478,141716,697مواد مستهلكة وأدوات739,963629,946إيجارات

389,799356,445مكافأة نهاية الخدمة50,80959,651مواد تالفة

159,096105,498مصاريف تدريب وأقامات موظفين396,283264,130مياه وكهرباء

291,696207,812مصاريف تأمين76,819-رسوم بحث وتطوير

42,69512,545تكلفة البضاعة المعادة للتصنيع262,080115,625مصاريف مشاريع

86,48025,205التصدير وأجور شحن183,069359,371الرسوم واالشتراكات

195,598177,781مصاريف طعام وضيافة20,47921,103البريد والهاتف والفاكس

280,431165,360مصاريف أخرى

15,300,66314,013,165

80

17( المصاريف اإلدارية

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون االول

201620153,215,3422,653,257رواتب واجور وملحقاتها

3,057,7013,459,440مكافآت الموظفين327,649310,015اعانات وتبرعات

496,088218,203مصاريف سفر894,158434,368دراسات وأبحاث واستشارات

467,065401,840مكافاه نهاية الخدمة274,675296,093إستهالكات وإطفاءات

116,103150,171مصاريف إيجار57,545149,365رسوم وأتعاب قضائية

243,563121,452أتعاب مهنية163,532110,155رسوم واشتراكات

109,381110,087تأمين صحي123,359116,599بريد وهاتف

168,000146,790بدل تنقل أعضاء مجلس اإلدارة98,981128,364مشروع بداية

69,328143,717عالمات تجارية39,42231,227دعاية واعالن

67,64051,451تنقالت ومواصالت12,89517,676مصاريف حكومية

54,01645,235مصاريف ضيافة39,14432,158مصارف بنكية

36,69635,618قرطاسية ومطبوعات48,35236,561مصاريف سيارات

28,59124,789صيانة عامة7,52714,945مواد ولوازم مستهلكة

36,07251,570مصاريف حاسوب12,07616,041كهرباء وماء

15,22615,618مصاريف نظافة20612,677وقود محروقات

17,544-أمن وحراسة8,3517,227تامين الممتلكات والمعدات

3,5528,566عدد وأدوات مستهلكة52,3283,754مصاريف تدريب وتأهيل

6,0005,500اتعاب لجنة تدقيق33,24542,248ادارة المواد الدعائية

82,99511,808أخرى

10,466,8049,432,129

81

18( مصاريف البيع والتوزيع

بالدينار األردني للسنة المنتهية في 31 كانون االول

20162015

8,321,7075,152,277بضاعة موزعة دعاية واعالن -موازنة

1,006,001676,683رواتب واألجور والعمل األضافي وملحقاتها

814,446300,954مكافآت الموظفين

448,576256,363عموالت تجارية

289,401289,542شحن و تخليص

-8,046خصم مسموح به

287,407248,089مصاريف معارض

142,11136,212مصاريف قضايا

197,157131,339سفر واعاشة

2,12516,136دراسات واستشارات وأتعاب مهنية

1,853,413600,499مصاريف تصاميم

258,52574,389مواد ولوازم

141,243157,997مكافأة نهاية الخدمة

23,37524,166هاتف وبريد

42,9321,066,979مواد تالفة

12,39816,617دعاية وإعالن

10,84410,369ايجارات

26,75420,626تأمين صحي

9,0409,417استهالكات و إطفاءات

27,40524,364اجور نقل وتنقالت

11,3929,704ضيافة

-48,415مخصص تدني الذمم المدينة

46,5909,512بضاعة معادة للتصنيع

-31,511غرامات ومخالفات

-17,745تدريب وتأهيل

13,06326,342تصديق فواتير

27,6563,264أ خرى

14,119,2789,161,840

82

19( توزيعات أرباحيبين الجدول التالي توزيعات االرباح المعلنة من قبل المجموعة خالل السنة:

كما في 31 كانون االول بالدينار األردني

2015 2016

25,000,000 25,000,000 توزيعات نقدية*25,000,000 25,000,000

* قررت الهيئة العامة في اجتماعها المنعقد بتاريخ 5 شباط 2016 توزيع مبلغ 25,000,000 دينار على المساهمين عن العام 2015

* قررت الهيئة العامة في اجتماعها المنعقد بتاريخ 4 آذار 2015 توزيع مبلغ 25,000,000 دينار على المساهمين عن العام 2014

* قررت الهيئة العامة بتاريخ 24 آذار 2016 بزيادة رأس المال الشركة بمقدار 5,000,000 سهم من خالل رسملة مبلغ 5,000,000 دينار أردني من األرباح المدورة ليصبح رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع )30( مليون دينار أردني )دينار واحد لكل سهم(.

* قام مجلس اإلدارة باجتماعه المنعقد بتاريخ 25 كانون الثاني 2017 بتوصية الى الهيئة العامة بتوزيع أرباح نقدية بقيمة 40 مليون دينار على المساهمين.

20( ضريبة الدخل للشركة المرجح السنوية الدخل ضريبة لمعدل للشركة الضريبي المستشار تقديرات على بناء الدخل ضريبة بمصروف االعتراف يتم

المتوقعة للسنة المالية كاملة والتي تطبق على الربح قبل الضريبة للسنة المالية.

- إن الحركة الحاصلة على مخصص ضريبة الدخل خالل السنة كانت كما يلي:

بالدينار األردنيكما في 31 كانون األول

201620153,045,4802,059,211الرصيد في بداية السنة4,440,5652,250,417المستدرك خالل السنة

(1,264,148)(1,876,892)ضريبة الدخل المدفوعة للسنة 5,609,1533,045,480الرصيد في نهاية السنة

الوضع الضريبي للشركة

أ- الشركة األم – اإلقبال لالستثمار المساهمة العامة المحدودة تم أنهاء ضريبة الدخل لغاية السنة المالية 2014 ، قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بالتدقيق على السنة المالية 2012 وقامت بإصدار قرارها حيث تم االعتراض على القرار لدى المحكمة وبرأي المستشار الضريبي أن المطالبة في غير محلها وسيفصل بها للشركة. تم تقديم اإلقرار الضريبي عن السنة المالية 2015 ضمن الفترة القانونية لتقديم اإلقرار ولم تقم الدائرة بالتدقيق على حسابات الشركة

وإصدار القرار النهائي حتى تاريخه.وبرأي المستشار الضريبي للشركة وإدارة الشركة فأنه ال حاجة لرصد أية مخصصات لمواجهة إلتزام ضريبة الدخل عن نتائج األعمال.

ب- الشركة التابعة – الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت ذ.م.م

شركة الفاخر – عمان تم أنهاء ضريبة الدخل لغاية السنة المالية 2008 .قامت دائرة ضريبة الدخل بالتدقيق على السنوات المالية 2009 و 2010 و 2011 وأصدرت الشركة كون أنه سيفصل بها لصالح الضريبي الشركة ومستشارها ادارة اعتقاد المحكمة وفي قرارها حيث تم االعتراض عليها لدى

مطالبة الدائرة بالفروقات كانت في غير محلها.

تم قبول االقرار المقدم عن السنة المالية 2013 ضمن العينة غير المدققة.

تم تقديم كشف التقدير الذاتي عن السنة المالية 2014,2012 و2015 ضمن المدة القانونية لتقديم الكشوف ولم تقم الدائرة بالتدقيق على حسابات الشركة وإصدار قراراتها النهائية حتى تاريخ إعداد البيانات المالية الموحدة.

عمان في االعمال نتائج عن الضريبي التزام لمواجهة دينار 37,620 مبلغ تخصيص يجب فأنه للشركة الضريبي المستشار وبرأي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون األول 2016 ، ومبلغ 4,361,561 دينار كمخصص بواقع %10 عن صافي أرباح مصنع الفاخر للتبغ

المعالج)االمارات(.

83

- شركة الفاخر – العقبة الخاصةتم إنهاء ضريبة الدخل لغاية السنة المالية 2011. تم تقديم كشف التقدير الذاتي عن السنوات 2012 و2013 و2014 و2015 ضمن المدة المالية البيانات إعداد تاريخ النهائية حتى قراراتها الشركة وإصدار بالتدقيق على حسابات الدائرة تقم ولم االقرارات، لتقديم القانونية

الموحدة.

وبرأي المستشار الضريبي للشركة فأن يجب تخصيص مبلغ 166 دينار لمواجهة التزام الضريبي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون األول 2016.

ج- الشركة التابعة – الطيف الدولي للطاقة المتجددة ذ.م.متم أنهاء ضريبة الدخل لغاية السنة المالية 2011 وتم تقديم كشف التقدير الذاتي عن السنة المالية 2012 و2013 و2014 و2015 ضمن المالية البيانات تاريخ النهائية حتى قراراتها الشركة وإصدار بالتدقيق على حسابات الدائرة تقم ولم االقرارات، لتقديم القانونية المدة

الموحدة.

وبناء على رأي المستشار الضريبي للشركة فأن يجب تخصيص مبلغ 41,218 دينار لمواجهة التزام الضريبي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون األول 2016 عن عوائد االستثمارات الخارجية.

يتم االعتراف بمصروف ضريبة الدخل بناء على تقديرات اإلدارة لمعدل ضريبة الدخل السنوية المرجح للشركة المتوقعة للسنة المالية كاملة والتي تطبق على الربح قبل الضريبة للسنة المالية. حيث تقوم الشركة بعمل تسوية بين الربح الضريبي والربح المحاسبي. بلغت نسبة الضريبة بحسب القوانين المحلية نسبة 20% لشركة اإلقبال وشركة الفاخر عمان بينما بلغت لشركة الفاخر العقبة 5% و%10 عن أرباح مصنع الفاخر للتبغ المعالج)االمارات( وبلغ معدل ضريبة الدخل الفعال للمجموعة بالنسبة للربح كما في 31 كانون األول 2016

نسبة 10,43% )31 كانون األول 2015 نسبة %6.35(.

21( حصة السهم من ربح السنة

بالدينار األردني كما في 31 كانون األول

20162015

37,353,45831,235,583ربح السنة )دينار(30,000,00030,000,000المتوسط المرجح لعدد األسهم )سهم(

2451/041/ 1حصة السهم من ربح السنة

تم احتساب حصة السهم من الربح بتقسيم الربح للفترة على عدد األسهم القائمة والبالغة 30 مليون سهم كما في 31 كانون األول .2016

تم تعديل المتوسط المرجح لعدد األسهم لسنة المقارنة لقيام الشركة بزيادة رأسمالها من خالل رسملة 5 مليون سهم مجاني من األرباح المدورة وذلك وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم )33(.

22( مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين يتم احتساب مخصص نهاية الخدمة للموظفين حسب النظام الداخلي للمجموعة، ان الحركة الحاصلة على المخصص كانت كما يلي:

بالدينار األردنيكما في 31 كانون األول

20162015

2,906,1972,179,857الرصيد كما في األول من كانون الثاني

998,1071,030,626المستدرك خالل السنة

(304,286)(23,993)المدفوع خالل السنة

3,880,3112,906,197الرصيد في نهاية السنة

84

23( التزامات محتملةكان على المجموعة بتاريخ هذه البيانات المالية الموحدة التزامات قد تطرأ تتمثل بما يلي:

بالدينار األردنيكما في 31 كانون األول

20162015

2,504,422198,826كفاالت بنكية

2,504,422198,826

ويقابلها تأمينات نقدية تتمثل بما يلي:

بالدينار األردنيكما في 31 كانون األول

20162015

181,096198,826تأمينات نقدية

181,096198,826

- قامت الشركة برفع دعوى لدى محكمة البداية الضريبية وموضوعها الطعن في قرار هيئة االعتراض لدى دائرة الضريبة والمتضمن فرض ضريبة دخل على الشركة عن عام 2012 بمبلغ 111,756 دينار باإلضافة الى تعويض قانوني بمبلغ 46,123 دينار.

هذا وبرأي االدارة ومستشارها الضريبي أن إمكانية كسب الدعوى المالية في ضوء أن هيئة االعتراض لم تقم بتنزيل التبرعات السنوية الفوائد العملة من المدينة وفرق الفوائد تنزيل الهيئة ضرورة المدورة كما لم تراعي الخسائر ومكافأت أعضاء مجلس اإلدارة وكامل

الدائنة.

- الدعوى مقامة لدى محكمة البداية الضريبية وموضوعها الطعن في فرض ضريبة مبيعات على المجموعة بمبلغ 288,000 دينار وغرامة بمبلغ 576,000 دينار والمترتبة من بيع الشركة الراضي ومباني لشركة فيليب مورس والدعوى ال زالت منظورة لدى محكمة

البداية الضريبية في مرحلة تقديم الشركة لبيناتها..هذا وبرأي المستشار القانوني وإدارة المجموعة ان إمكانية كسب وإلغاء المطالبة عالية جدا

- قامت الشركة التابعة )شركة الفاخر لتجارة التبغ والوكاالت( برفع قضية لدى محكمة البداية الضريبية وموضوعها الطعن في قرارات هيئة االعتراض لدى دائرة ضريبة الدخل والمبيعات والمتضمنة فرض ضريبة دخل 2009 و 2010 و 2011 والبالغ قيمتها 7,843,927 دينار وتعويض قانوني بمبلغ 3,889,245 دينار و 111,372 دينار لصندوق دعم التعليم. وما زالت الدعوى منظورة أمام محكمة بداية

الضريبة في مرحلة اجراء الخبرة.هذا وبرأى ادارة الشركة ومستشارها الضريبي أن امكانية كسب الدعوى عالية حيث أن الدخل متحقق من فرع وليس من إستثمار وأنه لن يترتب على الشركة أي إلتزام أخر عما تم دفعه الى مديرية الضريبة في منطقة العقبة االقتصادية الخاصة مضافا اليها المخصص

المأخوذ عن فرق نسب الضريبة.

- قامت الشركة بأخذ مخصص االلتزامات المحتملة خالل عام 2015 لمواجهة اية التزامات ضريبة أو قضائية قد تنشئخالل الفترة القادمة.

85

24( االيرادات األخرى

بالدينار األردنيللسنة المنتهية كما في 31 كانون األول

20162015

594,787121,882فروقات عملة وأسعار

138,880210,559مبيعات خردة

-480,151رد مخصص قضايا

(21,253)45,628أخرى

1,259,446311,188

25( دفعات مقدمة لالستثماراتتمثل هذه الدفعات دخول شركة الطيف الدولي للطاقة المتجددة في اتفاق مشاريع مشتركة و كما يلي:

• مشروع مشترك مع شركة التوكل و شركة جيستامب سوالر للتطوير محطة طاقة شمسية بقدرة 24 ميجا واط. • مشروع مشترك مع شركة جيستامب سوالر للتطوير محطة طاقة شمسية بقدرة 58 ميجا واط.

هذا و ما زالت المشاريع المشتركة اعاله في مرحلة قبل التأسيس و لم يتم االنتهاء بعد من عملية التسجيل.قامت الشركة باستدراك مخصص تدني خالل السنة بمبلغ 950,000 دينار وذلك لمواجهة فروقات العملة.

26( احتياطي إجباريتمثل المبالغ المجمعة في هذا الحساب ما يتم تحويله من األرباح السنوية قبل الضرائب والرسوم بنسبة ٪10 خالل السنة والسنوات لقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين. قامت الشركة بالتوقف عن احتساب االحتياطي القانوني عند

السابقة وفقا

نسبة ٪31 وهو خاضع لموافقة الهيئة العامة.

27( المخاطر واألدوات المالية تتعرض المجموعة للمخاطر التالية جراء استخدامها لألدوات المالية :

• مخاطر اإلئتمان• مخاطر السيولة• مخاطر السوق

• إدارة رأس المال

يبين هذا اإليضاح معلومات حول تعرض المجموعة لكل من المخاطر أعاله، أهداف المجموعة، السياسات وطرق قياس وإدارة المخاطر وإدارة المجموعة لرأس المال.

اإلطار العام إلدارة المخاطر• تقع المسؤولية الكاملة عن إعداد ومراقبة إدارة المخاطر على عاتق إدارة المجموعة.

• إن سياسات إدارة المجموعة للمخاطر معدة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة ولوضع ضوابط وحدود مالئمة لمدى التعرض لتلك المخاطر ومن ثم مراقبتها لضمان عدم تجاوز الحدود الموضوعة.

• يتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة دورية لتعكس التغيرات الحاصلة في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف إدارة المجموعة من خالل التدريب والمعايير واإلجراءات التي تضعها اإلدارة إلى تطوير بيئة رقابية بناءة ومنظمة بحيث يتفهم كل

موظف دوره والواجبات الموكلة إليه.• تقوم لجنة التدقيق في المجموعة بمراقبة أداء اإلدارة في مراقبة مدى االلتزام بسياسات وإجراءات المجموعة في إدارة المخاطر كما تقوم بمراجعة مدى كفاية إطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي تواجه المجموعة. تقوم لجنة التدقيق في المجموعة في عملية المراقبة. وتتولى إدارة المجموعة عمليات المراجعة االعتيادية والمخصصة إلجراءات وضوابط إدارة المخاطر بحيث يتم إبالغ

النتائج إلى لجنة التدقيق.

86

مخاطر االئتمان

بأداة مالية المجموعة المتعامل مع الطرف أو العميل المجموعة لخسارة مالية جراء عدم وفاء اإلئتمان مخاطر تعرض تمثل مخاطر بإلتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من الحسابات الجارية وودائع لدى البنوك وشيكات برسم التحصيل وذمم مدينة

تجارية وأخرى وأرصدة مدينة أخرى.

تمثل القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن أن تتعرض لها الموجودات لمخاطر اإلئتمان كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة وهي كما يلي:

بالدينار األردني القيمة المدرجة

20162015

47,911,21542,993,290حسابات جارية وودائع لدى البنوك

28,360198,063شيكات برسم التحصيل

25,617,88310,059,518ذمم مدينة تجارية وأخرى

2,777,1331,712,807أرصدة مدينة أخرى

76,334,59154,963,678

87

مخاطر السيولة

إن مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خالل تقديم النقد أو موجودات مالية أخرى. إن إدارة المجموعة للسيولة تكمن في التأكد قدر اإلمكان بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية واالضطرارية دون تحمل

من أن المجموعة تحتفظ دائما

خسائر غير مقبولة أو مخاطر قد تؤثر على سمعة المجموعة.تحرص المجموعة على أن يتوفر لديها قدر كافي من النقدية لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية االلتزامات المالية ولكن دون أن يتضمن ذلك أي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، باإلضافة إلى ذلك فإن

المجموعة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة أي إحتياجات نقدية مفاجئة.

فيما يلي االستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية:

بالدينار األردني القيمةالدفترية

التدفقات النقديةأكثر من سنةأقل من سنةالمتعاقد عليها

31 كانون األول 2016

- (358,410)(358,410)358,410شيكات آجلة الدفع - قصيرة االجل-(7,163,620)(7,163,620)7,163,620ذمم دائنة

-(7,406,230)(7,406,230)7,406,230أرصدة دائنة أخرى-(5,609,153)(5,609,153)5,609,153مخصص ضريبة الدخل

-(15,930,000)(15,930,000)15,930,000قروض وتسهيالت بنكية تستحق خالل عام(3,880,311)-(3,880,311)3,880,311مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

40,347,724)40,347,724()36,467,413()3,880,311(

القيمة31 كانون األول 2015الدفترية

التدفقات النقديةأكثر من سنةأقل من سنةالمتعاقد عليها

-(189,889)(189,889)189,889شيكات آجلة الدفع - قصيرة االجل

-(5,827,397)(5,827,397)5,827,397ذمم دائنة

-(173,523)(173,523)173,523المطلوب لطرف ذو عالقة

(5,938,459)(5,938,459)5,938,459أرصدة دائنة أخرى

-(3,045,480)(3,045,480)3,045,480مخصص ضريبة الدخل

-(15,930,000) (15,930,000) 15,930,000قروض و تسهيالت بنكية تستحق خالل عام

(2,906,197)-(2,906,197) 2,906,197مخصص مكافأة نهاية الخدمة

34,010,945)34,010,945()31,104,748()2,906,197(

مخاطر السوق

إن مخاطر السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في أسعار السوق كأسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار الفائدة وأسعار أدوات الملكية والتي تؤثر في أرباح المجموعة أو في قيمة األدوات المالية لدى المجموعة.

إن الهدف من إدارة مخاطر السوق هو السيطرة على مدى تعرض المجموعة لمخاطر السوق في حدود مقبولة إضافة إلى تعظيم العائد.

88

مخاطر العمالت

معظم الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة تتم بالدينار األردني والدرهم االماراتي. بالبيانات الكمية المتعلقة بتعرض المجموعة لمخاطر تقلب أسعار العمالت المقدمة إلدارة المجموعة بناء على سياسة

فيما يلي ملخصا

إدارة المخاطر:

المجموعالدرهم االماراتيدينار أردني31 كانون األول 2016

30,179,95719,549,47849,729,435النقد في الصندوق و لدى البنوك28,360-28,360شيكات برسم التحصيل

320,84325,297,04025,617,883ذمم مدينة تجارية وأخرى1,392,6643,103,6834,496,347أرصدة مدينة أخرى

(358,410)(358,410)-شيكات آجلة الدفع - قصيرة االجل(7,163,620)(6,800,515) (363,105)ذمم دائنة

(7,406,230)(4,947,533)(2,458,697)أرصدة دائنة أخرى(5,609,153)-(5,609,153)مخصص ضريبة الدخل

(15,930,000)- (15,930,000)قروض وتسهيالت بنكية تستحق خالل عام

7,560,86935,843,74343,404,612

المجموعالدرهم االماراتيدينار أردني31 كانون األول 2015

30,312,32714,809,05045,121,377النقد في الصندوق و لدى البنوك170,16027,903198,063شيكات برسم التحصيل

474,5239,584,99510,059,518ذمم مدينة تجارية وأخرى1,430,6121,817,6893,248,301أرصدة مدينة أخرى(189,889)(165,987)(23,902) شيكات آجلة الدفع

(5,827,397)(5,775,477)(51,920) ذمم دائنة(3,045,480)-(3,045,480)مخصص ضريبة الدخل

(5,938,459)(3,035,618)(2,902,841)أرصدة دائنة أخرى(15,930,000)-(15,930,000) قروض وتسهيالت بنكية تستحق خالل عام

13,205,68317,262,55530,468,238

89

تحليل الحساسية

الديناراألردني مقابل الدرهم االماراتي في 31 كانون األول قد أدى الزيادة )النقصان( في سعر صرف إليه أدناه، فإن كما هو مشار إلى زيادة )نقص( حقوق الملكية والربح أو الخسارة في المبالغ المبينة أدناه. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف األجنبي حيث تعتبر المجموعة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير. ويفترض التحليل أن جميع المتغيرات األخرى، خاصة تلك التي تتعلق بأسعار الفائدة، تبقى ثابتة ويتجاهل أي تأثير للمبيعات والمشتريات المتوقعة. يتم تنفيذ التحليل على نفس األساس لعام 2015 ، حتى إذا كانت

الفروقات المعقولة في سعر الصرف األجنبي مختلفة، كما هو مبين أدناه.

النقصالزيادة 31 كانون األول 2016

الربح او الخسارةالربح او الخسارةبالدينار األردني

(3,584,374)3,584,374الدرهم االماراتي ) 10% تغير(

3,584,374)3,584,374(

النقصالزيادة 31 كانون األول 2015

الربح او الخسارةالربح او الخسارةبالدينار األردني

(1,726,256)1,726,256الدرهم االماراتي ) 10% تغير(

1,726,256)1,726,256(

مخاطر تقلب أسعار الفائدة تظهر األدوات المالية التي تحمل فوائد كما في تاريخ البيانات المالية الموحدة كما يلي:

بالدينار األردني31 كانون األول

20162015أدوات مالية بسعر فائدة ثابت

28,168,41226,624,692الموجودات المالية أدوات مالية بسعر فائدة متغير

(15,930,000)(15,930,000)المطلوبات المالية

إن الزيادة في معدل سعر الفائدة بنسبة ٪1 سوف يؤدي الى زيادة في مصاريف التمويل بميلغ 159,300 دينار. إن النقص في معدل سعر الفائدة بنسبة ٪1 سوف يؤدي الى انخفاض مصاريف التمويل بمبلغ 159,300 دينار.

مخاطر أسعار السوق األخرى

تنتج مخاطر أسعار األسهم من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح او الخسارة المحتفظ بها لتلبية النسبة غير الممولة جزئيامن التزامات المجموعة وكذلك االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح او الخسارة. تقوم ادارة المجموعة بمراقبة مجموعة الديون واألوراق المالية في محفظتها االستثمارية التي تقوم على مؤشرات السوق. يتم ادارة االستثمارات المادية في المحفظة على اساس

فردي وتقوم لجنة إدارة المخاطر بالموافقة على جميع قرارات البيع والشراء.

90

مخاطر أسعار األسهم

إن التغير في القيمة العادلة لألوراق المالية بنسبة ٪5 بتاريخ البيانات المالية سيؤدي إلى زيادة )نقص( في الملكية والربح أو الخسارة من خالل المبالغ المبينة أدناه. ويفترض هذا التحليل أن كافة المتغيرات األخرى، وباألخص أسعار صرف العمالت األجنبية، تبقى ثابتة.

حقوق الملكية31 كانون األول 2016

5% نقص5% زيادةبالدينار األردني

(45,732)45,732الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

45,732)45,732(

31 كانون األول 2015

(126,522)126,522الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

126,522)126,522(

إدارة رأس المال

• إن سياسة المجموعة فيما يتعلق بإدارة رأس المال هي المحافظة على قاعدة رأسمال قوية للمحافظة على المساهمين، والدائنون وثقة السوق وكذلك استمرار تطور نشاط المجموعة في المستقبل. يتكون رأس المال من األسهم العادية واألرباح المدورة للمجموعة.

• تقوم اإلدارة بمراقبة العائد على رأس المال والذي يحدد بقسمة صافي الربح التشغيلي على حقوق المساهمين.• تسعى المجموعة إلى المحافظة على التوازن بين أعلى عائد ممكن تحقيقه في حال االقتراض ألعلى حد ممكن واألفضلية واألمان

المتأتي من مركز قوي لرأس المال.• قامت المجموعة بزيادة رأس المال الشركة بمقدار 5,000,000 سهم من خالل رسملة مبلغ 5,000,000 دينار أردني من األرباح المدورة ليصبح رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع ) 30 ( مليون أردني خالل سنة 2016 . ال تخضع المجموعة ألي متطلبات

خارجية لرأس المال.

ل نسبة المديونية إلى رأس المال المعد

بالدينار األردنيكما في 31 كانون األول

2016201540,347,72434,010,945مجموع المديونية

(45,121,377)(49,729,435))ينزل( النقد في الصندوق و لدى البنوك )11,110,432()9,381,711(صافي المديونية

86,634,98674,223,601صافي حقوق المساهمين86,634,98674,223,601رأس المال المعدل

--نسبة المديونية إلى رأس المال المعدل

91

28( مستويات القيمة العادلة

هيكلة القيمة العادلةيحلل الجدول أدناه األدوات المالية المعالجة بالقيمة العادلة باستخدام طريقة التقييم. تعرف المستويات المختلفة كما يلي:

• المستوى1: أسعار مدرجة )غير معدلة( في سوق نشط ألداة مالية.• المستوى2: أساليب تقييم تعتمد على على مدخالت يمكن تحديدها اما مباشرة كاألسعار أو بصورة غير مباشرة بربطها مع

األسعار، تضم هذه الفئة األدوات المقيمة بناء على: األسعار المعلنة في سوق نشطة ألدوات مشابهة،أو باستخدام أساليب تقييم تتوفر فيها مدخالت هامة يمكن تحديدها

بشكل مباشر أو غير مباشر من خالل معلومات السوق.• المستوى 3: أساليب تقييم باستخدام مدخالت ال تعتمد على معلومات السوق المتاحة.

- االدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلةال تقوم المجموعة بقياس ادوات مالية بالقيمة العادلة ما عدا الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل اآلخر.

- االدوات المالية غير المقيمة بالقيمة العادلة عن الكلفة المطفأة.

ان هذه االدوات المالية مقاسة بالكلفة المطفأة. وان القيمة العادلة لها ال تختلف جوهريا

31 كانون األول 2016 بالدينار األردني

القيمة العادلة

القيمة الدفتريةمستوى )3(*مستوى )2(مستوى )1(القيمة العادلة

--49,729,43549,729,435النقد في الصندوق و لدى البنوك---28,360شيكات برسم التحصيل

---25,617,883ذمم مدينة تجارية وأخرىالموجودات المالية بالقيمة العادلة من

301,025-914,633613,608خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

---(358,410)شيكات آجلة الدفع---(7,163,620)ذمم دائنة

---(15,930,000)قروض وتسهيالت بنكية

31 كانون األول 2015--45,121,37745,121,377النقد في الصندوق و لدى البنوك

---198,063شيكات برسم التحصيل---10,059,518ذمم مدينة تجارية وأخرى

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من 301,025-2,530,4342,229,409خالل بيان الدخل الشامل اآلخر

---(189,889)شيكات آجلة الدفع---(5,827,397)ذمم دائنة

---(173,523)المطلوب لطرف ذو عالقة---(15,930,000)قروض وتسهيالت بنكية

للمستوى الثالث* القيمة العادلة وفقا

يمثل هذا البند القيمة العادلة الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر غير المدرجة في أسواق مالية لحصص المجموعة في شركة الشمال الصناعية – فلسطين ، قامت المجموعة باختيار القيمة العادلة لهذا البند باستخدام طريقة صافي قيمة االصول الخر بيانات مالية مدققة متوفرة حيث ترى ادارة المجموعة ان هذه هي انسب طريقة لقياس القيمة العادلة لالستثمار لعدم

توفر معلومات حديثة عن القيمة السوقية لهذا االستثمار.

92

القيمة العادلةان القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ال تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لها في بيان المركز المالي كما في 31

كانون األول 2015 و2016.

أرقام المقارنةاوالخسارة والدخل الربح بيان ، باإلضافة الى المدقق كما في 31 كانون األول 2015 الموحد المالي المركز بيان المقارنة أرقام تمثل الشامل اآلخر الموحد وبيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد وبيان التدفقات النقدية الموحدة. للسنة المنتهية في 31 كانون

االول 2015

الحاكميةاإلدارة مجلس ورئيس العام المدير منصبي بين بالجمع متعلق واحد بند باستثناء الرشيدة الحاكمية متطلبات كافة الشركة تطبق

.وستعمل الشركة على تالفي هذا االمر مستقبال