View
6
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
27mei2016
Jaarverslag2015
2 JAARVERSLAG2015
Inhoudsopgave
VERSLAGVANDERAADVANTOEZICHT2015...............................................................................................4
Samenstelling..................................................................................................................................5
jaarrekening....................................................................................................................................6
BESTUURSVERSLAG2015..........................................................................................................................7
Algemeen.......................................................................................................................................8
Onderwijs.......................................................................................................................................9
LEERLINGEN...................................................................................................................................16
PROJECTEN....................................................................................................................................17
Personeelsontwikkelingsbeleid.................................................................................................21
Arbeidsomstandigheden................................................................................................................22
Opleidenenontwikkelen...............................................................................................................23
Begroting2015..............................................................................................................................26
Balansper31-12-2015..................................................................................................................27
Kasstroomoverzicht.......................................................................................................................27
Treasury.........................................................................................................................................27
EigenVermogen............................................................................................................................28
Gangvanzakengedurendehetverslagjaar..................................................................................28
Investeringsbeleid..........................................................................................................................29
Internebeheersing-encontrolesystemen.....................................................................................29
Meerjarenbegroting,kasstroomoverzichtenrisico’s....................................................................31
Financiëleinstrumenten................................................................................................................31
Continuiteitsparagraaf..................................................................................................................32
Balansper31december2015.......................................................................................................39
Staatvanbatenenlastenover2015.............................................................................................40
Kasstroomoverzichtover2015......................................................................................................41
TOELICHTINGOPDEJAARREKENING2015..................................................................................................42
Algemeen......................................................................................................................................42
Grondslagenvoordewaarderingvanactivaenpassivaenderesultaatbepaling........................42
Materiëlevasteactiva...................................................................................................................50
Financiëlevasteactiva..................................................................................................................51
Vorderingen...................................................................................................................................51
Specificatievorderingenopdebiteuren.........................................................................................52
Specificatieoverigevorderingen...................................................................................................52
Specificatieoverlopendeactiva.....................................................................................................53
Liquidemiddelen...........................................................................................................................53
Eigenvermogen.............................................................................................................................54
Voorzieningen................................................................................................................................55
Langlopendeschulden...................................................................................................................56
Kortlopendeschulden....................................................................................................................56
Specificatieoverlopendepassiva...................................................................................................57
3 JAARVERSLAG2015
Financiëleinstrumenten................................................................................................................57
GeoormerkteRijksbijdrage............................................................................................................60
Overheidsbijdragen.......................................................................................................................60
Overigebaten................................................................................................................................61
Lonenensalarissen.......................................................................................................................62
Resultaatbestemming2015..........................................................................................................71
4 JAARVERSLAG2015
VerslagvandeRaadvanToezicht2015
Algemeen
DeRaadvanToezichtheefttottaaktoezichttehoudenop(voorbereidingenuitvoeringvan)het
beleidenuitvoeringvandedirecteur/bestuurdervanhetRoelofvanEchtenCollegeenopde
algemenegangvanzakenbinnendeinstelling.DaarnaaststaatdeRaadvanToezichtdebestuurder
metraaden(waarnodig)metdaadterzijde.
Informatie
DeRaadvanToezichtwordtdoordedirecteur/bestuurderperiodiekgeïnformeerdoverdegangvan
zakenindeschoolenbestuurlijkeaangelegenheden.DaarnaastbrengtdeRaadbezoekenaan
onderwijsteamsenlocatiesomzichtelateninformeren.
Beoordelingfunctionerendirecteur/bestuurderenzelfevaluatieRaadvanToezichtenderelatiemet
deWetGoodGovernanceenCodeGoedOnderwijsbestuur
Indevergaderingop24november2015hielddeRaadvanToezichthaarjaarlijksezelfevaluatie.De
RaadvanToezichtgebruikthiervooreenuitgebreidevragenlijstdiedoordeledenvoorafwordt
ingevuld.Voorzovererdiscrepantiesbestondenindeantwoordenzijndieindezevergadering
besproken.DeRaadwaseensluidendoverdeuitkomstenvandezelfevaluatie.
DeWetGoodGovernanceengoedonderwijsbestuurisdoordeRaaduitgewerktinhetin2012
vastgesteldeToezichtskaderRaadvanToezichtRoelofvanEchtenCollege.Hettoetsingskaderwordt
jaarlijksbijdezelfevaluatiedoorgenomen.Daarzijninhetverslagjaargeenopmerkingenover
gemaakt.Hetjaarlijksebeoordelingsgesprekmetdedirecteur/bestuurdervondplaatsop19januari
2016.
Onafhankelijkheid
AlleledenvandeRaadvanToezichthebbenzittingindeRaadvanToezichtzonderlasten
ruggespraak.DeRaadvanToezichtheeftinhetverslagjaarbesprokendatditmetnadrukookgeldt
voorhetlidvandeRaadvanToezichtdatopvoordrachtvandeMedezeggenschapsraadbenoemdis.
BesprokenOnderwerpen
Aandeordekwamenondermeerdevolgendeonderwerpen:
§ Jaarverslag(inclusiefJaarrekening)enaccountantsverslag2014(23juni2015)
§ Begroting2015/2016(23juni2015)
§ UpdateMeerjarenbegroting(17maart2015)
§ AanbestedingenstartbouwEduwiek
§ AankooppandStuifzandsewegteHoogeveen
§ Kaderbrief2015-2016
§ KwaliteitssysteemRoelofvanEchtenCollege
§ Kwaliteitvanhetonderwijs
5 JAARVERSLAG2015
SAMENSTELLING
Desamenstellingper31december2015isalsvolgt:
DeheerM.J.M.Franken,voorzitter
MevrouwA.vanArragon,lid
DeheerC.K.Langebeeke,lid
DeheerJ.J.Mastwijk,lid
MevrouwA.H.Nysingh,lid
AuditcommissieRaadvanToezicht
DeheerJ.J.Mastwijk
DeheerC.K.Langebeeke
OnderwijscommissieRaadvanToezicht
MevrouwA.vanArragon
MevrouwA.H.Nysingh
VergoedingenledenRaadvanToezicht
In2015ontvingiederindividueellideeneenmaligevergoedingvan€2.500.Devoorzitterontving
eenvergoedingvan€3.750.Devergoedingvoordeelnameaaneencommissiebedroeg€700.
Naam Functieennevenfuncties
DeheerM.J.M.Franken PartnerClaassen,Moolenbeek&Partner
DirecteurMasboInternationalB.V.
Compliance-enRiskOfficerToday’sGroep
BestuurdervanStichtingTomorrowFund,StichtingTomorrow
FundsIIenStichtingTomorrowFundsIII
MevrouwA.vanArragon Bestuurssecretaris/senioradviseurstrategieFaculteitEconomieen
BedrijfskundeRijksuniversiteitGroningen
ExpertEuropeanAudiovisualCultureAgency/EU
GecertificeerdsecretarisNVAO/MOCW
VicepresidentSoroptimistclubGroningenOost
MevrouwA.H.Nysingh AfdelingshoofdStichtingCultuurbedrijfNoordoostpolder
DeheerJ.J.Mastwijk VoorzitterStichtingDIMO(DrentsInstituutMinderhedenen
Ondernemerschap)
VoorzitterRaadvanToezichtPricoH(PrimairChristelijkOnderwijs
Hoogeveen)
VoorzitterBPBI(BrancheverenigingProfessioneleBewindvoerders
enInkomensbeheerders)
VoorzitterbestuurLOHRadioHoogeveen
VoorzitterStichtingAardwarmteclusterKoekoekspolder
DeheerC.K.Langebeeke DirecteurBedrijfsvoeringChr.HogeschoolWindesheimteZwolle
enAlmere
VoorzitterstuurgroepgemeentegroeibinnenPKN-kerkGroningen
CommissarisZingstraLandbouwbedrijvenBVteZuidvelde
6 JAARVERSLAG2015
JAARREKENING
HetBestuurheeftdejaarrekening2014op23juni2015aandeRaadvanToezichtvoorgelegd,welke
isgecontroleerdenvaneengoedkeurendecontrole-verklaringvoorziendoordeaccountant.De
accountantheefttervergaderingeentoelichtinggegevenopdecontroleenbevindingen.Opgrond
hiervanheeftdeRaadvanToezichtdejaarrekening2014inzijnvergaderingvan23juni2015
goedgekeurd.
DANK
DeRaadvanToezichtheeftveelwaarderingvoordewijzewaaropdemedewerkersvanhetRoelof
vanEchtenCollegeingezamenlijkheidgewerkthebbenaandeverdereontwikkelingvanhet
christelijkvoortgezetonderwijsinderegioHoogeveen.Metnamedeinspanningendiezijngedaan
voorhetverbeterenvandeonderwijskwaliteitenvoorhetinontwikkelingnemenvande
huisvestingsplannenenhetasielonderwijsverdieneneengrootcompliment.Voordeinspirerende
wijzewaaropdedirecteur/bestuurderhieraanleidingheeftgegeven,wordtdewaardering
uitgesproken.Allegeledingenhebbenzichvoortvarendingezetommetdebeschikbaremiddelende
doelstellingentotwerkelijkheidtemaken.DeRaadvanToezichtbedanktallemedewerkersvoorhun
inzetin2015.
M.J.M.Franken
VoorzitterRaadvanToezicht
7 JAARVERSLAG2015
Bestuursverslag2015
BedrijfsprofielRoelofvanEchtenCollegeteHoogeveen
DoelvandestichtingRoelofvanEchtenCollege(statutairgevestigdteHoogeveen,Sportveldenweg
20),ishetgevenvanchristelijkvoortgezetonderwijsinHoogeveengerichtopalgemeen
maatschappelijkevorming,persoonlijkeontplooiingenberoepsvoorbereiding,alsbedoeldindeWet
ophetVoortgezetOnderwijs.HetRoelofvanEchtenCollegebiedtonderwijsaanruim2.000
leerlingen.
MISSIEVISIE:
HetRoelofvanEchtenCollegeiservoordeleerlingen,ookvoordieenkeling!Concretiseringhiervan
vindtplaatsdoordriesamenhangendemissiestatements:
1.Identiteitsmissie:deidentiteitwordtgekenmerktdoortoekomstverwachtingen,vertrouwenende
fiduciedathetzinvolisblijvendteinvesterenindeleerlingeneigenprofessionaliteit.Ditvanuitde
BronvandeChristelijketraditie,waaropwijzijngericht,waarinmensennooitwordenafgeschreven,
gestigmatiseerdenvastgepindopwatzenueenmaalzijn.Altijdiseennieuwbeginmogelijk.
2.Onderwijsmissie:hetRoelofvanEchtenCollegewileenaanbiederzijnvanbreedenkwalitatief
hoogwaardigonderwijs,datuitdagendmoetzijnineeninspirerendeenveiligeomgeving.Dit
onderwijsmoetgerichtzijnopeensuccesvolleleerloopbaandieaansluitbijdeindividuele
mogelijkhedenenontwikkeldoelenvandeleerling.
3.Personeelsmissie:hetRoelofvanEchtenCollegewilvoorhaarpersoneeleenprofessioneleen
stimulerendewerkomgevingzijn,waarhetmogelijkisomprofessioneletalententelatengroeien.Dit
ineenklimaatvanonderlingvertrouwen,aandachtenrespectvoordeander.Eenwerkomgeving
gerichtopeenhoogkwalitatiefeindresultaatvanzowelhetprimaireonderwijsprocesalsvande
ondersteunendediensten.
Organisatiestructuur
DeorganisatiewordtgekenmerktdooreenRaadvanToezichteneendirecteur/bestuurder.DeRaad
vanToezichtbenoemtdebestuurder.Debestuurderbenoemtdedirectie.Samenvormenbestuurder
endirectiehetdirectieteam,waarbijdebestuurderdevoorzitteris.Hetdirectieteamwordt
ondersteunddoordebestuurssecretaris.
Deafgelopenjarenisdematrixstructuur(zieafbeelding1)geleidelijkingevoerd.Naeenjaar
pionierenzijninhetschooljaar2013-2014declustersenafdelingenformeelvanstartgegaanenis
voordedirectiegekozenvooreenhybridestructuur.Defunctievansectordirecteurismetingang
vanhetschooljaar2014-2015komentevervallenengewijzigdinonderwijsdirecteur.Erzijntwee
onderwijsdirecteuren(directeuronderwijsendirecteurinnovatie)enééndirecteurBedrijfsvoering
enBeheer.Dedriedirecteurenhebbendeeindverantwoordelijkheidvoorinzetenomvangvanéén
vandedriedelenvandebegroting:
1. onderwijsorganisatie
2. onderwijsontwikkeling
3. Bedrijfsvoering,beheerennieuwbouw
8 JAARVERSLAG2015
Afbeelding1MatrixorganisatieRoelofvanEchtenCollege
ALGEMEEN
HetRoelofvanEchtenCollegeheeftin2015gewerktaanderealisatievanhaarvisieenmissie.Het
onderwijsendedaarmeesamenhangendehuisvestingisindeafgelopenjarenvernieuwdombeter
passendonderwijstekunnenleverenenonsmotto:“eensuccesvolleleerloopbaanvooriederkind”
terealiseren.Datdoelbereikenwehetbestdoorderegievoorhetonderwijsendebegeleidingbij
deprofessionalsteleggen.Thema’svoor2015warenvoorhetbestuurdanookhetverderuitwerken
vanhetproject:“Ruimtevoordeprofessional”.Daarnaasthetrealiserenvandejaarplannenende
nieuwbouwplannenendeborgingvanonzekwaliteit.Hetafgelopenjaariserophetgebiedvan
onderwijsontwikkeling,hetcreërenvanrandvoorwaardenvooronderwijsontwikkeling,het
9 JAARVERSLAG2015
verbeterenvanonzerendementenenhuisvestingveelgebeurd.Hieronderwordtperonderwerpeen
toelichtinggegeven.
ONDERWIJS
Visie
HetRoelofvanEchtenCollegeiseenbredeschoolvoorvoortgezetonderwijs,diepassendonderwijs
wilbiedenvooriederkind.Eenschoolwaarhettalentvandeleerlingcentraalstaatenwaarwemet
persoonlijkengedifferentieerdonderwijsdietalentenoptimaaltotontwikkelinglatenkomen.We
gaanuitvandekrachtvanbetekenisvolonderwijs;onderwijsdatgerichtisopkwalificatie,
identiteitsontwikkelingensocialisatie.HetRoelofvanEchtenCollegewerktdanookaanvisie
gebondenleeropbrengsten:
- Actiefenzelfstandigleren
- Onderzoekendenbetekenisvolleren
- Breedvormen((top)sport,Technasium,cultuur)
- Kritischenverantwoordelijkwereldburger
Deleraarisnietalleendegeverendeleerlingnietalleendeontvangervanonderwijs.Deleerling
geeftmeevormaandelessen.Desleutelomdittebereikenligtbijdeprofessioneledocent.
Ontwikkelpuntenvooronsonderwijswarenin2014-2015opbrengstgerichtwerken,vakoverstijgend
encontextrijkwerkenengedifferentieerdonderwijs.
Deidentiteitvandeschoolisdragervanonzeheleorganisatie.Derelatietussenonshandelenen
onzeidentiteitvraagtomcontinuereflectie.Identiteitsdagen–metonzepartnersuitbasisonderwijs
enhetmbodragendaaraanbij.Hetdagelijksegesprekoverlevensvragenenlevenshoudingisechter
debasis.Zowelinspeciaaldaarvoorgeprogrammeerdemomentenalsinwillekeurigelessen,
bijeenkomstenenvergaderingen.
Rendementen
VMBO,HAVOenVWO
Inhetverslagjaariserhardgewerktaandeopbrengsten.Vmbo-gtenvwohaddeneenaangepast
inspectie-arrangement.Deonderwijsresultatenzijnzodanigverbeterdin2015dathet
kwaliteitsoordeelvandeinspectievooralleopleidingennuvoldoendeis.Inonderstaandetabellenis
deontwikkelingvanonzeschoolopdeindicatorenvandeonderwijsinspectietelezen.Perindicator
wordteendriejaarsgemiddeldegenomen.Omhetbasisarrangementvandeinspectietekrijgenvoor
eenleerwegmagéénindicatoronvoldoendezijn.
Deonderbouwsnelheidendeonderwijspositiewordenperlocatieberekendengeldenvoorde
opleidingenvandielocatie.DeopleidingopdeJulianastraatissamengevoegdmetdeopleidingen
voorBentincksparkopdezetweeindicatoren.Zoalsuitonderstaandegrafiekenblijktzijndemeeste
indicatorenbovendenormendusvoldoende.Onderdenormzijndeonderbouwsnelheid(=%
leerlingenzondervertraginginleerjaar1en2)opdeGriendtsveenweg(VMBOBBenKB)enhet
bovenbouwsuccesvanHAVOenVWO(=%leerlingendatzondervertragingenzonderafstroom
diplomeert).Deresultatenvanderekentoetszijnbovenhetlandelijkgemiddelde.
10 JAARVERSLAG2015
Griendtsveenweg Bentinckspark(incl.Julianastraat)
Griendtsveenweg Bentinckspark(incl.Julianastraat)
11 JAARVERSLAG2015
Praktijkonderwijs
VoorhetpraktijkonderwijsgeldenanderekwaliteitsnormendanvoorVMBO,HAVOenVWO.Hieris
hetaantalcertificatenendiploma’sdatleerlingentijdenshunschooltijdhebbenbehaaldende
doorstroomnaarvervolgonderwijsenarbeidendebestendigheidhiervanvanbelang.Uithet
overzichtblijktdathetaantalbehaaldecertificatenendiploma’s(MBO-niveau1)bovenhetlandelijk
gemiddeldeligt.Deuitstroomnaarwerkennaarwerk&lerenligtophetlandelijkgemiddelde.De
uitstroomnaarlerenligtonderhetlandelijkgemiddelde.
Waarkwamendeleerlingendiein2012uitstroomdenna1en2jaarterecht:
12,1%vandeleerlingenheeftna2jaargeenwerkofschool.
12 JAARVERSLAG2015
13 JAARVERSLAG2015
Kwaliteitsborging
AlenkelejarenwerkthetRoelofvanEchtenCollegemeteenkwaliteitsplan.Dialoogvoerenopalle
niveausindeschool,verantwoordingafleggenoverderesultaten,ambitiesenprofessionalisering
vormendebasisvanhetkwaliteitssysteem.Hierdoorwordendeleeropbrengstenvanalle
opleidingentweekeerperjaargeëvalueerdenkunnenpassendemaatregelenwordengenomenom
deopbrengstenvandeleerlijnenteverbeteren.In2015iseennieuwkwaliteitsplangeëvalueerden
bijgesteld.DigitalesystemenalsSOM,CumLaudeenVenstersvoorVerantwoordingbiedende
gelegenheidderesultatenvanhetonderwijsendebegeleidingnauwlettendtevolgenenbijte
sturen.
In2015isinhetoverlegvancluster-enafdelingsleidersverschillendekerenaandachtbesteedaande
kwaliteitscyclusvanplannenmaken,plannenuitvoeren,evaluerenenanalyserenenplannen
bijstellen.Opbasisvandekaderbriefvanhetbestuur,dieinfebruariisverschenen,hebbende
clustersenafdelingenhunjaarplannengemaakt.Scholingvoorhetpersoneel(methetaccentop
teamleren)endealeerdergenoemdeontwikkelpuntenmaaktenonderdeeluitvandeplannen.
InhetkadervankwaliteitsborgingisookdeVOscan2020ingevuldwaardoorereenfotobeschikbaar
kwamvandeuitgangssituatieophetRVECvandedoelendiedeVO-raadenhetministerieinhet
bestuursakkoordhebbenneergelegd.
Onderwijs-enondersteuningsaanbod
UitgangspuntvoorhetRoelofvanEchtenCollegeisdeaandachtvoorhetgehelekindenzijn/haar
mogelijkhedenenonmogelijkheden.In2015hebbenwealleleerlingenlateninstromenopwensvan
debasisscholen.Deplaatsingswenskanhogerzijndanhetbasisschooladvies.Wedoenditom
leerlingenoptimalekansentebiedenophetRoelofvanEchtenCollege(beleidaannameenplaatsing
isvastgesteldinjanuari2015).Tegelijkertijdwillenweindeleerlijnrechtdoenaandetaxonomievan
deleerdoelen.Daaromiserindeclustersgewerktaanhetontwikkelenvandeterminerende
toetsing.Volgenshetin2015vastgesteldedeterminatiebeleidwillenweleerlingenuiteindelijkin
leerjaar3plaatsenindeleerlijndiebijhenpast.Datkanophetvmboeengemengdeleerlijnzijn(KB
enKT)waarbijleerlingenvakkenoptweeniveauskunnenvolgen.Pasinklas3of4wordtbepaaldop
welkniveauexamenwordtgedaanenofereventueelvakkenopeenhogerniveaukunnenworden
afgesloten.In2014-15hebben45leerlingeneenexamenvakvmboopeenhogerniveauafgesloten.
Ookopdemavo/havo/vwozijnergemengdebrugklassenwaardoorleerlingendekanskrijgennade
brugklaseenopleidingopeenzohoogmogelijkniveautevolgen.Leerlingenkunnenhiernoggeen
examenvakkenopeenhogerniveauafsluiten.
HetRoelofvanEchtenCollegeheefteenhoogbegaafden-beleid.Inhetverslagjaarishiervooreen
pilotvoorbereidmeteenprojectvoorgeselecteerdeuitblinkersophetvwoenishetTOP-traject
ontwikkeld,eenmotivatietrainingvooronderpresteerders.Indeeerstehelftvan2016wordtdeze
pilotuitgevoerd.
OphetvmboBBenKBkunnenleerlingenkiezenuitdrieuitstroomrichtingen:Technologie&
dienstverlening,economie&dienstverleningenvoertuigentechniek.Voorkunstentechniekisophet
vmboBBenKBeenkeuzeprogrammazodatleerlingenzelfderegiehebbenoverdeinhoud.Ophet
14 JAARVERSLAG2015
praktijkonderwijswordenallebranchesaangeboden(vangroenenhorecatotmetaalenbouw).De
leerlingenhalenbranchegerichtecertificatenofeendiplomambo-niveau1.Ophavoenvwokunnenstromenwordengekozen:Technasium,Gymnasium,Kunst,FastlaneEngelsenSport.Indeze
stromenwordtsamengewerktmetbedrijven,kunstinstellingenenPEC-Zwolle.
HetRoelofvanEchtenCollegewileenschoolmetpassendenuitdagendonderwijszijnvoorieder
kindomhetmaximaleuithunleerloopbaantekunnenhalen,ookvoorleerlingendiewatextrazorg
enaandachtnodighebben.Deschoolheeftnietaltijdzelfdekennisenexpertisedaarvoorinhuis.
DaaromheefthetRoelofvanEchtenCollegeeensamenwerkingsovereenkomstmethetRegionaal
ExpertisecentrumNoord-NederlandRENN4uitGroningen,AmbiquitHoogeveen,het
onderwijscentrumDeTwijnuitZwolleendeG.J.vanderPloegSchoolinHoogeveeninhetproject
Eduwiek.Eduwiekisero.a.opgerichtdatmeercluster3-encluster4-leerlingenonderwijskunnen
volgenineenregulieresetting.Ookgemengdearrangementenenindividueelmaatwerkzijn
mogelijk.Regulierwaarhetkánenspeciaalwaarhetmoet.Begin2015ishetOnderwijsService
CentrumvanRvECopgegaanindepilotExpertisecentrumwaardoordemogelijkhedenvoor
ondersteuningvanleerlingenéndocentenzijnvergroot.Depilotisdeopmaatnaareengezamenlijk
ExpertisecentrumvanRENN4(DeVanderPloegschoolishierinopgegaan),AmbiqenRoelofvan
EchtenCollege(deondersteunervanDeTwijnisnugedetacheerdbijhetRoelofvanEchtenCollege)
metéénleidinggevende.
NaastbasisondersteuningbiedthetRoelofvanEchtenCollegeookanderespecialearrangementen.
DeDakpanklasvmbo/probiedtmogelijkhedenaanleerlingenvanhetpraktijkonderwijsnaklas1over
testappennaarhetvmbo.Leerlingendievanwegeeenbenedengemiddeldeintelligentie
leerachterstandenopmeerdereleerdomeinenhebben,krijgenlesophetniveauBBineenkleine
groepmeteenaangepastlesaanbod/aangepastelessentabel.Indebovenbouwkrijgendeze
leerlingenhetleerwerktraject.OokbiedthetRoelofvanEchtenCollegeaankinderenmet
gedragsproblemeneenvijfjarigLWOO2-trajectineenapartesetting.In2015isereenonderzoek
verrichtnaareennieuweopzetvanditonderwijs.Vanafmedio2015wordteendeelvande
aanbevelingengeïmplementeerd.Hettrajectisdannietmeerstandaardvijfjaar,meerleerlingen
kerentussentijdsteruginhetvmboenhetonderwijswordtmeerbetekenisvolingericht.Ookwordt
vanafmedio2015deReboundnietmeerextern,maarinternaangeboden.LeerlingenvanLWOO2en
vanReboundwerkennunauwsamen.
Inhetvmboenmhvisnaaststudiehulpeneentime-outvoorzieningookremedialteachingennog
veelanderevormenvanbasisondersteuningbeschikbaar.Omdekansenopsuccesvoorde
examenkandidatentevergrotenisaangeboden:
• Individueleexamenplannenvoorleerlingen,dieernietgoedvoorstaan.Extrales,meer
aandachtvoorhuiswerkenmentorgesprekkenkunnenhieronderdeelvanuitmaken
• Examentrainingvoorexamenkandidatenvmbo-gt,havoenvwo.
Onderwijsontwikkeling
Dedocentisessentieelvooronderwijsdatnietalleenhogeleerresultatenwilbereikenmaarookeen
stevigebijdragewilleverenaanidentiteitsontwikkelingensocialevorming.Datvraagteen
professionelecultuurenteamsdiewerkenalseenprofessioneleleergemeenschap.HetRoelofvan
JAARVERSLAG2015 15
EchtenCollegegelooftindekrachtvanprofessioneleteamswaarvandeledenelkaarondersteunen
omhetwerksteedsbetertedoen.Drievandeclustersdoendaarommeeaanhetlandelijkproject
professioneleleergemeenschap.HetRoelofvanEchtenCollegeheeftinhetverslagjaardanookbij
elkaarindeklaskijkenenopelkaarslessenreflecterengepromoot.Datisnogniettenvolle
gerealiseerd.Welzijnopdestartdaginseptemberdesuccessenvandeclusterteamsmetelkaar
gedeeldomelkaarteinspireren.OphetBentincksparkzijnalledocentenintensiefindelesbezocht
doorCadenza.Dezelesbezoekenzijnnabesprokenensommigedocentenkrijgenindividuele
coachingenanderedocentenhebbeneigenleerpuntengeformuleerdwaaraanzewerken.De
onderwijsinspectieheeftonderzoekenverrichtophetvmbo(GT)opdelocatiesJenBPenophet
vmboaandeGriendtsveenweg.DeinspectieconstateerdeopJulianastraatenBentincksparkeind
2015datdekwaliteitvandelessenwasverbeterd.Welconstateerdedeinspectiedatleerlingen
meerkunnenwordenuitgedaagd.“Eenmeerpersoonlijkeenindividueelgerichtestijlvandocenten
inplaatsvanklassikaleleraargestuurdelessenkanleerlingenwellichtmotiverentotbetereprestaties
eneenactievererol“.Afstemmingopverschillentussenleerlingenisernogteweinig.Volgensde
onderwijsinspectiekanhetonderwijswatmeeropidentiteitsontwikkelingensocialevormingenwat
minderopkennisoverdrachtgerichtzijnvanvmbo(GT)totenmetvwo.Inhetschooljaar2015-2016
wordenerlesbezoekendoorCadenzaophetvmboaandeGriendtsveenweguitgevoerdomhet
pedagogisch-didactischhandelenverderteontwikkelen.
Indeclusterteamsishetafgelopenjaarhardgewerktaandeonderwijsontwikkeling.Datblijktuitde
jaarplannen,hetgebruikvandeprojectmiddelendiehetRoelofvanEchtenCollegevoorinitiatieven
vandocententerbeschikkingheeftgesteldenuitaanvragendiedocentenvanonzeschoolvoor
projectenhebbengedaanbijo.a.hetlerarenontwikkelfonds.
Technologieinhetonderwijs
Leerlingenmoetenwordenvoorbereidopeensteedssnellerveranderendesamenleving.Omecht
aandeskillsvande21eeeuwtewerken,vraagtditooknieuweonderwijsmethoden,
praktijkopdrachtenenfeedbacktechnieken.Sindsmedio2013experimenterendocentenmethet
gebruikvandeiPadinpilotklassen.In2015-2016isindeeersteenderdeklassenvanhetvmboen
eenpilotgroepvanhetpraktijkonderwijsdeChromebookingevoerdwaarbijalleleerlingende
Chromebookterbeschikkingkregengesteld.Meertechnologieinhetonderwijstoepassenbetekent
ookdemogelijkhedenvangedifferentieerdwerkenvergroten.Alleclustershebbendoelen
hieromtrentopgenomeninhunjaarplannen.WerkenmetICTenhetgebruikvandigitale
leermiddelenisgebaseerdopdeuitgangspuntenvanhetbeleidsplanICTvanhetRoelofvanEchten
College.
Samenwerkingmetoverigonderwijs
MethetbasisonderwijsinHoogeveenenomgevingwordtnauwsamengewerkt.Omdeze
samenwerkingtefaciliterenheefthetRoelofvanEchtenCollegeeencontactpersoonvoorhet
basisonderwijsaangesteld.Dotatoiseensamenwerkingsprojectmethetbasisonderwijs,die
geselecteerdeplusleerlingenvanhetbasisonderwijsdemogelijkheidbiedtomallessentevolgenop
hetvwo.Ookiserin2015hetDiscoveryprojectvoorbereiddatinjanuari2016vanstartgaat.Dit
16 JAARVERSLAG2015
programmabiedtleerlingenuithetbasisonderwijs,dievaardigzijnmethunhanden,demogelijkheid
allessentechniektevolgenophetvmbo.Samenmethetbasisonderwijsisin2015gewerktaaneen
leerlijnvoorbegrijpendlezen.
MethetmbowordtAKA/Entree-diplomeringmogelijkgemaaktvoorhetpraktijkonderwijs.Verder
volgenleerlingenvanhetvmboregelmatigallessenophetmboofwordenergezamenlijkeprojecten
uitgevoerdmethetmboenhetAOC.OokwordenerdoorhetAlfa-college,hetRoelofvanEchten
CollegeenhetWolfsbosCollegesamenmodulesverzorgdophetgebiedvanTechniekvoor
vierdejaarsvmbo-leerlingen.MethetbasisonderwijsvanPricoH(PrimairChristelijkonderwijs
Hoogeveen)enhetmbo(Alfa-college)wordtooksamengewerktophetgebiedvan
identiteitsontwikkeling.LeerlingenvanRoelofvanEchtenCollegevanhavoenvwokunnenal
kennismakenmethboenuniversiteitendoorprojectenenmodules.
Samenwerkingmetbedrijfsleveneninstellingen
ErissamengewerktmethetbedrijfslevenaandeorganisatievandeOpenBedrijvendagdiein
novemberheeftplaatsgevonden.OokophetTechnasiumvoerenleerlingenregelmatigopdrachten
uitvoorhetbedrijfsleven.Ophetgebiedvancultuurwordtsamengewerktmetculturele
instellingen.Leerlingenvanhetpraktijkonderwijsenhetvmbolopenstagebijbedrijveneninstelling
indebovenbouw.
Overigesamenwerkingsverbanden
HetRoelofvanEchtenCollegeneemtdeelaanverschillendesamenwerkingsverbanden.Naastde
hierbovengenoemdeparticiperenwijin:StichtingPlatformsvmbo,Scholenvoorduurzaamheid,
Platformvmbointersectoraalprogramma,Platformvmbo-bouwtechniek,NLP,zorgoverleg,Landelijk
PlatformSDVscholen,CentrumJeugdenGezin,Opleidenindeschoolpartnerschap,Netwerk
verzorging/zorgenwelzijn/uiterlijkeverzorging,Platformvmboeconomie,Deveiligeengezonde
school,Platformvoertuigen-techniek,ScholennetwerkDrenthe-Lazio,netwerkoverleg
PraktijkonderwijsmetUWV-MEEe.a.,Technasium-overleg,Jetnet,Universumetc.
LEERLINGEN
HetleerlingenaantalvanhetRoelofvanEchtenCollegevertoonteenlichtestijging,datin
onderstaandoverzichtisafgebeeld.Op1oktober2015bedroeghetleerlingenaantal2177.Daarvan
hadden211leerlingeneenLWOO-beschikkingen115leerlingeneenbeschikkingvoorhet
praktijkonderwijs.DemeesteleerlingenzijnafkomstiguitdegemeenteHoogeveen.
JAARVERSLAG2015 17
PROJECTEN
Gesubsidieerdeprojecten
1. ESF-projectPraktijkonderwijs:
Ditprojectisinaugustus2014gestart.Hetprojectheeftdebevorderingvandeduurzame
uitstroomnaararbeidvandedoelgroeptendoel.Hetprojectwordtuitgevoerdin
samenwerkingmetdearbeidsmarktregioEmmenendegemeenteHoogeveenenPRO/VSO
Hoogeveen,CoevordenenEmmen.
2. Kunstcarrousel:
Leerlingenuitdetweedeenderdeklassenmakengedurendeeenweekkennismetkunsten
cultuur.Leerlingenhebbenkeuzeuitverschillendeworkshopsenfilmsenzebezoekeneen
theatervoorstelling.
3. Topsporttraject:
TopsportSteunpuntNoord(TSN)enSportverenigingeninHoogeveenwerkensamenmethet
RoelofvanEchtenCollegeomleerlingentefaciliterendietopsportenschoolwillen
combineren
4. Internationaleuitwisselingen
Nietgesubsidieerdeprojecten
1. BibliotheekHoogeveen:
Doelvanditprojectishetlezentestimuleren,digitaleinformatieteontsluitenencursussen
aantebieden;
• boekencollectiesopschool
• schrijversopschool
• bibliotheekpassenvooriedereen
• cursussenophetgebiedvandigitaleinformatie
2. Samenwerkingmetbedrijfsleveninprojecten,zoals
• Modeinbedrijf(nauwesamenwerkingmetveelmode-endesignbedrijven)
• Kargo!(opleidingscentrumvoorvoertuigentechniekenlogistiek)
• Zorginbeeld(samenwerkingmetZorgpalet)
• Sport,dienstverlening,veiligheid(ondersteuningvanactiviteitenenevenementenin
deregio)
• mbo-techniekmodulesvolgentijdenshetvmbo
• Technics4U
• OpenBedrijvendag
• Samenwerkingopgebiedvansectorwerkstukken
• Ontwikkelinggroenmodules
18 JAARVERSLAG2015
3. Scholen,centravoordekunsten,steunfunctieskunsteducatie,professioneleculturele
instellingen(zoalsmusea,theaters,filmhuizen,kunstuitleen,bibliotheken)en
individuelekunstenaarswerkensamenomhetcultuuraanbodvoorleerlingenvorm
tegeven.Vooraldecentravoordekunstenendesteunfunctie-instellingen
ondersteunenscholeninhoudelijkenfacilitairbijhetinvullenvanbuitenschoolse
activiteiten.
JAARVERSLAG2015 19
20 JAARVERSLAG2015
JAARVERSLAG2015 21
PERSONEELSONTWIKKELINGSBELEID
AantalpersoneelsledenOP/OOP
Op31december2015warenbijhetRoelofvanEchtenCollege276medewerkerswerkzaaminclusief
inhuur.Infte’swasditgemiddeldoverhetkalenderjaar2014195,60fte,in2015steegditnaar206,3
fte.Indezerapportagezijndevervangerswegensziektemeegenomen.Hiernavolgteenoverzicht
vandeopbouwvanhetpersoneelsbestandoverderapportageperiode.Tervergelijkingisookde
historiemeegenomenover2014.
FTE’s en aantallen per categorie 2015 2014
In fte’s Percentage In fte’s Percentage
Directie 5,3 2,57% 5,91 3,02%
Onderwijzend personeel 151,6 73,46% 142,17 72,69%
Onderwijs Ondersteunend personeel 49,4 23,97% 47,52 24,29%
stagiair
Totaal 206,3 100% 195,60 100%
Opbouwpersoneelsbestand
Vanwegerealisatievandenieuwbouwneemthetaantallocatiesindekomendejarenaf,ditheeft
consequentiesvoordeondersteuning.Doorexternemedewerkersintezettenopplaatsendie
openvallendoornatuurlijkverloopwordtboventalligheidvoorkomen.Externekrachtenworden
ingezetonderanderealsconciërge.HetgaatommedewerkersmeteenSW-plaatsingviaAlesconen
Reestmond.Uitdeanalyseblijktdatdetotaleformatieisgestegentenopzichtevan2014.De
directieisverminderd,hetOnderwijsgevendPersoneelistoegenomenenhetOnderwijs
OndersteunendPersoneel(OOP)ispercentueelietsafgenomen.
Verhoudingvastentijdelijkdienstverband
Uitanalyseblijktdatdeflexibeleschilisgestegenvan21%in2014naar29,9%in2015.
Verdelingvoltijdendeeltijd
Overallefunctiesbekekenzijnerop31-12-2015276personenwerkzaam(was259personenper31
december2014),waarvan118voltijdsen158meteendeeltijdaanstelling.
22 JAARVERSLAG2015
Personeelssterktepergeslacht
Geslacht Totaal Fulltime Parttime
Vrouw Aantal personen 162 39 123
Bezetting (wtf) 111,35
Man Aantal personen 114 79 35
Bezetting (wtf) 101,68
Toelichtingopdeformatieontwikkelingen
Dematrixorganisatieisvastgesteldalsorganisatiestructuur,ditbetekenteenverkleiningvande
managementlaageneenuitbreidingvanOnderwijzendPersoneel.Declustersendeafdelingen
wordengeleiddoordocentenindefunctievanLD-docent(docentExcellent).
Indekomendejarenzalermeeraandachtzijnvoorbeginnendedocenten.HetRvECkomtop
individuelebasistotmaatwerkoplossingen.
Verloop
Begin/eind
dienstverband
Kalenderjaar
2015
Kalenderjaar
2014
Begin dienstverband 60 45
Einde dienstverband 42 32
Reden
beëindiging
Einde contract/
inleenperiode
Vrijwillige
beëindiging
Ontbinding Pensioen WIA Overlijden
2014 16 9 1 5 - 1
2015 14 14 4 7 1 2
ARBEIDSOMSTANDIGHEDEN
Ziekteverzuimenmeldingsfrequentie
Hetverzuimisin2015gestegentenopzichtevan2014.Metnamehetwerkgerelateerdeverzuimen
verzuimlangerdan4weken.Hetaanscherpenvanhetverzuimbeleid,waarbijvroegtijdig
geanticipeerdkanwordenophetmogelijkuitvallenvaneenmedewerkerisnoodzakelijk.Dezemoet
wordengeactualiseerdopdematrixorganisatie.Hetre-integratiebeleidzalhetkomendeschooljaar
wordengeëvalueerdenbijgesteld.
JAARVERSLAG2015 23
2015 2014 2013
Ziekteverzuim in % 5,0 3,5 4,1
Meldingsfrequentie 1,2 1,2 1,4
Hetverzuimisforsgestegenmetnamewerkgerelateerdeverzuimenverzuimlangerdan4weken.
Eengoedverzuimbeleidwaarbijvroegtijdiggeanticipeerdkanwordenophetmogelijkuitvallenvan
eenmedewerkerisnoodzakelijk.Dezemoetwordengeactualiseerdopdematrixorganisatie.Hetre-
integratiebeleidzalhetkomendeschooljaarwordengeëvalueerdenbijgesteld.
Arbobeleid
Inhetkalenderjaar2015iseenrisico-inventarisatiegehoudenoverdegeheleorganisatie,inclusief
hetnieuweBentinckspark.DezeRI&Eisgetoetstdooreenexternedeskundige.Eriseenaantal
vervolgactiesgerealiseerd.HetMedewerkerstevredenheidsonderzoekisnaoverlegmetdeMR
uitgesteldnaar2016.
OPLEIDENENONTWIKKELEN
EduwiekAcademie
In2012heefthetBestuurformeelbeslotentotoprichtingvandeEduwiekAcademie.Doelvande
EduwiekAcademieisondermeeromzowelOPalsOOP-medewerkersbinnenhetRoelofvanEchten
Collegeoptimaaltoeterustenompassendonderwijsindenabijetoekomsttekunnenrealiseren.
In2014ishetprofessionaliseringsbeleidherschrevenaandehandvanevaluatievaneerdere
schooljarenendenieuweCAOVO.Hetprofessionaliseringsbeleidisvraaggestuurdgeworden;het
geeftdeclusterleiderzeggenschapoverdepersoonlijkebudgettenvandeclusterleden.Doorde
verantwoordelijkheidvoordeeigenontwikkelinglaagindeorganisatieteleggenwordthet
doorontwikkelenvanonderwijskundigleiderschapondersteund.
Omeigenaarschaptekunnennemenvandeeigenprofessioneleontwikkelingisgoedefeedbackvan
cruciaalbelang.Declusterleiderszijnschoolbreedgecertificeerdvoordevaardigheidsmeter.
Omdegeïdentificeerdeontwikkelbehoefteophetterreinvandirecteinstructieteondersteunenzijn
opnamengemaaktindeklas.Hieruitisdigitaallesmateriaalontwikkeldindevormvanmodules.
Dezezijnin2015beschikbaargekomenvoordocentenviaeendigitaleinterneacademieenzijnin
2015verderontwikkeld.
COMMUNICATIE
In2015heefthetRoelofvanEchtenCollegehaarPR-enCommunicatiebeleideennieuwe
kwaliteitsimpulsgegevendoorhetverdergaandteprofessionaliseren.
OpcommunicatiegebiedisverderdesamenwerkingmetPricohgeïntensiveerd.Opincidentelebasis
ondersteundenwePricohmetadviseringenuitvoerendewerkzaamheden.Alleoudersvande
24 JAARVERSLAG2015
groepen6t/m8vandeachtbasisscholenontvangenbovendienonsoudermagazine“Oudersvan
Roelof”.Opdezemanierbereikenweeenbelangrijkdeelvanonzepotentiëleoudersenleerlingen
metonzeboodschap.
Onzehuisvestingsplannennamenookin2015eenprominenterolininonzecommunicatie-
activiteiten.InhetverslagjaarwerddeeerstesteengelegdvoordenieuwelocatieaandeVoltastraat.
AllepartnersvanEduwiekenbelangrijkestakeholderswarendaarbijaanwezig.
HORIZONTALEVERANTWOORDING
CodeGoedOnderwijs,GoedOnderwijsbestuur
HetRoelofvanEchtenCollegehanteertdecodevoorGoedOnderwijs,GoedOnderwijsbestuurenis
doordeRaadvanToezichtin2011aanvaard.Inhetverslagjaarhebbenerzichgeenzaken
voorgedaandieafwijkenvandecode.
Ouders,leerlingen,basisscholenenbedrijfsleven
In2015heefthetOuderplatformzijnrolalsklankbordgroepvooroudersingevuld.Het
Ouderplatformhadinhetverslagjaarmoeiteomaanhetgewensteaantalledentekomen.Daardoor
gingennietallegeplandevergaderingendoor.WelvoerdehetOuderplatformdaartoeopgezette
tijdenoverlegmetdealgemeen-directeur/bestuurderenmetdedirectiesvandeonderwijssectoren.
MetdeoudersvanhetOuderplatformendeOudergeledingindeMedezeggenschapsraadiser
uitwisselinggeweestvaninformatieenzijnergesprekkengeweestoverderollenendebelangenvan
oudersinhetkadervanmedezeggenschap.Inhetschooljaar2015-2016zalaandeverdere
ontwikkelingenversterkingvandeouderbetrokkenheidverderinhoudwordengegevendoorde
oudergeledingvandeMRenhetOuderplatform.
DeLeerlingradenwarenopbijnaallelocatiesactief.Opdekleinerelocaties(locatieJulianastraat)is
geenLeerlingenraad.Deleerlingbetrokkenheidismededoorhetingebruiknemenvanhetnieuwe
pandBentincksparkversterkt.DeplaatsenindeleerlinggeledingvandeMedezeggenschapsraadzijn
delaatstejarenbezetgeweest.Erisdaarbijaandachtgeschonkenaaneengoede
informatievoorzieningenscholingvanzittendeleden.
Losvandeonderwijsinhoudelijkebetrokkenheidmetdebasisscholen(ziehoofdstuk
onderwijsinnovatie),zijndecontactenmetdebasisscholeninhetvoedingsgebiedvanonscollege,
evenalsinvoorgaandejaren,aangehaaldenversterkt.Naastdebestaande,eerdergenoemde
projectendiegezamenlijkmetPricoHwordenuitgevoerd,heeftdedooronzeschoolaangestelde
ambassadeurBasisonderwijseenbelangrijkefunctievervuld.Dezemedewerker(0,4fte)is
verantwoordelijkvoordecontactentussenonscollegeendebasisscholenenvoorhetuitwisselen
vaninformatie.DaarnaastvoerendebesturenvanhetPricoHenonscollegeregelmatigoverlegen
viadeLokaalEducatieveAgenda.Injanuarivond,inmiddelstraditioneel,hetjaarlijkseDinerPensant
JAARVERSLAG2015 25
plaats.Velebasisscholenvaardigenleerkrachtenafnaarhetdineromtijdenseenmaaltijdmet
collega’svanhetRoelofvanEchtentepratenoveruiteenlopendeonderwerpen.
KLACHTENREGELING
HetRvECkenteenKlachtenregeling.DeKlachtenregelingzalin2016wordenherzienenworden
aangepastopeenaantalpunteneninlijnwordengebrachtmetdematrixorganisatie.
Inhetverslagjaarkwamenbijhetbestuur6klachtenbinneninhetkadervandezogenaamde
voorfasevandeKlachtenregeling.Indezefaseishetdeintentiedeklagertehorenenommetelkaar
toteenoplossingtekomen.HetiseenvoorfasevoordatdeklagerdeklachtbijdeLandelijke
Klachtencommissie,waarbijhetRvECisaangesloten,indient.Allezesklachtenzijndoorhetbestuur
opgelostenerzijngeenklachteningediendbijdeLandelijkeKlachtencommissie.
In2015iseennieuwevertrouwenspersoonbenoemddoorhetbestuur,opvoordrachtvande
Medezeggenschapsraad.
26 JAARVERSLAG2015
FINANCIËN
Jaarresultaat2015(x€1.000)
In2015heeftRoelofvanEchtenCollegeeenkleinpositiefresultaatgehaaldvan€13.842(tegenover
2014meteenpositiefjaarresultaatvan€135.000).Hetresultaatisin2015daarmeelagerdanin
2014,metnamealsgevolgvaneenversneldeafschrijvingopverbouwingenvanpandendieinhet
kadervannieuwbouwEduwiekzullenwordenverlatenin2016.Hetresultaatisin2015tenopzichte
vandebegrotinghogerdoorhogererijksbijdragenenoverigeoverheidsbijdragenensubsidies.Deze
zijntedankenaanhogereleerlingenaantallen,eenextrarijksbijdrageinhetkadervandecao-
maatregelen,eneenbtw-teruggavevoordenieuwbouwBentinckspark.
Staatvanbatenenlasten2015(begroting2015,realisatieenbegroting2014)(Bedragenx€1.000) Realisatie
2015Begroting2015
Realisatie2014
Begroting2014
Rijksbijdragen 17.531 17.114 16.480 16.324
Overigeoverheidsbijdragen-ensubsidies 1.042 1.054 1.059 959
Overigebaten 776 389 493 419
Totaalbaten 19.349 18.557 18.032 17.702
Personelelasten 14.251 13.712 13.327 13.405
Afschrijvingen 845 866 671 585
Huisvestingslasten 1.183 1.165 1.030 1.072
Overigemateriëlelasten 2.144 2.302 1.989 1.920
Totaallasten 18.423 18.042 17.017 16.982
Saldobatenenlasten 926 512 1.015 720Financiëlebaten&lasten -912 -883 -880 -858
NettoResultaat 14 -371 135 -138
BEGROTING2015
BijhetRoelofvanEchtenCollegewordteenbegrotingperschooljaaropgesteld.Debegroting2015-
2016werdinnovember2015vastgesteldopbasisvande1oktoberleerlingentellingenaansluitend
opdemeerjarenbegrotingwelkeleidendisvoorhetRoelofvanEchtenCollege.Inhetvoorjaarvan
2016isgestartmetde(voorbereidende)werkzaamhedenvoordebegrotingvoorschooljaar2016-
2017metalsuitgangspuntdemeerjarenbegroting(ziecontinuïteitsparagraaf).
JAARVERSLAG2015 27
BALANSPER31-12-2015
31-12-15 31-12-14
Vasteactiva
Materiëlevasteactiva 14.357 13.418
Financiëlevasteactiva 1.155 1.156
Totalevasteactiva 15.512 14.574
Vlottendeactiva
Vorderingen 415 407
Liquidemiddelen 16.348 18.045
Totalevlottendeactiva 16.763 18.452Totaleactiva 32.275 33.026
Passiva
Eigenvermogen 6.378 6.364
Voorzieningen 678 363
Langlopendeschulden 22.050 22.867
Kortlopendeschulden 3.169 3.432
Totaalpassiva 32.275 33.026
Debalanstotalenzijngedaaldalsgevolgvandebetaaldeaflossingin2015opdelanglopende
schulden.
KASSTROOMOVERZICHT
31-12-15 31-12-14
Kasstroomuitoperationeleactiviteiten 765 910
Kasstroomuitinvesteringsactiviteiten -/-1.646 -/-7.375
Kasstroomuitfinancieringsactiviteiten -/-817 -/-817
Mutatieliquidemiddelen -/-1.698 -/-7.282
TREASURY
Voordenieuwbouwisereenleningaangegaan,incombinatiemetSchatkistbankieren,bijhet
MinisterievanFinanciën.Deopnamevandeleningisopbasisvandedestijdsopgesteldeplanning
nieuwbouw:
2011:€6,5miljoen
2012:€9,0miljoen
28 JAARVERSLAG2015
2013:€9,0miljoen
Deleningwordtvanaf2014(1november)in30jarenafgelosttegeneenrentepercentagevan3,96%.
Normaalgesprokenwordenovertolligeliquidemiddelenals1-jaarsdeposito’sweggezet.Omdathet
rentetarief0%bedraagtbijeenteopenendepositovooréénjaarvastbijhetMinisterievan
Financiën,isper31-12-2015geensprakevandeposito’s.Metbehulpvaneenperiodieke
liquiditeitsprognosewordendeinkomstenenuitgavenzogoedmogelijkopelkaarafgestemd.Daarbij
wordtonderscheidgemaakttussengeldstromenopdekortetermijn(<1jaar)engeldstromenopde
langeretermijn(>1jaar).
DeOC&W-regeling“Beleggenenbelenendoorinstellingenvooronderwijsenonderzoek”verplicht,
inartikel3,tothetvastleggenophoofdlijnenvandeadministratieveorganisatieeninternecontrole
vandetreasury-functieenisvastgelegdinhetTreasurystatuutvanhetRoelofvanEchtenCollege,
welkemedio2014isvastgesteld.Ditstatuutvoldoetaandein2010herzieneregelingbeleggenen
belenen.
Hettreasurybeleidwordtuitgevoerddoorhethoofdadministratie/controller.Voorhetaangaanvan
kredietovereenkomsten(bijvoorbeeldrekeningcourantkrediet,kasgeldleningen,onderhandseen
anderemeerjarigeleningen)wordenminstenstweeoffertesaangevraagd.Hetbesluittothet
aangaanvandebetreffendeovereenkomstvangeldleningwordtgenomendoordebestuurder,met
inachtnemingvanartikel12lid3vandestatuten.
HetTreasurystatuutwordttenminsteeenmaalpervijfjaargeëvalueerdeneventueelaangepast.Die
evaluatieendevoorbereidingvanvoorstellenvooreventueleaanpassingenwordtuitgevoerddoor
hethoofdadministratie/controllerenbesprokenmetdebestuurder.Eventueleaanpassingenworden
vastgestelddoordebestuurdernagoedkeuringdoordeRaadvanToezicht.
EIGENVERMOGEN
HeteigenvermogenvanhetRoelofvanEchtenCollegebedraagtultimo2015€6,378miljoen.Ditis
inclusiefhetpositieveresultaatover2015van€0,014miljoen.HetEigenVermogenbestaatuithet
(publieke)Bestemmingsreservevan€5,396miljoen,gekoppeldaandenieuwbouw(plannen),eneen
(publiek)Bestemmingsreservevooronderwijsontwikkelingvan€0,982miljoen.Erisgeensprakevan
eenvrijbesteedbaarvermogen.
GANGVANZAKENGEDURENDEHETVERSLAGJAAR
Vanuitdebegroting2014-2015en2015-2016zijnbudgettenaandesectorenenclusterstoegekend.
Permaandisinformatieverstrektoverdeuitputtingvandezebudgetten.Definanciëlevoortgangen
devoortgangindetebehalenresultatenisindeloopvanhetjaaraandeordegeweestinde
kwartaalgesprekkendiehetBestuurvoertmetdesectordirecteuren/portefeuillehouders.
JAARVERSLAG2015 29
INVESTERINGSBELEID
Omdatereenomvangrijkenieuwbouwindetoekomstplaatsvindtvoorvmboenpraktijkonderwijs,
wordenalleoverigeinvesteringenaandehuidigegebouwentothetnoodzakelijkeminimumbeperkt.
Ookdeomvangvandevoorzieninggrootonderhoudisafgestemdopminimaal
instandhoudingsonderhoudtotdeopleveringvandenieuwbouwisgerealiseerd.Naarverwachting
kanhetRvECaanheteindvan2016haaroudelocatiesverlatenenintreknemeninditnieuwe
schoolgebouw.Voormavo/havo/vwoisin2014denieuwbouwinlocatieBentincksparkgerealiseerd.
INTERNEBEHEERSING-ENCONTROLESYSTEMEN
Hethoofdvandeadministratiebewaaktsystematisch,meteencontroleplanopweek-,maand-,
kwartaal-,halfjaar-enjaarniveau,denalevingvandeAO/ICteneindeeenrechtmatigeendoelmatige
bestedingvanpubliekemiddelenteborgenenvoertsystematischinternecontrolesuitopde
bekostigingkritischeaspectenvande(onderwijs)bedrijfsvoering.Hierdoorkunnen,meteenredelijke
matevanzekerheid,devolgendedoelstellingenbereiktworden:
- betrouwbarefinanciëleinformatievoorziening;
- effectieveenefficiëntebedrijfsprocessen;
- nalevingvanrelevantewetenregelgeving.
Deinternebeheersingwordtcontinubeoordeeldenverdergeprofessionaliseerd.Deadviezenvande
controlerendeaccountantwordendaarbijmeegenomen.
Kengetallen 2015 2014 2013Resultaat(*€1.000) 14 135 1.616
Totalebaten(*€1.000) 19.349 18.032 18.710
Solvabiliteit(eigenvermogenin%vanbalanstotaal) 20 19 18
Rentabiliteit(exploitatiesaldoin%vantotalebaten) 0 1 8
CurrentRatio 5,16% 5,26% 6,26%
QuickRatio 5,16% 5,26% 6,26%
Investeringeninmateriëlevasteactiva(*€1.000) 1.802 11.882 3.937
Weerstandsvermogen(eigenvermogenin%baten) 33,0 35,3 33,0
Kapitalisatiefactor 110,9 122,4 179,2
Financieringsfunctie 14,0 14,0 14,0
Transactiefunctie 16,4 18,9 22,2
Bufferfunctie 80,5 89,5 143,0
Derentabiliteitiseenbelangrijkemaatstafvoorbeslissingscalculatiesopdelangetermijn.De
rentabiliteit(hetnettoresultaatuitgedruktalspercentagevandetotalebaten)isnagenoeg0procent
ultimo2015enisdaarmeelagerdanderentabiliteitultimo2014.
Deliquiditeitspositie,uitgedruktineencurrentenquickratio,isin2015lichtgedaalddoordatin
2015eendeelvandetotaleleningisafgelostenjaarlijksalskortlopendeschuldwordtverantwoord.
30 JAARVERSLAG2015
HetinvesteringsbedragisgeziendenieuwbouwvoordelocatieEduwiek,laagin2015.Ditwordt
veroorzaaktdoordattegenoverdegedaneinvesteringin2015van€3.235.000eenontvangen
bijdragevandegemeenteHoogeveenvan€2.712.000staat.
HetweerstandsvermogenishetEigenvermogentenopzichtevandetotalejaarlijksebaten(inclusief
rentebaten).Debandbreedte(Onderwijsinspectie)ligttussende10%en40%.RoelofvanEchten
Collegezitmet33%binnendegesteldebandbreedte.
Dekapitalisatiefactorishetkengetaldatsignaleertofonderwijsinstellingenhunkapitaalvoldoende
efficiëntbenuttenvoordevervullingvanonderwijstaken.Voorhetberekenenvandezekengetallen
wordtvanafdejaarrekening2015gebruikgemaaktvanhetrekenmodelvandeVO-Raad.Inhet
kadervaneenbestendigegedragslijnzijndezekengetallenherberekendvoordejaren2013en2014.
Ditlevertminimaleverschillenoptenopzichtevandeindejaarrekening2014gepresenteerde
uitkomsten.
Hetkapitaalvaneenonderwijsinstellingheeftdriefuncties,namelijkeenfinancieringsfunctievoor
hetfinancierenvanvervangingsinvesteringen,eentransactiefunctieomdekortlopendeschuldente
kunnenvoldoeneneenbufferfunctievoorhetopvangenvanrisico’s.Designaleringsgrensis
maximaal35%.HetRoelofvanEchtenzitmeteenpercentagevan110,9%bovende
signaleringsgrens.Ditkanverklaardwordendoordefinanciëleconsequentiesvandenieuwbouw
gemetenper31december2015.
Definancieringsfunctiegeeftaanwelkeliquiditeitenaanwezigmoetenzijnomde
vervangingsinvesteringenindeoverigemateriëlevasteactivatekunnendoen.Opbasisvande
verkrijgingswaardeisditkengetalvastgesteldvoorhetRoelofvanEchtenCollegeop14%vande
totalebaten.Rekeninghoudendmetdenieuwbouwendevervangingvan85%vandeactivaishet
kengetalvoordeperiode2014-2019(meerjarenbegroting)naarbenedenaangepast,omdatvoor
dezejarennietdehoeveelheidliquiditeitenisvereistomvervangingsinvesteringentedoen.Doordit
uitgangspuntwijkthetkengetalafvandeuitkomstuithetrekenmodelVO.Dezeafwijkingwordt
gecorrigeerdbijdebufferfunctie.
Detransactiefunctiegeeftweerhoeveelkapitaalindevormvanliquiditeitenbenodigdisvoorhet
voldoenvankortlopendeverplichtingenenisvoor201516,4%.
Debufferfunctieishetdeeldatnietingezethoefttewordenvoordefinancierings-entransactie-
functieeneventueelingezetkanwordenvoordedekkingvanrisico’s.Dezerisico’szijndoorRoelof
vanEchteninmaart2015gekwantificeerd.Designaleringsgrensis5%.Debufferfunctie2014ishoger
dandegrensmet80,5%enkanverklaardwordendoordefinanciëleconsequentiesvande
nieuwbouw,gemetenper31december2015.Inditkengetalisrekeninggehoudenmeteencorrectie
alsgevolgvanhetgekozenuitgangspuntvoordefinancieringsfunctie.
JAARVERSLAG2015 31
MEERJARENBEGROTING,KASSTROOMOVERZICHTENRISICO’S
Demeerjarenbegrotingenhetmeerjarenkasstroomoverzicht,welkeindecontinuïteitsparagraaf
wordentoegelicht,gevenaandatwemetdelaagstestandvandeliquiditeitonzerisico’sfinancieel
kunnenafdekken.Opgemerktmoetwordendatdebeschikbarebuffersterkafhankelijkisvande
uitkomstvandefinancieringsfunctie.Aangezienerwordtuitgegaanvaneennormatievebenadering
vandeverkrijgingswaardevandevervangingsinvesteringen,zijnhierindepraktijkafwijkingenop
mogelijk.Hetmeerjarenkasstroomoverzicht,gekoppeldaandemeerjarenbegrotingmetdaarin
verwerktdebusinesscasenieuwbouw,geeftdenoodzakelijkeinzichtenbetreffende
liquiditeitspositievoordekomendejaren.Inverbandmetdehogefinanciëleimpactvande
nieuwbouwishetperiodiekvolgen,volgensdeinterneAO/IC,noodzakelijk.
In2012iseenrisicobufferopgesteld.Dezeisjaarlijksgeüpdatet.Deupdateheeftvoorhetlaatstop
23maart2015plaatsgevonden.Debelangrijksterisico'sbetreffeneenmogelijkelangeredoorlooptijd
vandebouwEduwiek.Naastderisico’sbetreffendenieuwbouwzijneenhoogziekteverzuim,
politiekeontwikkelingen,asielonderwijsendeontwikkelingvanVSO-leerlingenalsgroterisico’s
vastgelegd.Indebalansisterdekkingvanderisico’s,rekeninggehoudenmethettotale
gewaardeerdebedragaanrisico’s.DaarwaarmogelijkstuurthetRvECeropomderisico'ste
minimaliseren.
FINANCIËLEINSTRUMENTEN
Algemeen:Destichtingmaaktindenormalebedrijfsuitoefeninggebruikvanuiteenlopendefinanciële
instrumentendiedestichtingblootsteltaanmarkt-en/ofkredietrisico’s.Dezebetreffenfinanciële
instrumentendieindebalanszijnopgenomen.Destichtinghandeltnietinfinanciëlederivatenen
heeftproceduresengedragslijnenomdeomvangvanhetkredietrisicobijelketegenpartijofmarkt
tebeperken.Bijhetnietnakomendooreentegenpartij,vanaandestichtingverschuldigde
betalingen,blijveneventueledaaruitvoortvloeiendeverliezenbeperkttotdemarktwaardevande
desbetreffendeinstrumenten.Decontractwaardeoffictievehoofdsommenvandefinanciële
instrumentenzijnslechtseenindicatievandematewaarinvandergelijkefinanciëleinstrumenten
gebruikwordtgemaaktenniethetbedragvandekrediet-ofmarktrisico’s.
Kredietrisico:Destichtinglooptkredietrisicooverleningenenvorderingenopgenomenonderdebiteurenen
overigevorderingenenliquidemiddelen.Hetmaximalekredietrisicodatdestichtingloopt,bedraagt
deboekwaardevandezefinanciëleinstrumenten.Deblootstellingaankredietrisicovandestichting
wordthoofdzakelijkbepaalddoordeindividuelekenmerkenvandeafzonderlijkedebiteuren.De
vorderingenuithoofdevanhandelsdebiteurenzijnvoornamelijkgeconcentreerdop
onderwijsgerelateerdeinstellingenenondernemingen.Indienersprakeisvaneenkredietrisico,is
dezevoorzien.
32 JAARVERSLAG2015
Renterisicoenkasstroomrisico:Hetbeleidvandestichtingisomhaarlanglopendefinancieringenvolledigaantetrekkenmet
vastrentendeleningen.Erisgeensprakevaneengeplande,toekomstigeherfinancieringvande
langlopendeleningen.Deoverigevorderingenenschuldenzijnnietrentedragendofhetrente-effect
isvanverwaarloosbarebetekenis.Deondernemingloopthierdooreenbeperktrenterisicooverde
vorderingenenschulden.Hetrenterisicoisbeperkttoteventueleveranderingenindemarktwaarde
vandeopgenomenleningen.Bijdezeleningenissprakevaneenvastrentepercentageoverde
gehelelooptijd.Deleningenwordenaangehoudentotheteindevandelooptijd.Destichtingheeft
derhalvealsbeleidomgeenafgeleidefinanciëleinstrumententegebruikenom
(tussentijdse)rentefluctuatiestebeheersen.
Liquiditeitsrisico:Destichtingbewaaktdeliquiditeitspositiedoormiddelvanopvolgendeliquiditeitsbegrotingen.Het
bestuurzieteroptoedatvoordeondernemingsteedsvoldoendeliquiditeitenbeschikbaarzijnom
aanhaarverplichtingentekunnenvoldoenendattevensvoldoendefinanciëleruimteonderde
beschikbarefaciliteitenblijftomsteedsbinnendegesteldeleningsvoorwaardenteblijven.
Reëlewaarde: Dereëlewaardevandeindebalansopgenomenfinanciëleinstrumentenverantwoordonder
kasmiddelen,kortlopendevorderingenenschuldene.d.benadertdeboekwaardedaarvan,met
uitzonderingvandelanglopendevorderingOC&W.Dereëlewaardevandezevorderingisnihil.
CONTINUITEITSPARAGRAAF
Tegenoverhetverslagjaar2015wordtdegegevenssetvandemeerjarenverwachtingen(2016t/m
2018)vandekengetallenpersoneelsontwikkelingen(infte)endeleerlingaantallenontwikkelingen
(A1)vergeleken.Daarnaastwordtdemeerjarenbegroting(2016t/m2018)tenopzichtevanhet
verslagjaar2015uitgesplitstineenbalansenineenstaatvanbatenenlasten(A2).Deoverige
rapportageswordenonderBverantwoord.Basisvoordemeerjarenverwachtingisdelaatst
goedgekeurdeversievandemeerjarenbegrotingin2015.
Personeel
GEGEVENSSET
A1.Personeleenleerlingenontwikkelingen
Personeel(fte) 2015 2016 2017 2018Management/Directie 5,3 4,0 4,0 4,0Onderwijzendpersoneel*) 151,6 143,2 142,9 141,1Overigemedewerkers 49,4 45,3 39,8 39,8TOTAAL 206,3 192,5 186,8 184,9
Leerlingen(aantallen)peildatumjaart-1op1-10 2.176 2.184 2.209 2.204
JAARVERSLAG2015 33
Bovenstaandemeerjarigedoorkijkisgebaseerdopdegoedgekeurdeversievande
meerjarenbegroting2015/2016.Inmiddelsisereenconceptvandemeerjarenbegroting2016/2017
gereed,welkenaarverwachtinginjunia.s.zalwordenvastgesteld.Inditnieuweconceptisde
verwachtingdathetaantalleerlingenzalafnemenvanaf2017,waardoordevergoedingendie
gebaseerdzijnophetaantalleerlingenookzullenafnemen.OnderwijzendpersoneelVanwegedeclustervormigenonderwijsinnovatieishetmogelijkgewordenommeerte
differentiërendoormiddelvanonderwijsassistenten.Inmiddelsiseenaantalonderwijsassistentenin
dienstbijhetRvEC.Dezefte’svallennietonderonderwijzendpersoneelmaarondersteunend
personeel.
Indemeerjarenbegroting2015/2016isnoggeenrekeninggehoudenmetdeinzetvanhet
professionaliseringsbudgetonderwijstenbehoevevanschooljaar2016/2017.HetRvECis
voornemensomevenalsinvoorgaandeschooljareneenbudgetad€500.000beschikbaartestellen
voorprofessionaliseringvanhetonderwijsinhetschooljaar2016/2017.Ditbudgetwordtvooreen
grootdeelingezetvoorspecifiekeprojectendiedoordeclustersuitgevoerd,zoalshetproject
ProfessioneleLeergemeenschap.Demedewerkersdieindezeprojectenparticiperenwordentijdelijk
vervangen.In2015zijndieextrafte’szichtbaarindegerealiseerdebezetting,maarindejaren2016
totenmet2018isdaarnoggeenrekeningmeegehouden.Personeleinzettenlastevanditbudget
zalzichtbaarwordenindebegrotingenenrealisatiesvoordebetreffendejaren.Eendeelvanhet
verschilindefte’svan2015endedaaropvolgendjarenisderhalveteverklarendoorhetinzettenvan
hetprofessionaliseringsbudget.
Eenanderdeelvanhetverschilinfte’sisteverklarendoorhethanterenvaneenietshogereGPL
(o.b.v.realisatie2016),waardoorbinnendebeschikbarefinanciëleruimteeenietslagereinzetin
fte’smogelijkis.Indelaatstegoedgekeurdeversievandemeerjarenbegrotingisnoggeenrekening
gehoudenmetdeeffectenvandecao-onderhandelingenendeuitkomstendaarvan.
Indeconceptmeerjarenbegroting2016/2017isdateffectwelverwerkt.Zoalseerdergenoemdis
vanuitdeconceptmeerjarenbegroting2016/2017deverwachting,dathetaantalleerlingenna2016
zaldalen.Ditheeftinvloedopdebeschikbaremiddelenvoordeinzetvanpersoneel.Hetbijsturenop
hetaantalfte’svooronderwijzendpersoneelverlooptviaaanstellingenmetbepaaldetijden
natuurlijkverloop.Deontwikkelingenvandeleerlingenprognosewordenopdevoetgevolgddoor
hetRvEC,zodatjaarlijksdeinzetvanhetonderwijzendpersoneelkanwordenvastgesteld.
OndersteunendpersoneelDoorhetrealiserenvandenieuwbouwEduwiekzalhetaantalfacilitairemedewerkersafnemen.
Echterwanneervakerwordtgekozenomtedifferentiëreninonderwijzendpersoneel,zalhetaantal
ondersteuners,datin2015allichtistoegenomen,verdertoenemenindekomendejaren.
Leerlingen DeleerlingenprognoseindelaatstgoedgekeurdeMeerjarenbegroting2015/2016,laateenlichte
stijginginleerlingenaantallenzienvanaf2016.Inmiddelsiseennieuweleerlingenprognoseopgesteld
34 JAARVERSLAG2015
diedebasisvormtvoordeMeerjarenbegroting2016/2017,dieinmiddelsinconceptgereedis.Deze
nieuweprognosevoordemeerjarenbegrotingisverderverfijndtotophetniveauvanleerlijnen.
Basisvoordieverwachtingzijneffectenuitnieuwbouw,degerealiseerde(instroom-)cijfersen
verwachteleerlingenaantallengerelateerdaandePronexus-prognoses.Deleerlingenprognoselaat
na2016eenlichtedalingzienindekomendejaren.Definanciëlegevolgendaarvanworden
meegenomeninhetbegrotingsprocesvoorhetschooljaar2016/2017.
JAARVERSLAG2015 35
A2.Meerjarenbegroting
Meerjarenbalans
Tabel:meerjarenbalans,V&W,kasstroomoverzicht
Demateriëlevasteactivastijgenalshetgevolgvanderealisatievandenieuwbouw.In2014isde
nieuwbouwlocatieBentincksparkgerealiseerdeneind2016zallocatieEduwiekgerealiseerdworden.
Delanglopendeschuldenzijngekoppeldaandefinancieringvanbeidenieuwbouwpanden.De
jaarlijkseaflossingisderedenvandedalingvandelanglopendschuldenindekomendejaren.De
afnamevandeliquidemiddelenhangtsamenmetderealisatievandenieuwbouwlocatieEduwieken
deactiveringdaarvan).
HetEigenVermogenwordtdekomendejarengemuteerdopbasisvanonzeresultaatverwachting.
Devoorzieningenlatenna2016eenstijgingzien.Ditisvooralhetgevolgvandedotatietenbehoeve
vandevoorzieninggrootonderhoudtenbehoevevanbeidenieuwbouwlocaties.VoorBentinckspark
wordtvanafeind2014algedoteerd.Vanaf2017zalookvoordenieuwbouwvandelocatieEduwiek
eenonderhoudsvoorzieningwordengevormdviajaarlijksedotatiesenopbasisvaneen
meerjarenonderhoudsplan.
Realisatie2015 2016 2017 2018
Debet 32.274.510€ 34.627.048€ 33.136.174€ 31.619.630€
Immaterielevasteactiva -€ -€ -€ -€Materielevasteactiva 14.356.191€ 27.536.236€ 29.037.209€ 26.990.074€Financielevasteactiva 1.155.463€ 1.155.462€ 1.155.462€ 1.155.462€
-€ -€ -€ -€Vorderingen 415.404€ 656.940€ 623.142€ 623.142€Liquidemiddelen 16.347.452€ 5.278.410€ 2.320.362€ 2.850.952€Deposito -€ -€ -€ -€
Credit 32.274.510€ 34.627.048€ 33.136.174€ 31.619.630€
Eigenvemogen 6.377.650€ 6.277.265€ 6.307.738€ 6.404.147€Voorzieningen 678.138€ 560.729€ 618.798€ 777.523€Kortlopendeschulden 3.168.723€ 5.398.776€ 4.636.027€ 3.681.016€Langlopendeschulden 22.050.000€ 22.390.278€ 21.573.611€ 20.756.944€
MeerjarenbalansRoelofvanEchtenCollege
36 JAARVERSLAG2015
MeerjarenStaatvanbatenenlasten
Tabel:meerjarenstaatvanbatenenlasten
Depersonelevergoedingenenkostenzijnaanelkaargekoppeld.Deontwikkelingvandezeposten
zijnafhankelijkvandepersonele-enleerlingenontwikkelingenwelkehierbovenzijntoegelicht.
DevergoedingenOC&W,zowelmaterieelalspersoneel,wordendoordeveleensnelle
ontwikkelingenopdevoetgevolgdbetreffendemeerjarigeconsequenties.Geziendeonzekere
ontwikkelingisindekomendejarennoggeenrekeninggehoudenmetasielonderwijs.Ditgeldtvoor
zoweldebatenalsdelasten.
Deafschrijvingskostenzullendekomendejarengaanstijgendoordeingebruiknamevande
nieuwbouw.Dehuisvestingskostenzullentevensdekomendejarenstijgenalsgevolgvandeopbouw
vandevoorzieninggrootonderhoud.Daartegenoverstaanlagereonderhoudskostentegenover.
OpbasisvandelaatstvastgesteldeMeerjarenbegroting2015/2016isdeverwachtingdathet
exploitatieresultaatpositiefzalzijnindekomendejaren.Metdetoekenningvanhet
Professionaliseringsbudgetinhetschooljaar2016/2017zalhetresultaatvoordeboekjaren2016en
2017echternegatiefuitvallen.Dezewordtgefinancierduitdebestemmingsreserve
ProfessionaliseringOnderwijs.
BijhetRvECisnauwelijkssprakevancontractactiviteitenofprojectgebondenfinanciering.Inde
meerjarenbegrotingvanhetRvECzijndezedanooknietverwerkt.
RealisatieMeerjarigexploitatieoverzichtRoelofvanEchtenCollege2015 2016 2017 2018
EURBaten 19.348.635 18.852.966 18.963.322 19.113.857
Rijksbijdragen 17.530.383 17.404.967 17.608.734 17.825.074Overigeoverheidsbijdragen 1.042.373 1.128.101 1.132.394 1.155.867Overigebaten 775.879 319.898 222.193 132.916
Lasten -18.423.173 -17.902.491 -17.899.533 -18.184.694Personeelslasten -14.250.664 -14.024.237 -14.243.354 -14.413.000Afschrijvingen -845.396 -972.994 -1.237.278 -1.331.115Huisvestingslasten -1.182.900 -1.208.980 -1.264.165 -1.277.777Overigelasten -2.144.214 -1.696.281 -1.154.736 -1.162.802
Resultaatuitnormalebedrijfsuitoefening 925.462 950.474 1.063.789 929.163
Rentebatenensoortgelijkeposten 27.542 - - -Rentelastenensoorgelijkekosten -939.162 -897.435 -865.095 -832.755
Exploitatieresultaat 13.842 53.039 198.694 96.408
JAARVERSLAG2015 37
OVERIGERAPPORTAGES
Rapportagewerkingvanhetinternerisicobeheersings-encontrolesysteem
Demeerjarenbegroting(balans,staatvanbatenenlastenendekasstroom)isfinancieelleidendvoor
deorganisatiebijhetopstellenvandebegrotingopschooljaarniveau.Bijhetsamenstellenvandeze
begrotingenzijnderisico'sgeïnventariseerdenindienmogelijkfinancieelgekwalificeerd.
Demeerjarenbegroting,debegrotingopschooljaarenderisico-inventarisatiezijnonderdeelvanhet
interngehanteerdecontroleplan(P&C-cyclus).Ditcontroleplanwordttoegepastterbevorderingvan
deefficiencyvandeprocessenenterbevorderingvandejuistheidenvolledigheidvandegegevens
(effectievemanagementrapportages).Indetoekomstzalmeerdenadrukkomenteliggenopde
businesscontrol.In2013ishetkwaliteitssysteemgeïmplementeerdindeorganisatieomde
gegevensstromentestructurerenmedeinverbandmetdeorganisatiestructuurwijzigingnaareen
matrixorganisatie.
Beschrijvingvandebelangrijksterisico’senonzekerheden
Debelangrijksterisico’senonzekerhedenwordenbeschreveninhetjaarverslagvanaf“Kengetallen
enrisico’s”vanafpagina29.
Rapportagetoezichthoudendorgaan
DerapportagevandeRaadvanToezichtisonderdeelvanhetjaarverslag,ziebladzijde4.
Algemeendirecteur/bestuurder,
dr.ir.A.Weishaupt
Juni2016
38 JAARVERSLAG2015
Jaarrekening
RoelofvanEchtenCollege
2015
JAARVERSLAG2015 39
BALANSPER31DECEMBER2015
(Naresultaatbestemming)
31-12-2015 31-12-2014
EUR EUR EUR EUR
Vasteactiva
Materiëlevasteactiva 14.356.191 13.418.103
Financiëlevasteactiva 1.155.463 1.155.463
15.511.654 14.573.566
Vlottendeactiva
Vorderingen 415.404 407.220
Liquidemiddelen 16.347.452 18.045.186
16.762.856 18.452.406
32.274.510 33.025.972
Eigenvermogen 6.377.650 6.363.808
Voorzieningen 678.137 363.405
Langlopendeschulden 22.050.000 22.866.666
Kortlopendeschulden 3.168.723 3.432.093
32.274.510 33.025.972
40 JAARVERSLAG2015
STAATVANBATENENLASTENOVER2015
Baten
2015 2015Begroting
2014
EUR EUR EUREUR EUR EUR
Rijksbijdragen 17.530.383 17.114.334 16.479.767
Overigeoverheidsbijdragen 1.042.373 1.054.068 1.058.951
Overigebaten 775.879 388.748 493.346
Totaalbaten 19.348.635 18.557.150 18.032.064
Lasten
Personeelslasten 14.250.664 13.712.341 13.326.977
Afschrijvingen 845.396 866.165 670.600
Huisvestingslasten 1.182.900 1.164.518 1.029.987
Overigelasten 2.144.214 2.302.098 1.989.179
Totaallasten 18.423.174 18.045.122 17.016.743
Saldobatenenlasten 925.461 512.028 1.015.321
Rentebatenensoortgelijke
opbrengsten 27.542 54.167 93.157
Rentelastenensoortgelijke
kosten 939.161 936.801 973.509
-911.619 -882.634 -880.352
Resultaatuitgewonebedrijfs-uitoefening
13.842 -370.606 134.969
JAARVERSLAG2015 41
KASSTROOMOVERZICHTOVER2015
2015 2014
EUR EUR EUR EUR
Kasstroomuitoperationeleactiviteiten
Saldobatenenlasten 925.461 1.015.321
Aanpassingenvoor:
Afschrijvingen 845.396 670.598
Mutatievoorzieningen 314.731 123.297
Vorderingen -23.527 724.503
Schulden -394.683 -752.480
Kasstroomuitbedrijfsoperaties 1.667.379 1.781.239
Ontvangeninterest 41.316 109.954
Betaaldeinterest(-/-) -943.862 980.797
Buitengewoonresultaat 0 0
-902.546 -870.843
Kasstroomuitoperationeleactiviteiten
764.833 910.396
Investeringenin:
Materiëlevasteactiva(-/-) -1.645.900 7.375.220
Desinvesteringeninmateriëlevasteactiva 0 0
Kasstroomuitinvesteringsactiviteiten
-1.645.900 -7.375.220
Aflossinglanglopendeschulden(-/-) -816.667 816.667
Opnamelanglopendeschulden 0 0
Kasstroomuitfinancieringsactiviteiten
-816.667 -816.667
NettoKasstroom
-1.697.735 -7.281.491
42 JAARVERSLAG2015
Toelichtingopdejaarrekening2015
ALGEMEEN
Voornaamsteactiviteiten
HetRoelofvanEchtenCollege(statutairgevestigdteHoogeveen,Sportveldenweg20)iseenstichting
metalsdoelstellinghetgevenvanchristelijkvoortgezetonderwijsenisgerichtopdealgemeen
maatschappelijkevorming,persoonlijkeontplooiingenberoepsvoorbereidingvanhaarleerlingen
zoalsbedoeldindeWetophetVoortgezetOnderwijs.
Verslaggevingperiode
Dezejaarrekeningisopgestelduitgaandevaneenkalenderjaar.
Toegepastestandaarden
DejaarrekeningisopgesteldconformdeinrichtingsvereistenvanBoek2,Titel9vanhetBurgerlijk
WetboekendeRichtlijnenvoordeJaarverslaggevingmetinachtnemingvandespecifiekebepalingen
zoalsopgenomeninRJ660.Degrondslagendiewordentoegepastvoordewaarderingvanactivaen
passivaenderesultaatbepalingzijngebaseerdophistorischekosten.VoordeuitvoeringvandeWet
normeringbezoldigingtopfunctionarisseninde(semi)publiekesector(WNT)heeftdeinstellingzich
gehoudenaandeBeleidsregelstoepassingWNTendezealsnormenkaderbijhetopmakenvandeze
jaarrekeninggehanteerd.
Continuïteit
Dezejaarrekeningisopgestelduitgaandevandecontinuïteitsveronderstelling.
GRONDSLAGENVOORDEWAARDERINGVANACTIVAENPASSIVAENDE
RESULTAATBEPALING
Algemeen
Voorzovernietandersisvermeld,wordenactivaenpassivaopgenomentegennominalewaarde.
Eenactiefwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijkisdatdetoekomstige
economischevoordelennaardeorganisatiezullentoevloeienendewaardedaarvanbetrouwbaar
kanwordenvastgesteld.Eenverplichtingwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijk
isdatdeafwikkelingdaarvangepaardzalgaanmeteenuitstroomvanmiddelenendeomvangvan
hetbedragdaarvanbetrouwbaarkanwordenvastgesteld.Batenwordenindestaatvanbatenen
lastenopgenomenwanneereenvermeerderingvanheteconomischpotentieel,samenhangendmet
eenvermeerderingvaneenactiefofeenverminderingvaneenverplichting,heeftplaatsgevonden,
waarvandeomvangbetrouwbaarkanwordenvastgesteldmiddelsbeschikkingen,regelingenof
schriftelijketoezeggingen.Lastenwordenverwerktwanneereenverminderingvanheteconomisch
potentieel,samenhangendmeteenverminderingvaneenactiefofeenvermeerderingvaneen
verplichting,heeftplaatsgevonden,waarvandeomvangbetrouwbaarkanwordenvastgesteld
middelsbeschikkingen,regelingen,facturenofschriftelijketenlastelegging.Indieneentransactie
ertoeleidtdatnagenoegalleofalletoekomstigeeconomischevoordelenenalleofnagenoegalle
JAARVERSLAG2015 43
risico’smetbetrekkingtoteenactiefofverplichtingaaneenderdezijnovergedragen,wordthet
actiefofdeverplichtingnietlangerindebalansopgenomen.Verderwordenactivaenverplichtingen
nietmeerindebalansopgenomenvanafhettijdstipwaaropnietmeerwordtvoldaanaande
voorwaardenvanwaarschijnlijkheidvandetoekomstigeeconomischevoordelenen/of
betrouwbaarheidvandebepalingvandewaarde.Debatenenlastenwordentoegerekendaande
periodewaaropzijbetrekkinghebben.Dejaarrekeningwordtgepresenteerdineuro’s,de
functionelevalutavandestichting.Allefinanciëleinformatieineuro’sisafgerondopgeheleeuro’s.
Gebruikvanschattingen
Deopstellingvandejaarrekeningvereistdathetmanagementoordelenvormt,schattingenen
veronderstellingenmaakt,dievaninvloedzijnopdetoepassingvangrondslagenende
gerapporteerdewaardevanactivaenverplichtingenenvandebatenenlasten.Dedaadwerkelijke
uitkomstenkunnenafwijkenvandezeschattingen.Deschattingenenonderliggende
veronderstellingenvandeprognoseswordenvoortdurendbeoordeeld.Herzieningenvanschattingen
wordenopgenomenindeperiodewaarindeschattingwordtherzienenintoekomstigeperioden
waarvoordeherzieninggevolgenheeft.
Financiëleinstrumenten
Indejaarrekeningzijndevolgendecategorieënfinanciëleinstrumentenopgenomen:financiële
activa,financiëleverplichtingen,overigevorderingenengeldmiddelen.Financiëleinstrumenten
wordenbijdeeersteopnameverwerkttegenreëlewaarde,waarbij(dis)agioendedirect
toerekenbaretransactiekostenindeeersteopnamewordenmeegenomen.Indieninstrumentenbij
devervolgwaarderingnietwordengewaardeerdtegenreëlewaardemetverwerkingvan
waardeveranderingenindestaatvanbatenenlasten,makeneventueledirecttoerekenbare
transactiekostendeeluitvandeeerstewaardering.Nadeeersteopnamewordenfinanciële
instrumentenopdehiernabeschrevenmaniergewaardeerd.HetRoelofvanEchtenCollegemaakt
geengebruikvanafgeleideinstrumenten,zoalsderivaten.
Debiteurenenvorderingen
Debiteurenenvorderingenwordennaeersteopnamegewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijs
opbasisvandeeffectieverentemethode,verminderdmetbijzonderewaardeverminderingslasten.
Langlopendeenkortlopendeschuldenenoverigefinanciëleverplichtingen
Langlopendeenkortlopendeschuldenenoverigefinanciëleverplichtingenwordennaeersteopname
gewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijsopbasisvandeeffectieverentemethode.
Bijzonderewaardeverminderingenfinanciëleactiva:Eenfinancieelactiefdatniettegenreëlewaardewordtverantwoordmetwaardewijzigingenindewinst-enverliesrekeningof
geamortiseerdekostprijsoflageremarktwaarde,wordtopiedereverslagdatumbeoordeeldomte
bepalenoferobjectieveaanwijzingenbestaandathetactiefeenbijzonderewaardevermindering
heeftondergaan.Eenfinancieelactiefwordtgeachtonderhevigtezijnaaneenbijzondere
waardeverminderingindienerobjectieveaanwijzingenzijndatnadeeersteopnamevanhetactief
zicheengebeurtenisheeftvoorgedaandieeennegatiefeffectheeftgehadopdeverwachte
44 JAARVERSLAG2015
toekomstigekasstromenvandatactiefenwaarvaneenbetrouwbareschattingkanwordengemaakt.
Objectieveaanwijzingendatfinanciëleactivaonderhevigzijnaaneenbijzondere
waardeverminderingomvattenhetnietnakomenvanbetalingsverplichtingenenachterstallige
betalingdooreendebiteur,herstructureringvaneenaandestichtingtoekomendbedragonder
voorwaardendiedestichtingandersnietzouhebbenoverwogenenaanwijzingendateendebiteur
faillietzalgaan.Aanwijzingenvoorbijzonderewaardeverminderingenvanvorderingendiedoorde
stichtingwordengewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijswordenzowelophetniveauvan
specifiekeactivaalsopcollectiefniveauinaanmerkinggenomen.Vanalleindividueelsignificante
vorderingenwordtbeoordeeldopdezespecifiekonderhevigzijnaanbijzondere
waardevermindering.Alleindividueelsignificantevorderingenwaarvanisvastgestelddatdezeniet
specifiekonderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingwordenvervolgenscollectief
vastgesteld.Vanindividueelnietsignificantevorderingenwordtcollectiefbeoordeeldofdeze
onderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingdoorsamenvoegenvanvorderingenmet
vergelijkbarerisicokenmerken.Bijdebeoordelingvandecollectievewaardeverminderinggebruiktde
stichtinghistorischetrendsmetbetrekkingtotdewaarschijnlijkheidvanhetnietnakomenvan
betalingsverplichtingen,hettijdsbestekwaarbinnenincasseringplaatsvindtendehoogtevan
gemaaktlasten.Deuitkomstenwordenbijgesteldalshetmanagementvanoordeelisdatdehuidige
economischeenkredietomstandighedenzodanigzijndathetwaarschijnlijkisdatdedaadwerkelijke
lastenhogerdanwellagerzullenzijndanhistorischetrendssuggereren.Eenbijzondere
waardeverminderingslastmetbetrekkingtoteentegengeamortiseerdekostprijsgewaardeerd
financieelactiefwordtberekendalshetverschiltussendeboekwaardeendecontantewaardevan
deverwachtetoekomstigekasstromen,gedisconteerdtegendeoorspronkelijkeeffectieverentevan
hetactief.Lastenwordenopgenomenindestaatvanbatenenlasten.Alsineenlatereperiodehet
actief,onderhevigaaneenbijzonderewaardevermindering,stijgtenhetherstelobjectiefinverband
kanwordengebrachtmeteengebeurtenisdieplaatsvondnadeopnamevandebijzondere
waardeverminderingslastwordthetbedraguithoofdevanhetherstel(totmaximaalde
oorspronkelijkekostprijs)opgenomenindestaatvanbatenenlasten.
Financiëleverplichtingen
Bijdeeersteopnamevanfinanciëleverplichtingenwordendezeopgenomentegenreëlewaarde
verminderdmet(ingevalvaneenfinanciëleverplichtingdieniettegenreëlewaarde,metverwerking
vanwaardeveranderingenindewinst-en-verliesrekening,isopgenomen)dedirectdaaraantoete
rekenentransactiekosten.
Derivatenenhedgeaccounting
RoelofvanEchtenCollegemaaktgeengebruikvanafgeleidefinanciëleinstrumentenzoals
valutatermijncontractenenrenteswapsterafdekkingvandegelopenrisico’sbetreffenderente-en
valutaschommelingen.
Materiëlevasteactiva
Degebouwenenterreinen,inventarisenapparatuurenmateriëlevastebedrijfsactivainuitvoering
envooruitbetalingenopmateriëlevasteactivawordengewaardeerdtegenhunkostprijs,verminderd
metdecumulatieveafschrijvingenenbijzonderewaardeverminderingen.Dekostprijsbestaatuitde
JAARVERSLAG2015 45
verkrijgings-ofvervaardigingsprijsenoverigekostenomdeactivaophunplaatsenindestaatte
krijgennoodzakelijkvoorhetbeoogdegebruik.Dekostprijsvandeactivadiedoordestichtingin
eigenbeheerzijnvervaardigd,bestaatuitdeaanschaffingskostenendeoverigekostendie
rechtstreekskunnenwordentoegerekendaandevervaardiging.Verderomvatdevervaardigingsprijs
eenredelijkdeelvandeindirectekostendiekunnenwordentoegerekendaandevervaardigingvan
deactiva.Deafschrijvingenwordenberekendalseenpercentageoverdeaanschafprijsvolgensde
lineairemethodeopbasisvaneconomischelevensduur.Opterreinen,materiëlevastebedrijfsactiva
inuitvoeringenvooruitbetalingenopmateriëlevasteactivawordtnietafgeschreven.
Devolgendeafschrijvingspercentageswordenhierbijgehanteerd:
Gebouwen :2,5
ICT,voertuigenenelektr.apparatuur :20
Kantoormeubilair :10
Verbouwingen :10
Schoolmeubilair :6,7
Machineseninstallaties :6,7
Onderhoudsuitgavenwordenslechtsgeactiveerd,indienzijdegebruiksduurvanhetobject
verlengen.Buitengebruikgesteldeactivawordengewaardeerdtegenboekwaardeoflagere
opbrengstwaarde.
Financiëlevasteactiva
Degrondslagenvoordeoverigefinanciëlevasteactivazijnopgenomenonderhethoofdstuk
Financiëleinstrumenten(overigevorderingen).Vooronderwijsinstellingen,vallendeonderdeWVO,
ishetopbasisvanartikel5vande(Gewijzigde)Regeling“Onvoorzienegevallenbijinvoering
vereenvoudigingbekostigingvoortgezetonderwijs”(kenmerk:WJZ-2005/54063802enkenmerk
VO/F-2006/1769)toegestaaneenvorderingoptenemenophetMinisterievanOCW.Ditfinancieel
vastactiefisgewaardeerdtegennominalewaarde.
Bijzonderewaardeverminderingen
Voormateriëlevasteactivawordtopiederebalansdatumbeoordeeldoferaanwijzingenzijndat
dezeactivaonderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingen.Alsdergelijkeindicatiesaanwezig
zijn,wordtderealiseerbarewaardevanhetactiefgeschat.Derealiseerbarewaardeisdehoogste
vandebedrijfswaardeendeopbrengstwaarde.Alshetnietmogelijkisderealiseerbarewaardete
schattenvooreenindividueelactief,wordtderealiseerbarewaardebepaaldvande
kasstroomgenererendeeenheidwaartoehetactiefbehoort.
Wanneerdeboekwaardevaneenactiefofeenkasstroomgenererendeeenheidhogerisdande
realiseerbarewaarde,wordteenbijzonderewaardeverminderingslastverantwoordvoorhetverschil
tussendeboekwaardeenderealiseerbarewaarde.
46 JAARVERSLAG2015
Verderwordtopiederebalansdatumbeoordeeldoferenigeindicatieisdateenineerderejaren
verantwoordebijzonderewaardeverminderingslastisverminderd.Alseendergelijkeindicatie
aanwezigis,wordtderealiseerbarewaardevanhetbetreffendeactiefofkasstroomgenererende
eenheidgeschat.
Terugnemingvaneeneerderverantwoordebijzonderewaardeverminderingslastvindtalleenplaats
alssprakeisvaneenwijzigingvandegehanteerdeschattingenbijhetbepalenvanderealiseerbare
waardesindsdeverantwoordingvandelaatstebijzonderewaardeverminderingslast.Indatgeval
wordtdeboekwaardevanhetactief(ofkasstroomgenererendeeenheid)opgehoogdtotde
geschatterealiseerbarewaarde,maarniethogerdandeboekwaardediebepaaldzouzijn(na
afschrijvingen)alsinvoorgaandejarengeenbijzonderewaardeverminderingslastvoorhetactief(of
kasstroomgenererendeeenheid)zouzijnverantwoord.
Vorderingen
Degrondslagenvoordewaarderingvanvorderingeneneffectenzijnbeschrevenonderhet
hoofdstukFinanciëleinstrumenten.
Eigenvermogen
Binnenheteigenvermogenwordenallemiddelenalspubliekvermogengekwalificeerd.Hetbestaat
vollediguiteenpubliekebestemmingsreserve.
Voorzieningen
Onderdevoorzieningenworden,spaarverlof-,eigenwachtgeldersvoorziening,jubileum-,duurzame
inzetbaarheidengrootonderhoudgepresenteerd.Devoorzieningenwordengewaardeerdtegende
nominalewaardevandeuitgavendienaarverwachtingnoodzakelijkzijnomdeverplichtingenen
verliezenaftewikkelen.Toevoegingenaanvoorzieningenvindenplaatstenlastevandestaatvan
batenenlasten.Uitgavenvindenrechtstreeksplaatstenlastevandevoorzieningen.Eenvoorziening
wordtindebalansopgenomenwanneerersprakeisvan:
• eeninrechteafdwingbareoffeitelijkeverplichtingdiehetgevolgisvaneengebeurtenisin
hetverleden;
• enwaarvaneenbetrouwbareschattingkanwordengemaakt;
• enalshetwaarschijnlijkisdatvoorafwikkelingvandieverplichtingeenuitstroomvan
middelennodigis.
DevoorzieningSpaarverlofbetrefteenvoorzieningvoortoekomstigeopnamevanspaarverlofvan
deelnemendepersoneelsleden.Deberekeningisgebaseerdopdeloonsomvandegespaarde
verlofurenultimo2015.
Devoorzieningeigenwachtgeldersbetrefteenvoorzieningvoordeteverwachteninhoudingdoor
hetMinisterievanOC&Wopdepersonelebekostigingvan2016.Dezeinhoudingwordtinhetkader
vandeWVOuitgevoerdenisgebaseerdop25%vandeuitkeringskostendiedoorhetUWVzijn
toegewezenaanex-personeelsleden.
Dejubileumvoorzieningbetrefteenvoorzieningvoortoekomstigejubileumuitkeringen.De
voorzieningbetreftdecontantewaardevandeindetoekomstuittekerenjubileumuitkeringen.De
JAARVERSLAG2015 47
berekeningisgebaseerdopgedanetoezeggingen,blijfkansenleeftijd.Erheeftin2014een
schattingswijzigingplaatsgevondenenisdebasisvoordeberekening2015.
DevoorzieningDuurzameinzetbaarheidbetreftdevoorzieningvoormedewerkerswerkzaaminhet
VOdiehebbenaangegevende50uurdiejaarlijksbeschikbaarwordtgesteld,tewillensparenvoor
eenperiodevanmaximaal4jaar.Deberekeningisgebaseerdopnominalewaardevande
(gemiddelde)loonkostenendeblijfkans.
In2014isgestartmethetvormenvaneenonderhoudsvoorzieningalsgevolgvandeopleveringvan
denieuwbouwlocatieBentinckspark.Erwordteenonderhoudsvoorzieninggevormdvoorhet
gelijkmatigspreidenvanlastenovereenaantalverslagjaren.Aandevoorzieningenwordenbedragen
gedoteerdopbasisvanhetmeerjarenonderhoudsplantenlastevandeexploitatierekening.Uitgaven
wordenrechtstreeksaandegevormdevoorzieningenonttrokken.Dedotatie2015isgebaseerdop
hetvoorliggendonderhoudsplanvoordelocatieBentincksparkvoordekomende20jaren.
Langlopendeschulden
DewaarderingvandelanglopendeschuldenistoegelichtonderhethoofdstukFinanciële
instrumenten.
Kortlopendeschulden
DewaarderingvandekortlopendeschuldenistoegelichtonderhethoofdstukFinanciële
instrumenten.Overlopendepassivabetreffenvooruitontvangenbedragen(waarondergeoormerkte
bijdragen)ennogtebetalenbedragenterzakevanlastendieaaneenverstrekenperiodezijn
toegekend.Vanbedragendievoormeerderejarenbeschikbaarzijngesteld,wordthetnogniet
bestedegedeelteopdezepostaangehouden.Vrijvaltengunstevandestaatvanbatenenlasten
geschiedtnaarratovandebesteding.
Grondslagenvoordebepalingvanhetresultaat
Bijdebepalingvanhetresultaatwordt,metinachtnemingvandewaarderingsgrondslagenzoals
opgenomeninRJ660(Onderwijsinstellingen),hetbaten-enlastenstelselgehanteerd.Debatenen
lastenwordentoegerekendaanhetboekjaarwaaropzebetrekkinghebben.Lastenenrisico’sdie
hunoorsprongvindenvoorheteindevanhetverslagjaar,wordeninachtgenomen,indienzijvoor
hetvaststellenvandejaarrekeningbekendzijngeworden.
Rijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesRijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesuithoofdevandelumpsumbekostiging
wordeninhetjaarwaaropdetoekenningbetrekkingheeft,volledigverwerktalsbatenenlastenin
destaatvanbatenenlasten.Rijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesuithoofdevan
specifiekedoelbekostigingen,waarondertweede-enderdegeldstromen,wordenaanvankelijkinde
balansopgenomenalsvooruitontvangenbatenzodrazijzijnontvangenofzodraerredelijke
zekerheidbestaatdatzijzullenwordenontvangenendatdestichtingzalvoldoenaandedaaraan
verbondenvoorwaarden.Bijdragentercompensatievandoordestichtinggemaaktelastenworden
systematischalsbatenindestaatvanabtenenlastenopgenomenindezelfdeperiodealsdiewaarin
delastenwordenverantwoord,indiendezebijdragenbetrekkinghebbenophetspecifiekedoel.
48 JAARVERSLAG2015
Overigebaten Depost“Overigebaten”omvatonderanderedebatenuithoofdevandeverhuurvan
accommodaties,ontvangstenuithoofdevanouderbijdrageendebateningevolgevandetachering
vanmedewerkers.
Batenwordengenomenvoorzoverzijopbalansdatumzijnverwezenlijkt.Vooruitontvangenbaten
wordenalsoverlopendepassivaindebalansopgenomen.
Personeelsbeloningen/pensioenen
Lonen,salarissenensocialelastenwordenopgrondvandearbeidsvoorwaardenverwerktindestaat
vanbatenenlastenoverdeverslagperiodevoorzoverzeverschuldigdzijnaandemedewerkersvan
destichting.Voorzoverdeverschuldigdebetalingenopbalansdatumnognietzijnvoldaan,wordt
hiervooreenverplichtingopgenomen.
Pensioenregeling
DestichtingisaangeslotenbijhetAlgemeenBurgerlijkPensioenfonds(ABP).HetABPishet
bedrijfstakpensioenfondsvooroverheidswerkgevers,waaronderonderwijsinstellingen.Uitgangspunt
isdatdeindeverslagperiodeteverwerkenpensioenlastgelijkisaandeoverdieperiodeaanhet
pensioenfondsverschuldigdepensioenpremies.Voorzoverdeverschuldigdepremiesop
balansdatumnognietzijnvoldaan,wordthiervooreenverplichtingopgenomen.Alsdeop
balansdatumreedsbetaaldepremiesdeverschuldigdepremiesovertreffen,wordteenoverlopende
actiefpostopgenomenvoorzoversprakezalzijnvanterugbetalingdoorhetfondsofvanverrekening
metindetoekomstverschuldigdepremies.
Verderwordtopbalansdatumeenvoorzieningopgenomenvoorbestaandeadditionele
verplichtingentenopzichtevanhetfondsendewerknemers,indienhetwaarschijnlijkisdatvoorde
afwikkelingvandieverplichtingeneenuitstroomvanmiddelenzalplaatsvindenendeomvangvande
verplichtingenbetrouwbaarkanwordengeschat.Hetaldannietbestaanvanadditionele
verplichtingenwordtbeoordeeldaandehandvandeuitvoeringsovereenkomstmethetfonds,de
pensioenovereenkomstmetdewerknemersenandere(explicieteofimpliciete)toezeggingenaande
werknemers.Devoorzieningwordtgewaardeerdtegendebesteschattingvandecontantewaarde
vandebedragendienoodzakelijkzijnomdeverplichtingenopbalansdatumaftewikkelen.Ultimo
boekjaarheefthetbestuurgeoordeelddatgeenadditionelepensioenverplichtingbestaat.
Vooreenopbalansdatumbestaandoverschotbijhetpensioenfondswordteenvordering
opgenomenalsdeondernemingdebeschikkingsmachtheeftoverditoverschot,hetwaarschijnlijkis
dathetoverschotnaardeondernemingzaltoevloeienendevorderingbetrouwbaarkanworden
vastgesteld.
Leasing
Destichtingheeftoperationeleleasecontractenafgesloten.Eenleaseovereenkomstwaarbijdevoor-
ennadelenverbondenaanheteigendomvanhetleaseobjectgeheelofnagenoeggeheeldoorde
leasewordengedragen,wordtaangemerktalseenFinanciallease.Alleandereleaseovereenkomsten
JAARVERSLAG2015 49
classificerenalsoperationeleleases.Bijdeleaseclassificatieisdeeconomischerealiteitvande
transactiebepalendennietzozeerdejuridischevorm.Waardestichtingoptreedtalseenlessein
eenoperationelelease,wordthetleaseobjectnietgeactiveerd.Leasebetalingeninzakede
operationeleleasewordenlineairoverdeleaseperiodetenlastevandewinst-en-verliesrekening
gebracht.
Bepalingreëlewaarde
Dereëlewaardevaneenfinancieelinstrumentishetbedragwaarvooreenactiefkanworden
verhandeldofeenpassiefkanwordenafgewikkeldtussenterzakegoedgeïnformeerdepartijen,die
toteentransactiebereidenvanelkaaronafhankelijkzijn.Dereëlewaardevanniet-beursgenoteerde
financiëleinstrumentenwordtbepaalddoordeverwachtekasstromencontanttemakentegeneen
disconteringsvoetdiegelijkisaandegeldenderisicovrijemarktrentevoorderesterendelooptijdvan
hetfinanciëleinstrument,vermeerderdmetkrediet-enliquiditeitsopslagen.
KasstroomoverzichtHetkasstroomoverzichtisopgesteldopbasisvandeindirectemethode. Bijgebruikvandeindirectemethodewordtdekasstroomuitdeoperationeleactiviteitenafgeleiduithetresultaat.Hetresultaat
waarhetkasstroomoverzichtvanuitgaat,wordtaangepastaandevolgendeposten:
Mutatiesinvoorradenenoperationelevorderingenenschulden,waaronderhandelsdebiteurenen
handelscrediteuren,voorzieningenenoverlopendepostenmaargeeninvesteringscrediteuren;
Resultaatpostendiegeenkasstroomtotgevolghebbenindezelfdeperiode;
Resultaatpostenwaarvandeontvangstenenuitgavennietclassificerenalsoperationeleactiviteiten,
maaralsinvesterings-offinancieringsactiviteiten.Degeldmiddeleninhetkasstroomoverzicht
bestaanuitdeliquidemiddelen.Ontvangstenenuitgavenuithoofdevaninterestzijnopgenomen
onderdekasstroomuitoperationeleactiviteiten.
50 JAARVERSLAG2015
MATERIËLEVASTEACTIVA
Hetverloopvandemateriëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:
Bedrijfsgebouwenen
-terreinen
Anderevaste
bedrijfsmiddelen
Vooruitbetalingenenbedrijfsactivainuitvoering
Totaal
EUR EUR EUR EUR
Standper1januari2015:
Aanschafprijs 12.554.788 5.519.918 828.295 18.903.001
Cumulatieveafschrijvingen
enwaardeverminderingen
1.711.448 3.773.450 0 5.484.898
Boekwaarde 10.843.340 1.746.468 828.295 13.418.103
Mutatiesindeboekwaarde:
Investeringen 387.454 474.845 939.918 1.802.217
Afschrijvingen1) 448.809 415.320 864.129
Desinvesteringen/overige
mutaties
0 0 0
Saldo -61.355 59.525 939.918 938.088
Standper31december2015:
Aanschafprijs 12.942.242 5.994.763 1.768.213 20.705.218
Cumulatieveafschrijvingen
enwaardeverminderingen
2.160.257 4.188.770 0 6.349.027
Boekwaarde 10.781.985 1.805.993 1.768.213 14.356.191
1) Deafschrijvingopdechromebooksdieaanleerlingenbeschikbaarisgesteld,isindeMVAmeegenomenonderdeafschrijvingen
“anderevastebedrijfsmiddelen”.Indestaatvanbatenenlastenisdezeconformafspraakverantwoordonder“OverigeLasten”
inplaatsvanonder“Afschrijvingen”.Daardoorissprakevaneenverschilad18.733EURopafschrijvingenenzijnde
investeringen18.733EURhogerdanopgenomeninhetkasstroomoverzicht.
JAARVERSLAG2015 51
HetRvECiseeninvesteringsverplichtingaangegaanvan€15.628.665,inclusiefdeinrichtingvoorde
nieuwbouwEduwiek.DaarnaastontvangthetRvECeenbijdragevoordebouwvandegemeentevan
€5.878.660en€382.640vanRENN4voordezenieuwbouw.Detotaleinvesteringvoornieuwbouw
Eduwiekbedraagtderhalve€21.889.965.Deuitgavenvoordezenieuwbouwzijnverantwoordonder
“vooruitbetalingenenbedrijfsactivainuitvoering”.Inmiddelsisin2015€3.235.000geïnvesteerd.
DaartegenoverstaateenontvangenbijdragevandegemeenteHoogeveenad€2.712.000.
Opschooljaarniveauwordteeninvesteringsbegrotingvastgesteld,welkepastbinnendeMJB(die
leidendisvoorRvEC).Dezewordtmaandelijksge-updatetengerapporteerd.
FINANCIËLEVASTEACTIVA
Hetverloopvandefinanciëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:
2015 2014
EUR EUR
VorderingenopOC&Wi.v.m.intredebetaalritme 1.155.463 1.155.463
DestichtingRoelofvanEchtenheefteenvorderingvan€1.155.000ophetMinisterievanOnderwijs,
CultuurenWetenschappen.Hetbetrefteendeelvandebekostigingoverhetjaar2005welke,door
deinvoeringvandekalenderjaarbekostiging,nietisontvangen.Hetministeriezaldezevordering
verrekenenophetmomentdatdestichtingophoudttebestaan.Omdatdejaarrekeningisopgesteld
uitgaandevandecontinuïteitsveronderstelling,isdereëlewaardevandezevorderingop
balansdatumnihil.OpgrondvanRJ660.204ishettoegestaandevorderingophetministerievan
OC&Windebalansoptenemen.
VORDERINGEN
2015 2014
EUR EUR
Vorderingenopdebiteuren 73.751 113.039
VorderingenopOC&W/SZW 68.160 23.403
Vorderingenopoverigeoverheden 84.172 0
Overigevorderingen 595 76.918
Overlopendeactiva 188.726 193.860
415.404 407.220
Detotaalstandvandevorderingeneind2015isvergelijkbaarmetdestandeind2014.De
vorderingenopdegemeentezijnin2015verantwoordondervorderingenopoverigeoverhedenin
52 JAARVERSLAG2015
plaatsvanonderdebiteuren(2014).Binnenhettotaalvandevorderingenisdestandvanhet
onderdeeloverigevorderingenisbehoorlijklagerdanin2014omdatdemeestevorderingenin
decembergefactureerdzijn.Ervindtopkwartaalniveaueendebiteurenanalyseplaatsdoorde
debiteurenadministratie.Detussenrekeningenwordenperiodiek,opkwartaalniveau,verantwoord
gedurendehetjaar.Geenvandevorderingenheefteenresterendelooptijdlangerdan1jaar.
SPECIFICATIEVORDERINGENOPDEBITEUREN
2015 2014
EUR EUR
Geamortiseerdekostprijsvanuitstaandevorderingenopdebiteuren 73.751 114.086
Af: Voorzieningwegensoninbaarheid 0 1.047
73.751 113.039
Devoorzieningisgewijzigdper31-12-2015.Hetdossier,faillissementCallide,isafgeslotendoorde
curatorendeopgevoerdevoorzieningper31-12-2013voorCallideisafgeboekt.
SPECIFICATIEOVERIGEVORDERINGEN
2015 2014
EUR EUR
Voorschottenpersoneel 0 0
Andereoverigevorderingen 595 76.918
595 76.918
Omdatdemeestevorderingenindecembergefactureerdzijn,isdestandvandeoverigevorderingen
behoorlijklagerdanin2014.
JAARVERSLAG2015 53
SPECIFICATIEOVERLOPENDEACTIVA
2015 2014
EUR EUR
Overlopendeactiva 188.726 193.860
188.726 193.860
Devooruitbetaaldekosten,welkegekoppeldisaandecrediteurenadministratiezijnvergelijkbaar
metvorigjaarenbetreftfacturenvoortijdelijkeinwoningbijhetAlfaCollege,licentiesen
contributiesbetrekkinghebbendeophetkomendeboekjaar2016.
LIQUIDEMIDDELEN
2015 2014
EUR EUR
Kasmiddelen 842 1.235
Rekeningcourantbanken 16.336.666 8.038.951
Deposito’s 0 10.000.000
Moneycards 9.944 5.000
16.347.452 18.045.186
Destandvandeliquidemiddelenistenopzichtevan2014gedaaldmet€1.697.734.Dezedaling
hangtdirectsamenmedereedsgedaneinvesteringindeonderhandenzijndenieuwbouwEduwiek.
Jaarlijkswordtdenieuwbouwplanningfinancieelaangepastindemeerjarenbegroting(kasstroom),
welkeleidendisvoordeorganisatie.Daarnaastwordteropschooljaaropmaandniveaueen
liquiditeitsbegrotingopgesteld,dieiederkwartaalwordtbijgewerktopbasisvanderealisatie.
Omdatderentemomenteel0%bedraagtbijeenteopenendepositovooreenjaarvastbijhet
MinisterievanFinanciën,iservoorgekozenomgeennieuwdepositotevormen.Daaromstaathet
volledigsaldoopdelopenderekening.
54 JAARVERSLAG2015
EIGENVERMOGEN
HetgerealiseerderesultaatvanhetRvECin2015bedraagtpersaldo€13.842.Heteigenvermogen
bestaatuittweeonderdelen:dealgemenebestemmingsreserveendebestemmingsreserve
professionaliseringonderwijs.Omdatdeprojectkosteninhetkadervanprofessionaliseringonderwijs
ad€158.000uitdebestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijswordenbekostigd,worden
dezekostenexpliciettenlastegebrachtvandezebestemmingsreserve.Daardoorissprakevaneen
toevoegingaandealgemenereservevan€171.842.
Bestemmingsreservepubliek
Hetpositieveresultaatvan€171.842komttengunstevandepubliekebestemmingsreserveter
dekkingvanrisico’s,waarondernieuwbouwenisvoldoendevoordedekkingvandeaanwezige
risico’s.
Bestemmingsreserveonderwijsprofessionalisering
Hetnegatieveresultaatvan€158.000komttenlastevandebestemmingsreserveonderwijs-
professionaliseringDitiseenreserveringomindekomendejarendeprofessionaliteitinhet
onderwijstebevorderen.
Stand1-1-2015 Resultaat Overige
mutaties
Stand31-12-2015
EUR EUR EUR EUR
Bestemmingsreserve
(publiek)
5.223.808 +171.842 0 5.395.650
Bestemmingsreserve
professionalisering
onderwijs(publiek)
1.140.000 -158.000 0 982.000
Eigenvermogen 6.363.808 13.842 0 6.377.650
JAARVERSLAG2015 55
VOORZIENINGENHetverloopvandevoorzieningenkanalsvolgtwordenweergegeven:
Wachtgeld-voorziening
Spaarverlof-voorziening
Jubileum-voorziening
Voorzieningduurzameinzetbarheid
Onderhouds-voorziening
Totaal
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Standper1januari2015 36.443 52.452 153.299 81.586 39.625 363.404
Mutaties:
Toevoegingentenlastevanhetresultaat 63.809 0 34.009 170.652 87.500 355.970
Onttrekkingen 18.019 12.508 10.710 0 0 41.237
Standper31december2015 82.233 39.943 176.598 252.238 127.125 678.137
Standper1januari2014 23.459 71.291 145.360 0 0 240.110
Mutaties:
Toevoegingentenlastevanhetresultaat 12.994 1.053 26.053 81.586 39.625 161.311
Onttrekkingen 0 19.892 18.122 0 0 38.014
Standper31december2014 36.443 52.452 153.299 81.586 39.625 363.405
56 JAARVERSLAG2015
Devoorzieningenwordendoorspecificatiesopkwartaalniveaugeüpdatet.OpbasisvanUWV-overzichtenisdevoorzieningwachtgeldersnaarbovenbijgesteldtenopzichtevanhetvorigjaar.Devoorzieningspaarverlofisbijgesteldopbasisvandegegevensuitdesalarisadministratie.Desalarisadministratieistevensdebronterbepalingvandevoorzieningjubilea,welkeietsisgestegentenopzichtevanhetvoorgaandejaar.Ookindevoorzieningduurzameinzetbaarheidheefteendotatieplaatsgevondenopbasisvanopbasisvanhetpersoneelsbestandper31december2015endeverwachteopnamevanurenPersoonlijkBudget.Dedotatieisin2015vooreengeheelboekjaaropgenomenterwijlin2014eendotatieisgedaanvoordeperiodeaugustustotenmetdecember.Dedotatievoordevoorzieningonderhoudisgebaseerdophetmeerjarig-onderhoudsplanvoordelocatieBentinckspark.Devoorzieningenuitgesplitstinkortlopendenlanglopend:
LANGLOPENDESCHULDEN 2015 2014
EUR EUR
Schuldenaankredietinstellingen 22.050.000 22.866.666
22.050.000 22.866.666
Deleningisgedaaldtenopzichtevanhetvoorgaandejaar,alsgevolgvandejaarlijkseaflossingopdelanglopendelening.Dejaarlijksverschuldigderenteoverhetnogopenstaandebedragvandeleningbedraagt3,96%.Tegenoverdeafgeslotenleningterhoogtevan€24.500.000ligteengemeentelijkezekerheidsstelling.
KORTLOPENDESCHULDEN 2015 2014
EUR EUR
Schuldenaankredietinstellingen 816.667 816.667
Schuldenaanleveranciers 502.549 771.751
KortlopendeschuldOC&W 11.856 15.905
TebetalenLoonheffingenpremiessocialeverzekeringen 617.419 558.785
Schuldenterzakevanpensioenen 168.278 187.422
Kortlopenddeel(<1jr.)
Langlopenddeel(>1jr.) Totaal
Voorzieningonderhoud 0 127.125 127.125
Voorzieningeigenwachtgelders 40.321 41.912 82.233
Voorzieningspaarverlof 12.508 27.435 39.943
Voorzieningjubilea 27.880 148.718 176.598
Voorzieningduurzameinzetbaarheid 252.238 252.238
JAARVERSLAG2015 57
2015 2014
EUR EUR
Overlopendepassiva 1.051.954 1.081.563
3.168.723 3.432.093
Dedalingvandekortlopendeschuldentenopzichtevanhetvorigjaarismetnamehetgevolgvaneenlagerecrediteurenstandpereindevanhetjaar.Vooralbijdeopenstaandefacturenmetbetrekkingtotdenieuwbouwendegemeenteiseendalingzichtbaar.Detussenrekeningenwordenperiodiek,opkwartaalniveau,verantwoordgedurendehetjaar.DekortlopendeschuldOC&Wbehelstdenogtebetaleninhoudingindividueleuitkeringskostenover2015.
SPECIFICATIEOVERLOPENDEPASSIVA 2015 2014
EUR EUR
Vakantiegelden–dagen 456.396 437.879
Accountants-enadministratiekosten 0 12.657
Rente 148.446 151.599
VooruitontvangensubsidiesOC&Wgeoormerkt 39.661 53.769
Vooruitontvangentermijnen 44.913 66.745
Vooruitontvangeninvesteringssubsidie 124.159 153.296
Overige 238.379 205.618
1.051.954 1.081.563
In2015zijndeaccountantskostenonderdecrediteurenopgenomenenisdaarmeenietzichtbaaronderdeoverlopendepassiva,zoalsin2014.Derenteschuldisgedaaldomdathetleningbedragisgedaald.Devooruitontvangeninvesteringssubsidieisgedaaldt.o.v.hetvorigjaarconformdeafgestemdevrijvalvandesubsidie.Metingangvan2013isdediscussieomdePGLO-subsidieafgerond.OmdezeredenisdesubsidienietlangeropgenomeninmodelG,maarisverantwoordonderdevooruitontvangeninvesteringssubsidie.
FINANCIËLEINSTRUMENTEN
AlgemeenDestichtingmaaktindenormalebedrijfsuitoefeninggebruikvanuiteenlopendefinanciëleinstrumentendiedestichtingblootsteltaanmarkt-en/ofkredietrisico’s.Dezebetreffenfinanciëleinstrumentendieindebalanszijnopgenomen.Destichtinghandeltnietinfinanciëlederivatenenheeftproceduresengedragslijnenomdeomvangvanhetkredietrisicobijelketegenpartijofmarkt
58 JAARVERSLAG2015
tebeperken.Bijhetnietnakomendooreentegenpartijvanaandestichtingverschuldigdebetalingenblijveneventueledaaruitvoortvloeiendeverliezenbeperkttotdemarktwaardevandedesbetreffendeinstrumenten.Decontractwaardeoffictievehoofdsommenvandefinanciëleinstrumentenzijnslechtseenindicatievandematewaarinvandergelijkefinanciëleinstrumentengebruikwordtgemaaktenniethetbedragvandekrediet-ofmarktrisico’s.
KredietrisicoDestichtinglooptkredietrisicooverleningenenvorderingenopgenomenonderdebiteurenenoverigevorderingenenliquidemiddelen.Hetmaximalekredietrisicodatdestichtingloopt,bedraagtdeboekwaardevandezefinanciëleinstrumenten.Deblootstellingaankredietrisicovandestichtingwordthoofdzakelijkbepaalddoordeindividuelekenmerkenvandeafzonderlijkedebiteuren.Devorderingenuithoofdevanhandelsdebiteurenzijnvoornamelijkgeconcentreerdoponderwijsgerelateerdeinstellingenenondernemingen.Indienersprakeisvaneenkredietrisico,isdezevoorzien.
RenterisicoenkasstroomrisicoHetbeleidvandestichtingisomhaarlanglopendefinancieringenvolledigaantetrekkenmetvastrentendeleningen.Erisgeensprakevaneengeplande,toekomstigeherfinancieringvandelanglopendeleningen.Deoverigevorderingenenschuldenzijnnietrentedragendofhetrente-effectisvanverwaarloosbarebetekenis.Deondernemingloopthierdooreenbeperktrenterisicooverdevorderingenenschulden.Hetrenterisicoisbeperkttoteventueleveranderingenindemarktwaardevandeopgenomenleningen.Bijdezeleningenissprakevaneenvastrentepercentageoverdegehelelooptijd.Deleningenwordenaangehoudentotheteindevandelooptijd.Destichtingheeftderhalvealsbeleidomgeenafgeleidefinanciëleinstrumententegebruikenom(tussentijdse)rentefluctuatiestebeheersen.
LiquiditeitsrisicoDestichtingbewaaktdeliquiditeitspositiedoormiddelvanopvolgendeliquiditeitsbegrotingen.Hetbestuurzieteroptoedatvoordeondernemingsteedsvoldoendeliquiditeitenbeschikbaarzijnomaanhaarverplichtingentekunnenvoldoenendattevensvoldoendefinanciëleruimteonderdebeschikbarefaciliteitenblijftomsteedsbinnendegesteldeleningsvoorwaardenteblijven.
ReëlewaardeDereëlewaardevandeindebalansopgenomenfinanciëleinstrumentenverantwoordonderkasmiddelen,kortlopendevorderingenenschuldene.d.benadertdeboekwaardedaarvan.Dereëlewaardevandeoverigindebalansverantwoordefinanciëleinstrumentenkanalsvolgtwordenweergegeven: BoekwaardeMarktwaardeBoekwaardeMarktwaarde 2015 2015 2014 2014
VorderingOC&Wmbtbetaalritmeverschil 1.155.463 0 1.155.463 0
Totaal 1.155.463 0 1.155.463 0
JAARVERSLAG2015 59
Dereëlewaardeisdecontantewaardevantoekomstigekasstromengebaseerdopeenrentedieperbalansdatumzougeldenvoorgelijksoortigevorderingen,vermeerderdmeteenindividuelerisico-opslag.
Nietindebalansopgenomenverplichtingen
Bedrijf Betreft Looptijd Bedrag(EUR)perjaar
div. Alescon schoonmaak t/m31-12-2016 +/-160.000
Eneco/DVEP gasenelectra t/m31-12-2020 +/-300.000
KPN connectivitydiensten t/m31-12-2016 +/-35.000
Eurohill inbraak/brandmeldkamer t/m31-12-2016 +/-22.000
Wisservices Wiscollect/userservice/website t/m31-12-2016 +/-8.000
vanDijk schoolboeken t/m15-04-2017 +/-650.000
Area ledigencontainersporthal t/m30-11-2018 +/-5.000
Oce kopieermachines t/m30-09-2016 +/-30.000
Sita ledigencontainers t/m01-07-2019 +/-14.000
Brink Bouwmanagement t/m01-01-2017 +/-210.000
Huur Bijeen huurRevius t/m31-12-2016 +/-19.000
Kreeft HuurKargo t/m01-11-2030 +/-98.000
Lease CrepaIndapp leaseheftruck t/m31-03-2016 +/-5.000
Allevoorwaardelijkeverplichtingenuitlopendebestellingenvoordenieuwbouwzullen,bijeeneventueelfaillissement,wordenovergedragenaandeGemeenteHoogeveen(conformgemeentegarantie).HetgemiddeldesaldoverlofperpersoneelslidvallendonderhetOOPbedroegaanheteindvanhetkalenderjaar58klokuren(in2014wasdit56klokuren).HettotaalaantalverlofurenvoormedewerkersOOPbedroegultimo20152.830uur2014:2.703uur).Degespaardeurenwordenvolgenshet‘tijd-voor-tijd’principeopgenomenindedalperiodesvanhetschooljaar.Bijopnamevanhetverlofwordtgeenvervangingingezet.Daarnaastwordenverlofurennietuitbetaaldmaaropgenomen.OmdezeredenheefthetRoelofvanEchtenCollegeultimo2015geenverplichtingenindebalansopgenomenvoordegespaardeverlofuren.
Geschillen Erzijnpereindekalenderjaar2015geengeschillenbijhetRoelofvanEchtenCollegemeteventuelefinanciëleconsequentie.
60 JAARVERSLAG2015
GEOORMERKTERIJKSBIJDRAGE
G.1.SubsidieszonderverrekeningsclausuleOmschrijving Toewijzing
KenmerkToewijzingdatum
Prestatieafgerond?
J/N Lerarenbeurzenenstudieverlof 643303-1 17-07-2014 J 674290-1 22-06-2015 N
G.2.SubsidiesmetverrekeningsclausuleG.2.AAflopendperultimoverslagjaar.Geen.G.2.BDoorlopendtotineenvolgendverslagjaar.Geen.
OVERHEIDSBIJDRAGENDeoverheidsbijdragenkunnenalsvolgtwordengespecificeerd Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
OC&WPersoneleenmateriëlebekostiging 16.780.748 16.494.451 15.646.036
OC&Wgeoormerktesubsidies 48.666 68.547 67.012
OC&Wnietgeoormerktesubsidies 671.832 523.252 545.440
Vrijvalvooruitontvangeninvesteringssubsidie 29.137 28.084 29.137
OntvangendoorbetalingrijksbijdragenSWV - 192.142
TotaalRijksbijdragen 17.530.383 17.114.334 16.479.767
Overigeoverheidsbijdragen:
Gemeentelijkebijdragen 1.009.438 1.030.018 1.024.724
Bijdragenoverigeoverheden 32.935 24.050 34.227
Totaaloverigeoverheidsbijdragen
1.042.373 1.054.068 1.058.951
Totaaloverheidsbijdragen 18.572.756 18.168.402 17.538.718
JAARVERSLAG2015 61
Derijksbijdragenzijnin2015€1.050.616hogerdanin2014.Ditismetnamehetgevolgvaneenincidentelevergoedingvanwegedecao-maatregel.Ookdetoenamevanhetaantalleerlingenendevergoedingvoorasielonderwijsleidttoteenhogererijksbijdragein2015,zowelvoorpersoneelalsmaterieel.DaarnaastisdebijdragevanuithetSamenwerkingverband,welkeookonderdeRijksbijdragenisverantwoord,€148.223hogerdanin2014.Dezebijdrageisafhankelijkvanhetaantalleerlingenendehoogtevanhetbedragperleerling.DetoedelingvanhetministerieaanhetSamenwerkingsverbandistevensopdezewijzeopgebouwd.DaarnaastbetreftdehogerebijdragevanuithetSamenwerkingsverbandeenverschuivingbinnendeRijksbijdragen,omdatdebijdragevoor"zwareondersteuning"(hetvroegere“rugzakarrangement”,uitbetaalddoorDUO)viahetSamenwerkingsverbandwordtontvangen.DeopbrengstvanuithetESFvoorhetprojectVSO-PROishogerdanin2014.Deopbrengstenzijngebaseerdopdegerealiseerdekosten.Deverantwoordingvoorditprojectisingediend,maarmoetnogwordengoedgekeurd.Deoverigeoverheidsbijdragenzijnnagenoeggelijkaan2014enbetreffenvooraldegemeentelijkebijdragen.DegemeentelijkehuisvestingsbijdrageisafhankelijkvanhetaantalleerlingenvanhetRvECenRSGWolfsbosendeverhoudingtussendeleerlingenaantallenvandetweescholen,alsookhetbeschikbaargeïndexeerdtotaalbedragvandegemeente.TenopzichtevanhetvoorgaandejaarisersprakevaneenstijgingvandebijdrageaanhetRvECalsgevolgvanstijgendeleerlingenaantallenbijhetRvEC.DegemeentelijkebijdragevoordesporthalaandeZwembadwegisgedaaldinverbandmeteenlagerexploitatietekortdanvorigjaar.DeESFbijdrageviadegemeenteisverdeeldoverdeboekjaren2014en2015.Hetgrootstedeelvaltin2015.Detotaleoverheidsbijdragenzijn€404.354hogerdanbegrootdoormetnamedehoge(re)rijksbijdragentenopzichtevan2014,zoalsreedshierbovenisbeschreven.
OVERIGEBATEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
Verhuuropbrengsten 1.888 0 3.637
Detacheringpersoneel 235.801 137.636 206.884
Ouderbijdragen 184.715 14.708 159.694
Overige 353.475 236.404 123.131
775.879 388.748 493.346
Detotaleoverigebatenzijnhogerdaninhetvorigjaar.Depostdetacheringpersoneelishogerdanvorigjaardoordateenhogeraantalmedewerkersisgedetacheerdbijeenandereschoolorganisatie.Deouderbijdragenzijnhogerdanin2014.Deouderbijdragenvallenuiteenindeschoolkostenbijdrageendebijdragenvoorwerkwekenenschoolkampen.Debijdragenvoorwerkwekenenschoolkampenvallenhogeruitomdatinhetschooljaar2013/2014hetgeheelviadebalansverliep.
62 JAARVERSLAG2015
Deoverigebatenzijnhogerdanin2014alsgevolgvandeincidentelebtw-teruggavevan€207.410inverbandmetdenieuwbouwBentinckspark,diein2015isontvangen.Hetbetreftdeafrekeningo.b.v.pro-rataberekeningvoordebouwkostenBentincksparkoverdejaren2011t/m2014.ConformhetafgeslotencontractmethetAlfa-college,iseenbijdrageindeexploitatievanKargo!ontvangenoverdeperiodeaugustus2014totenmetdecember2015.
LONENENSALARISSEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
DirecteLoonkosten 13.327.114 12.847.449 12.774.511
Dotatiespersonelevoorzieningen 268.470 53.333 121.684
Personeelnietinloondienst 153.969 98.333 210.851
Overige 501.111 713.226 219.931
14.250.664 13.712.341 13.326.977
Uitsplitsingloonkosten:
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
Brutolonenensalarissen 10.580.755 12.847.449 9.960.330
Socialelasten 1.342.052 1.282.686
Pensioenlasten 1.404.307 1.531.495
13.327.114 12.847.449 12.774.511
Depersonelelastenzijntenopzichtevanvorigjaarmet€923.687gestegen.Depersonelelastenbestaanuitdirecteenindirectelasten.DecijfersvandedirectelastenwordenaangeleverddoorHelderOnderwijs(voorheenOSGMetrium),hetadministratiekantoor.Deloonkostenzijngestegenmet€552.603alsgevolgvanheteffectuitdecao-maatregelenendeextraloonkosteninverbandmethetasielonderwijs.Destijgingvandesocialelastent.o.v.2014ishetgevolgvandecao-maatregelen.Eentegengesteldeffectiszichtbaarbijdepensioenlasten,dielagerzijnt.o.v.2014omdateengedeeltevandepensioenenwordtgebruiktterdekkingvandecao-maatregelen.DedekkingsgraadvanhetABPwasin201598,9(in2014101,1).In2015zijndepensioenennietgeïndexeerd. Dedotatieaandepersonelevoorzieningenistenopzichtevanhetvorigjaarbehoorlijkgestegen.Vooraldedotatiet.b.v.duurzameinzetbaarheidpersoneelenwachtgeldenzijnhogerdanvorigjaar.
JAARVERSLAG2015 63
Devoorzieningenzijndaarmeeopeentoereikendpeilgebrachtpereindekalenderjaar.Depost‘personeelnietinloondienst’bestaatuitkostenvanpersoneeldatisaangesteldopinhuurbasis.Dezepostlaateendalingzientenopzichtevanhetvorigjaar.Deoverigeloonkostenzijntenopzichtevanhetvorigjaargestegenmet€281.180.Ditismetnamehetgevolgvandehogerekostenopopleidingenennascholing.Ookdevervangingskostenvoorpersoneelzijnhogerdanin2014.Detotalepersonelelastenzijn€538.323hogerdanbegrootdoordatindebegrotingnoggeenrekeningwasgehoudenmetdeextraloonkostenalsgevolgvandecao-maatregelenendepersonelekostenvoorasielonderwijs.Ookdehogeredotatieaandepersoneelsvoorzieningenleidttothogerepersonelelastent.o.v.debegroting.
PersoneelsbestandGedurendehetboekjaar2015bedroeghetgemiddeldaantalwerknemersindienstinFTE206(2014:196).Dezepersoneelsomvang(gemiddeldaantalpersonen)isalsvolgtonderteverdelennaarverschillendepersoneelscategorieën:
2015 2014 OP 152 142OOP 49 48DIR 5 6
AFSCHRIJVINGENOPMATERIËLEVASTEACTIVA Jaarrekening Begroting
Jaarrekening
2015
EUR
2015
2014
EUR EUR
Afschrijvingop:
Bedrijfsgebouwenen-terreinen 448.808 452.201 211.193
Machineseninstallaties 18.464 15.966 23.049
Anderevastebedrijfsmiddelen 378.124 397.998 436.356
845.396 866.165 670.598
DehogereafschrijvingslastopbedrijfsgebouwenenterreinenwordtveroorzaaktdoordatdelocatieBentincksparkin2015vooreenvolledigjaarindeafschrijvingslastisopgenomen.Ditintegenstellingtot2014waarininverbandmetactiveringper1augustus2014eenafschrijvingslastvan5maandenisopgenomen.Omdatwordtbeoogdomvanaf1-1-2017denieuwbouwEduwiektebetrekken,zaleenaantalpandendienunogingebruikzijn,verlatenworden.Nognietalleactivavoordezepandenisopdatmomentvolledigafgeschreven.Opbasisvanderichtlijnenmoetdeboekwaardeop31-12-2015voor
64 JAARVERSLAG2015
dezeactivaversneldin2jaar(2015en2016)gelijkelijkwordenafgeschreven.Ditleidttoteeninhaalafschrijvingvan€83.518in2015.Voordezeactivaisderhalvesprakevaneenschattingswijzigingalsgevolgvanhetaanpassenvandeafschrijvingstermijn.
Dedotatieonderhoudsvoorzieningishogerdanin2014omdatdezenuvooreenvolledigjaarismeegenomen,waarin2014dedotatieisbepaaldopbasisvanvijfmaanden.Dedotatievoor2015isgebaseerdopeenmeerjarenonderhoudsplanvoorBentincksparkmeteenplanningshorizonvan20
OVERIGEKOSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
Huisvestingslasten:
Huur 184.103 190.286 196.183
Verzekeringen 54.401 59.475 50.115
Onderhoud 117.477 124.277 76.120
Energieenwater 256.058 255.341 243.641
Schoonmaakkosten 393.820 342.670 331.600
Heffingen 21.441 15.606 21.443
Overig 68.100 80.859 71.260
Dotatieonderhoudsvoorziening 87.500 96.004 39.625
1.182.900 1.164.518 1.029.987
Overigelasten:
Administratie–enbeheerslasten 353.639 357.053 340.605
Accountantslasten 17.648 23.834 30.522
Leermiddelenenkleineinventaris 1.016.404 916.464 1.011.422
Overige 756.523 1.004.747 606.630
2.144.214 2.302.098 1.989.179
Totaaloverigekosten 3.327.114 3.466.616 3.019.166
JAARVERSLAG2015 65
jaar.DeschoonmaakkostenzijnhogeromdatmethetbetrekkenvanBentincksparksprakeisvaneenextrapandvoorschoonmaak.
Deoverigelastenzijn€155.035hogerdanin2014.Eengrootdeelvanditverschiliszichtbaaronderdepost“overig”enwordtveroorzaaktdoordatin2015naastdeprofessionaliseringvanafdelings-enclusterleidersookgestartismeteenaantalclusterprojecten.Tenopzichtevandebegrotingzijndezekostenechterlageromdaterminderpersoneelisingezetdanbegrootopdezeclusterprojecten.Daarnaastzijnmeerkostengemaaktvoorexterneadviseringopgebiedvanroosteren,P&OenICT.DeextrakostenvoorICTzijnhetgevolgvandeverhuizingvanhetserverpark.Ookisersprakevanhogerelicentiekostendooreengrotergebruikvanverschillendesoortenprogrammatuurbinnendeschool.
RENTEBATENENSOORTGELIJKEOPBRENGSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
Deposito’senrekeningcourantMinisterievanFinanciën 27.542 54.167 93.157
RENTELASTENENSOORTGELIJKEKOSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2015 2015 2014
EUR EUR EUR
Leningo/gMinisterievanFinanciën. 932.137 933.001 964.972
Rekening-courantkrediet. 7.024 3.800 8.537
939.161 936.801 973.509
Derenteopbrengstenzijnlagerdanin2014.Indienersprakeisvaneenliquiditeitsoverschotdanwordtditdeelweggezetineen1-jaarstermijndeposito.Dehoogtevanderenteopbrengstwordtbepaalddoordehoogtevanhetbedragenhetrentetarief.Omdathetrentetarief0%bedraagtbijeenteopenendepositovooréénjaarvast,zijnderentebatenmet€65.615gedaaldtenopzichtevanhetvorigjaar.
66 JAARVERSLAG2015
Derentekostenzijntenopzichtevanhetvoorgaandejaarlager,omdatjaarlijkswordtafgelostopdelening.Debankkostenzijngedaalddoorhetgebruikvanmoneycards.HetaanbiedenvandebetalingsmogelijkheidviaIdealaanoudersbrengtextrakostenmetzichmee.
JAARVERSLAG2015 67
HONORARIAVANDEACCOUNTANTDevolgendehonorariavanEYAccountantszijntenlastegebrachtvandestichtingRvEC,éénenanderzoalsbedoeldinartikel2:382alid1en2BW. EY
AccountantsOverig Totaal
2015 2015 2015
EUR EUR EUR
Onderzoekvandejaarrekening 17.648 0 17.648
Anderecontroleopdrachten 0 0 0
Adviesdienstenopfiscaalterrein 0 0 0
Andereniet-controlediensten 0 0 0
17.648 0 17.648
Demethodevanverwerkingvandehonorariaheeftbetrekkingophetboekjaar.
VERPLICHTETOELICHTING
TransactiesmetverbondenpartijenVantransactiesmetverbondenpartijenissprakewanneereenrelatiebestaattussendestichtingenhunbestuurdersenleidinggevendefunctionarissen.Erhebbenzichgeentransactiesmetverbondenpartijenvoorgedaanopnietzakelijkegrondslag.
WetnormeringTopinkomens(WNT)Indezejaarrekeningwordt,evenalsinvoorgaandejaren,verantwoordingafgelegdtenaanzienvandeWetNormeringTopinkomens(WNT)overhetboekjaar2015.TevensisdegecorrigeerdeverantwoordingWNToverhetboekjaar2014opgenomen.Dezeverantwoordingover2014isgecorrigeerdvanwegeeenaantalfoutiefgehanteerdecodesindeverantwoordingWNTjaarrekening2014.Hertoetsingvandegecorrigeerdecijfersaandedestijdstoepasselijkenormenleidtniettot(wijzigingenin)onverschuldigdebetalingen.Daarnaastishetvanafditjaarverplichtdevergelijkendecijfersvanhetvoorgaandejaarteverantwoorden.
68 JAARVERSLAG2015
Vermeldingallebestuurdersmeteendienstbetrekking2015
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
Algemeendirecteur/Bestuurder Nee A.Weishaupt 1-11-2004 1 123.132 12.978 15.646 - 151.755 178.000
SectordirecteurB&B Nee R.H.Geuzinge 1-8-2007 1 84.434 25 12.070 - 96.529 178.000
SectordirecteurMHV Nee H.G.Wesseling 1-8-2012 1 83.751 - 12.088 - 95.840 178.000
SectordirecteurVMBO Nee R.H.Baas 1-8-2005 1 82.397 43 12.088 - 94.529 178.000
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
Geen
Vermeldingalletoezichthouders2015
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband (exclbtw) envariabele beloning beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
VoorzitterRaadvanToezicht Ja M.J.M.Franken 13-12-2005 x 3.099 - - - 3.099 26700
LidvandeRaadvanToezicht Nee A.vanArragon 1-12-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800
LidvandeRaadvanToezicht Nee C.K.Langebeeke 13-12-2005 x 3.200 - - - 3.200 17800
LidvandeRaadvanToezicht Nee J.J.Mastwijk 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800
LidvandeRaadvanToezicht Nee A.H.Nijsingh 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800
WNT:Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesector
Vermeldingalleinterim-bestuurders2015
JAARVERSLAG2015 69
Bestuurder,A.WeishauptJuni2016
Vermeldingallebestuurdersmeteendienstbetrekkingboekjaar2014->aangepastecijfers
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
Algemeendirecteur/Bestuurder Nee A.Weishaupt 1-11-2004 1 126.521 4.167 20.696 151.383 230.474
SectordirecteurB&B Nee R.H.Geuzinge 1-8-2007 1 82.281 - 13.532 95.813 230.474
SectordirecteurMHV Nee H.G.Wesseling 1-8-2012 1 80.527 - 13.552 94.078 230.474
SectordirecteurVMBO Nee R.H.Baas 1-8-2005 1 79.972 13.552 93.524 230.474
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
Geen
Vermeldingalletoezichthouders2014
functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum
vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband (exclbtw) envariabele beloning beëindigingvan vergoeding vergoeding
infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT
VoorzitterRaadvanToezicht Ja M.J.M.Franken 13-12-2005 x 3.099 - - - 3.099 17.286
LidvandeRaadvanToezicht Nee A.vanArragon 1-12-2008 x 2.500 - - - 2.500 11.524
LidvandeRaadvanToezicht Nee C.K.Langebeeke 13-12-2005 x 3.200 - - - 3.200 11.524
LidvandeRaadvanToezicht Nee J.J.Mastwijk 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 11.524
LidvandeRaadvanToezicht Nee A.H.Nijsingh 5-2-2008 x 2.500 - - - 2.500 11.524
WNT:Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesector
Vermeldingalleinterim-bestuurders2014
70
Overigegegevens
RoelofvanEchtenCollege
2015
JJAARVERSLAG2015 71
Controleverklaringvandeonafhankelijkeaccountant
VOORSTELTOTRESULTAATBESTEMMING:
Voorgesteldwordtomhetresultaatoverhetboekjaar2015vandeStichtingRoelofvanEchtente
verdelenzoalsonderstaandisweergegeven.Dezeverdelingisreedsindebalansper31-12-2015
verwerkt.
RESULTAATBESTEMMING2015
Hetresultaatvan2015bedraagt€13.842enisalsvolgtverwerkt:
tengunstevandepubliekebestemmingsreservewordt€171.842gebrachten€158.000tenlaste
vandebestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijs.Erhebbenzichgeengebeurtenissenna
balansdatumvoorgedaan.
Conformbesluitvormingdoordebestuurderheeftdeverdelingvanhetresultaatindebalans
plaatsgevonden,zoalsinbovenstaandvoorstelisopgenomen.OpgrondvanhetReglementvande
RaadvanToezichtdientdeRaadditvoorstelgoedtekeurenenalszodanigisdegoedkeuring
verleendindevergaderingvandeRaadvanToezichtopdinsdag21juni2016.
Stand1-1-2015 Resultaat Overigemutaties
Stand31-12-2015
EUR EUR EUR EUR
Bestemmingsreserve(publiek)
5.223.808 +171.842 0 5.395.650
Bestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijs(publiek)
1.140.000 -/-158.000 0 982.000
Eigenvermogen 6.363.808 13.842 0 6.377.650
Recommended