View
228
Download
1
Category
Preview:
Citation preview
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 1/39
SISTEM MANAJEMEN MUTU
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
K E M E N T E R I A N P E K E R J A A N U M U M D A N P E R U M A H A N R A K Y A T
D I R E K T O R A T J E N D E R A L S U M B E R D A Y A A I R Jl. Pattimura No. 20 Keb. Baru, Jakarta Selatan, Telp. ( 021 ) 7222804, Fax. ( 021 )
DJSDA –PAI-003/REV.01
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 2/39
No. Dokumen DJSDA- PAI- 003/ Rev.01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNALHalaman i / iv
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
LEMBAR PENGESAHAN
JABATAN TANDA TANGAN TANGGAL
DISUSUN OLEH UNIT JAMINAN MUTU – DITJEN.SDA
DIPERIKSA OLEHSES.DITJEN. SUMBER DAYA AIRWAKIL MANAJEMEN
DISAHKAN OLEHDIREKTUR JENDERAL SUMBER DAYA AIRPIMPINAN PUNCAK
STATUS DOKUMEN
STATUS DOKUMEN
NO. DISTRIBUSI
TANGGAL
TERKENDALI
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 3/39
No. Dokumen DJSDA- PAI- 003/ Rev.01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNALHalaman ii / iv
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
DAFTAR DISTRIBUSI DOKUMEN
NOMOR
UNIT KERJA TANGGAL DISTRIBUSI
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 4/39
No. Dokumen DJSDA- PAI- 003/ Rev.01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNALHalaman iii / iv
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
SEJARAH DOKUMEN
No TGL CATATAN PERUBAHAN KETERANGAN
1
2
20-03-00
25-10-05
a. Revisi 0 :
Terbit perdana sebagai :
Prosedur Audit Mutu Desain (DJP-PAM-DS-003,
Rev.0)
Prosedur Audit Mutu Pelaksanaan Konstruksi
(DJP-PAM-KS-005, Rev.0)
Prosedur Audit Mutu Studi Rencana Induk (DJP-
PAM-RI-007, Rev.0). Prosedur Audit Mutu Studi Kelayakan (DJP-
PAM-SK-009, Rev.0).
Prosedur Audit Mutu Operasi dan Pemeliharaan
(DJP-PAM-OP-013, Rev.0).
b. Revisi 00 :
Berupa perubahan secara menyeluruh yaitu
penggabungan dari prosedur-prosedur sebagai
berikut :
Prosedur Audit Mutu Desain (DJP-PAM-DS-003,
Rev.0)
Prosedur Audit Mutu Pelaksanaan Konstruksi
(DJP-PAM-KS-005, Rev.0)
Prosedur Audit Mutu Studi Rencana Induk (DJP-
PAM-RI-007, Rev.0).
Prosedur Audit Mutu Studi Kelayakan (DJP-
PAM-SK-009, Rev.0).
Prosedur Audit Mutu Operasi dan Pemeliharaan
(DJP-PAM-OP-013, Rev.0).
Menjadi Prosedur Audit Mutu Internal (DJSDA-
AMI-003/ Rev.01) setelah dilakukan penyesuaian
dengan Struktur Organisasi Departemen Pekerjaan
Umum, dan mengacu kepada Acuan Normatif
Standar ISO 9001 : 2000, dan ISO 19011 : 2002,
serta berlaku untuk seluruh kegiatan di lingkung-
an Direktorat Jenderal Sumber Daya Air
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 5/39
No. Dokumen DJSDA- PAI- 003 / Rev.01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR TINDAKAN KOREKTIFHalaman iv / v
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
SEJARAH DOKUMEN (Lanjutan)
No TGL CATATAN PERUBAHAN KETERANGAN
3 25-10-12 c. Revisi 01 :
Menjadi Prosedur Audit Internal (DJSDA-PAI-
003/ Rev.02) setelah mengalami perubahan untuk
penyesuaian dengan standar dan peraturanperundangan yang menjadi acuan normatif yaitu :
o Standar ISO 9001 : 2008, SNI 19-9001 : 2008
o Permen PU No. 04/PRT/M/2009, tentang
Sistem Manajemen Mutu Departemen
Pekerjaan Umum
o Permen PU No.08/PRT/M/2010, tentang
Organisasi dan Tata Kerja Kementerian
Pekerjaan Umum.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 6/39
No. Dokumen DJSDA- PAI- 003 / Rev.01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR TINDAKAN KOREKTIFHalaman v / v
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
DAFTAR ISI
Lembar Pengesahan ... … … … … … … … … … … … … … … … … …. i
Daftar Distribusi Dokumen … … … … … … … … … … … … … … … … … … ii
Sejarah Dokumen … … … … … … … … … … … … … … … … … … iii
Daftar Isi … … … … … … … … … … … … … … … … … … v
1. RUANG LINGKUP … … … … ……… … … … … … … … … … … …… 1
2. TUJUAN DAN SASARAN ……...… … … … … … … … … … … … … … .….. 2
3. DEFINISI … … … … … … … … … … … … ………………….... 2
4. ACUAN … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 4
5. KETENTUAN UMUM … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 4
6. PROSEDUR … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 6
7. TANGGUNG JAWAB … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 11
8. KONDISI KHUSUS … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 12
9. REKAMAN … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 13
10. LAMPIRAN … … … … … … … … … … … … … … … ………….. 13
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 7/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 1 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
PROSEDUR AUDIT INTERNAL
1. RUANG LINGKUP
Prosedur Audit Internal ini berlaku untuk seluruh Unit Kerja di lingkungan Direktorat
Jenderal Sumber Daya Air, baik di tingkat pusat maupun pada BBWS/BWS serta SKPD
Propinsi & Kabupaten/Kota
Prosedur ini digunakan dalam rangkaian kegiatan audit internal, sebagai berikut :
a. Kegiatan Sebelum Audit Internal
Kegiatan ini mencakup antara lain : menyiapkan, menyusun, mengesahkan dan
mendistribusikan Program Audit Tahunan.
b. Kegiatan Audit Internal
Kegiatan ini mencakup beberapa kegiatan, antara lain:
1). Persiapan dan Perencanaan
2). Pelaksanaan
3). Pelaporan Audit Internal
c. Kegiatan Setelah Audit Internal
Kegiatan ini mencakup beberapa kegiatan, antara lain :
1). Realisasi tindak lanjut penyimpangan / ketidaksesuaian
2). Membuat laporan kemajuan tindak lanjut penyimpangan / ketidaksesuaian.
3). Verifikasi tindak lanjut penyimpangan / ketidaksesuaian.
4). Penilaian dan evaluasi terhadap kemampuan ( performance) auditor
5). Pemantauan dan evaluasi audit internal
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 8/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 2 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
2. TUJUAN DAN SASARAN
Prosedur Audit Internal ini mempunyai tujuan untuk memberikan panduan dalam
rangkaian pelaksanaan kegiatan Audit Internal yang berlaku diseluruh Unit Kerja di
lingkungan Direktorat Jenderal Sumber Daya Air baik di pusat maupun pada
BBWS/BWS serta SKPD Propinsi & Kabupaten / Kota, dengan sasaran sebagai berikut
:
a. Memastikan bahwa Sistem Manajemen Mutu telah diterapkan secara benar,
konsisten dan berkelanjutan.
b. Memverifikasi bahwa Sistem Manajemen Mutu yang dilaksanakan telah sesuai
dengan ketentuan dalam dokumen Sistem Manajemen Mutu yang telah diterbitkan
dan untuk menentukan efektivitas penerapannya.
c. Mengevaluasi perlunya peningkatan atau perbaikan Sistem Manajemen Mutu, guna
mencapai tujuan dan sasaran sesuai dengan Kebijakan Mutu Direktorat Jenderal
Sumber Daya Air.
d. Memastikan bahwa ketidaksesuaian yang ditemukan dalam pemeriksaan / audit
internal telah ditindak lanjuti dan dicegah agar ketidaksesuaian tersebut tidak terulang
lagi.
3. DEFINISI
3.1. Audit adalah proses yang sistematik, independen dan terdokumentasi untuk
memperoleh bukti audit (3.3) dan mengevaluasinya secara obyektif untuk
menentukan sampai sejauhmana kriteria audit (3.2) dipenuhi.
3.2. Kriteria Audit adalah seperangkat kebijakan, prosedur atau persyaratan.
3.3. Bukti audit adalah rekaman, pernyataan mengenai fakta atau informasi lain yang
terkait dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi.
3.4. Temuan Audit adalah hasil evaluasi dari bukti audit yang dikumpulkan terhadap
kriteria audit
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 9/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 3 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
3.5. Audit Internal adalah audit yg dilaksanakan oleh Tim Audit yang berasal dari
jajaran di lingkungan Direktorat Jenderal Sumber Daya Air dan/atau Balai BesarWilayah Sungai (BBWS) / Balai Wilayah Sungai (BWS) dan/atau SKPD Propinsi dan
Kabupaten/Kota untuk memastikan bahwa Sistem Manajemen Mutu telah
diterapkan sesuai dengan sistem yang telah dikembangkan.
3.6. Tim Audit adalah personil yang diusulkan oleh Pengelola Sistem Manajemen Mutu
(MR & Pengelola Audit Internal) yang berasal dari dalam jajaran di lingkungan
Direktorat Jenderal Sumber Daya Air dan/atau Balai Besar Wilayah Sungai (BBWS)
/ Balai Wilayah Sungai (BWS) dan/atau SKPD Propinsi dan Kabupaten/Kota, yang
terdiri dari Ketua dan Sekretaris Tim Audit Internal (masing-masing merangkapsebagai Auditor) dan Auditor, untuk melaksanakan audit internal berdasarkan Surat
Penugasan dari Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu Direktorat Jenderal
Sumber Daya Air dan/atau Balai Besar Wilayah Sungai (BBWS) / Balai Wilayah
Sungai (BWS) dan/atau SKPD Propinsi dan Kabupaten/Kota
3.7. Ketua Tim Audit adalah personil / petugas yang ditunjuk untuk membimbing /
memimpin Auditor dalam melaksanakan audit internal.
3.8. Auditor adalah personil / petugas yang melaksanakan audit internal.
3.9. Auditee adalah pihak yang di audit.
3.10. Kepala Unit Auditee adalah Pimpinan Unit Kerja / Organisasi yang diaudit, sesuai
dengan tingkat audit yang dilaksanakan.
Contoh :
a. Tingkat Direktorat : Direktur
b. Tingkat BBWS / BWS : Kepala BBWS / BWS
3.11. Pengelola Sistem Manajemen Mutu adalah Pengelola Sistem Manajemen Mutu
tingkat Direktorat Jenderal Sumber Daya Air, Pengelola Sistem Manajemen Mutu
tingkat Direktorat, Pengelola Sistem Manajemen Mutu tingkat Balai Besar Wilayah
Sungai (BBWS) / Balai Wilayah Sungai (BWS) dan/atau Pengelola Sistem
Manajemen Mutu tingkat SKPD Propinsi dan Kabupaten/Kota
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 10/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 4 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
3.12. Permintaan Tindakan Korektif atau CAR (Corrective Action Request ) adalah
merupakan permintaan tindakan korektif dari Auditor atas penyimpangan /ketidaksesuaian audit internal yang harus ditindak lanjuti oleh Auditee.
3.13. Rencana Tindakan Korektif adalah Rencana Tindakan Korektif atas Permintaan
Tindakan Korektif (CAR) sebagai rencana tindaklanjut yang harus dilakukan oleh
Auditee akibat penyimpangan / ketidaksesuaian hasil Audit Internal.
4. ACUAN
4.1. SNI ISO 9001 : 2008 Sistem Manajemen Mutu – Persyaratan, butir 8.2.2 AuditInternal
4.2. SNI ISO 19011 : 2005 Pedoman Audit Sistem Manajemen Mutu dan/atau
Lingkungan
4.3 Permen PU No. 04/PRT/M/2009, tentang : Sistem Manajemen Mutu Depatemen
Pekerjaan Umum, butir 8.2.2 Audit Internal SMM
4.3. Manual Mutu Direktorat Jenderal Sumber Daya Air
5. KETENTUAN UMUM
5.1. Audit Internal harus dilaksanakan sekurang-kurangnya sekali dalam 1 (satu) tahun
atau sesuai dengan Program Tahunan Audit .
5.2. Audit Internal harus dijadwalkan dalam Program Audit atas dasar status dan
pentingnya suatu kegiatan untuk diaudit.
5.3. Program Audit disusun sekali dalam setahun dan dalam kurun waktu tersebut
seluruh bidang kegiatan diprogramkan untuk diaudit sekurang-kurangnya 1 (satu)kali, yang dibuat oleh Pengelola Sistem Manajemen Mutu (MR dan Pengelola Audit
Internal) dan disyahkan / disetujui oleh Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu
seperti tersebut pada Lampiran-2.
Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu adalah :
a. Direktur : untuk Pengelola Sistem Manajemen Mutu tingkat
Direktorat.
b. BBWS / BWS : untuk Pengelola Sistem Manajemen Mutu tingkat
BBWS / BWS
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 11/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 5 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
5.4. Program Audit sekurang-kurangnya mencantumkan :a. Unit kerja yang akan diaudit
b. Bidang / Fungsi kegiatan yang diaudit
c. Waktu pelaksanaan audit
5.5. Yang berhak melakukan Audit Internal adalah Tim Audit Internal yang ditunjuk oleh
Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu yang terdiri dari :
a. Ketua Tim Audit , merangkap Auditor
b. Sekretaris Tim Audit, merangkap Auditor
c. Auditor
Tim Audit Internal berjumlah minimal 3 orang.
5.6. Tim Audit dipilih dan diusulkan oleh Pengelola Sistem Manajemen Mutu (MR &
Pengelola Audit Internal) dari Unit Kerja yang bersangkutan, dengan kriteria sebagai
berikut :
a. Masing-masing telah pernah mengikuti pelatihan Audit Internal
b. Pendidikan minimal SLTA atau yang sederajatc. Memiliki pengetahuan yang cukup mengenai Sistem Manajemen Mutu Direktorat
Jenderal Sumber Daya Air
d. Memahami bidang kegiatan yang akan diaudit
Bila dianggap perlu, Tim Audit dapat ditambah / diambil dari unit kerja lain
dilingkungan Direktorat Jenderal Sumber Daya Air (Ditjen SDA / Setditjen SDA /
Direktorat – Direktorat / serta BBWS / BWS) dengan kriteria yang sama seperti di
atas.
5.7. Auditor melakukan audit terhadap pekerjaan / kegiatan maupun hasilnya yang bukan
menjadi tanggungjawabnya, untuk menjamin kemandirian (independence) dari
auditor.
5.8. Setiap ketidaksesuaian / penyimpangan audit internal harus ditindaklanjuti oleh
auditee sesuai dengan CAR yang akan diterbitkan / dibuat oleh Auditor.
5.9. Hasil / realisasi tindaklanjut CAR, harus diverifikasi oleh auditor untuk memberi
keyakinan bahwa tindaklanjut tersebut sudah sesuai dengan CAR.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 12/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 6 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
5.10. Pada setiap akhir tahun anggaran, Pengelola Sistem Manajemen Mutu melakukanevaluasi pelaksanaan Audit Internal tentang :
a. Konsistensi penerapan Sistem Manajemen Mutu.
b. Efektifitas audit
c. Pencapaian Sasaran Audit
d. Hasil Audit sebagai masukan untuk melakukan perbaikan / peningkatan mutu
(Quality Improvement ).
Dapat pula dilakukan penilaian kemampuan ( performance) Auditor selama periode
penugasannya dengan kriteria penilaian antara lain :
Kemampuan dalam mencari dan mengamati bukti audit
Kemampuan dalam menyajikan ketidaksesuaian berdasarkan kriteria audit.
Kemampuan dalam memberikan rekomendasi terhadap tindaklanjut dari
ketidaksesuaian.
6. PROSEDUR
6.1. Persiapan dan Perencanaan Audit Internal
a. Setiap akan melaksanakan Audit Internal, Pengelola Audit Internal bersama
Wakil Manajemen (MR) melakukan persiapan sbb :
1) Memilih dan menyusun Tim Audit yang terdiri dari Ketua dan Anggota Tim
Audit, serta meminta persetujuan atasan.
2) Menyusun Rencana Audit, yang memuat antara lain hal-hal sebagai berikut :
- lingkup, sasaran
- jadwal audit
- tim audit- dokumen referensi, dokumen kerja
- jadwal pelaporan
- lain-lain.
3) Mengirimkan Surat Pemberitahuan pelaksanaan audit internal (seperti contoh
pada Lampiran – 10) kepada Kepala Unit Kerja yang akan diaudit (Auditee)
dengan dilampiri : Tim Audit dan Rencana Audit (seperti pada Lampiran – 3)
sekurang-kurangnya 3 (tiga) hari sebelum audit dilaksanakan.
b. Ketua Tim Audit menyiapkan hal-hal sebagai berikut :
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 13/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 7 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
1) Formulir Daftar Hadir untuk Rapat Pembukaan dan Rapat Penutupan Audit
Internal.2) Formulir hasil audit.
3) Formulir CAR
4) Menyiapkan CAR dari Audit Internal yang lalu yang belum diselesaikan /
ditutup.
5) Dokumen Sistem Manajemen Mutu dan dokumen lain yang dianggap perlu.
6) Bila diperlukan menyiapkan daftar pertanyaan (check list ) audit
Dalam merencanakan Audit Internal, Ketua Tim Audit melakukan hal-hal sebagai
berikut :a. Menyusun jadwal rinci pelaksanaan audit bersama-sama auditor lainnya, yang
memuat hal-hal sbb :
1). lokasi audit / unit kerjanya
2). tanggal audit
3). unit kerja yang diaudit
4). obyek audit
5). Auditee
6). Auditor
b. Mengirimkan jadwal rinci pelaksanaan audit kepada Kepala Unit Auditee
selambat-lambatnya 3 (tiga) hari sebelum audit dilaksanakan.
6.2. Pelaksanaan Audit Internal
Dalam pelaksanaan Audit Internal, tahapan kegiatan yang dilakukan adalah sebagai
berikut. :
a. Rapat Pembukaan AuditSebelum kegiatan pemeriksaan dan/atau wawancara dilakukan, diadakan Rapat
Pembukaan Audit yang dipimpin oleh Ketua Tim Audit. Lokasi Rapat disiapkan
oleh Kepala Unit Auditee.
Hal-hal yang disampaikan / dibahas dalam Rapat Pembukaan secara ringkas,
antara lain :
1) Ketua Tim Audit menyampaikan :
- tujuan dan sasaran audit,
- mengenalkan tim audit,
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 14/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 8 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
- konfirmasi tentang jadwal audit,
- ucapan terima kasih dan informasi lain.
2) Kepala Unit Auditee menyampaikan
- informasi umum,
- konfirmasi tentang jadwal audit,
- kesiapan untuk diaudit.
3) Para auditor dan/atau auditee dapat mengajukan pertanyaan yang berkaitan
dengan kesiapan audit dan/atau menyampaikan usulan atau informasi lain
dalam rangka menunjang kelancaran pelaksanaan audit.
Rapat Pembukaan Audit dihadiri oleh :
- Tim Audit
- Kepala Unit Auditee
- Personil yang ditunjuk / mewakili sebagai auditee
Kehadiran peserta Rapat Pembukaan Audit dituangkan dalam Daftar Hadir Rapat
Pembukaan Audit dengan menggunakan formulir seperti pada Lampiran – 8.
b. Kegiatan Audit / Pemeriksaan.
1) Sebelum melaksanakan audit (sesuai jadwal rinci audit), apabila ada
penyimpangan / ketidaksesuaian (CAR) yang lalu belum ditindaklanjuti /
ditutup, auditor dapat melakukan pengecekan dan verifikasi terhadap CAR
audit yang lalu, apakah bisa ditutup atau tidak.
2) Para Auditee harus menyediakan dokumen dan bukti-bukti kerja atau
dokumen lainnya yang diminta oleh auditor untuk pelaksanaan kegiatan audit.
3) Sesuai dengan jadwal atau kesepakatan perubahan jadwal dalam rapat
pembukaan, auditor melakukan pemeriksaan, bisa dengan cara :
a) melakukan pengamatan / pemeriksaan terhadap dokumen, bukti kerja
atau peraturan yang ada.
b) melakukan wawancara dengan auditee.
c) Melakukan pengamatan / pemeriksaan dokumen, bukti kerja atau
peraturan yang ada dan wawancara dengan Audite.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 15/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 9 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
4) Pemeriksaan / audit dapat dilakukan dengan menggunakan Daftar Simak
(Check l ist ); bila tidak menggunakan Daftar Simak (Check l ist ), hasilpemeriksaan / audit dicatat / dituangkan dalam formulir “Hasil Audit” seperti
pada Lampiran – 5.
5) Hasil audit yang merupakan ketidaksesuaian dituangkan dalam formulir
“CAR” seperti pada Lampiran – 6.
6) Ketidaksesuaian Hasil Audit yang dituangkan dalam CAR diklarifikasi kepada
Auditee dan ditanda tangani oleh Auditee setelah diisi rekomendasi tindak
lanjut.
7) Ketua Tim Audit mengumpulkan seluruh CAR dari Auditor.
c. Rapat Penutupan Audit
Ketua Tim Audit mengadakan Rapat Penutupan Audit Internal dan
menyampaikan hal-hal sebagai berikut. :
1) Tujuan dan Sasaran Audit.
2) Hasil-hasil audit, baik yang merupakan ketidaksesuaian / CAR, maupun hal-
hal yang positif / baik tentang penerapan Sistem Manajemen Mutu.
3) Menyerahkan salinan (copy ) dari Hasil Audit dan CAR kepada Kepala Unit
Auditee untuk didistribusikan kepada para penanggung jawab rencana tindak
lanjut. Form Hasil Audit dan CAR yang asli digunakan sebagai lampiran
Laporan Akhir Audit dan disimpan oleh Pengelola Sistem Manajemen Mutu
4) Informasi atau hal-hal lain yang dianggap perlu, termasuk penyampaian
terima kasih dan permohonan maaf bila ada hal-hal yang kurang berkenan
bagi auditee selama pelaksanaan audit.
Rapat Penutupan Audit dihadiri oleh :
- Tim Audit
- Kepala Unit Auditee
- Para Auditee.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 16/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 10 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
Kehadiran peserta Rapat Penutupan Audit dituangkan dalam Daftar Hadir RapatPenutupan Audit dengan menggunakan formulir seperti pada Lampiran – 8.
6.3. Pelaporan Audit Internal.
a. Ketua Tim Audit menyusun Laporan Akhir Audit Internal, dengan menyertakan
Daftar Hadir Rapat Pembukaan Audit, Rapat Penutupan Audit, Ringkasan Audit
dan Lampiran lain yang dianggap penting (bila ada).
b. Laporan Akhir Audit dikirimkan kepada Atasan Pengelola Sistem ManajemenMutu dengan tembusan Kepala Unit Auditee, selambat-lambatnya 2 (dua) minggu
setelah pelaksanaan Audit seluruhnya diselesaikan.
6.4. Kepala Unit Auditee melakukan monitoring terhadap pelaksanaan / realisasi CAR.
6.5. Secara rutin atau insidentil Kepala Unit Auditee menyampaikan Laporan Progres
Pelaksanaan Tindakan Korektif kepada Pengelola Sistem Manajemen Mutu,
menggunakan formulir seperti pada Lampiran – 9
6.6. Auditor / Ketua Tim Audit melakukan verifikasi berdasarkan Progres Pelaksanaan
Tindakan Korektif (CAR), dan bila dinyatakan efektif maka CAR yang terkait dapat
ditutup.
6.7. Pengelola Sistem Manajemen Mutu melaporkan Laporan Progres Pelaksanaan
Tindakan Korektif dari Kepala Unit Auditee tersebut kepada Atasan Pengelola
Sistem Manajemen Mutu, dengan tambahan penjelasan tentang kegiatan verifikasi
apakah sudah atau belum dilaksanakan.
6.8. CAR yang belum diselesaikan dan yang sudah diselesaikan dimasukkan sebagai
bahan yang dibahas dalam Rapat Kaji Ulang Manajemen.
6.9. Setiap akhir tahun Pengelola Sistem Manajemen Mutu membuat evaluasi terhadap
kegiatan Audit Internal dan membuat usulan / saran / rekomendasi untuk Tindakan
Korektif dan Pencegahan serta untuk peningkatan (improvement) Sistem
Manajemen Mutu dan kemudian mengirimkannya kepada Atasan Pengelola
Sistem Manajemen Mutu, tembusan kepada Pengelola Sistem Manajemen Mutu
Direktorat Jenderal Sumber Daya Air
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 17/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 11 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
6.10. Bagan Alir Kegiatan Audit Internal ditampilkan seperti pada Lampiran- 1.
7. TANGGUNG JAWAB
7.1. Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu
a. Mengesahkan / menyetujui Program Tahunan Audit Internal
b. Mengesahkan / menyetujui Tim Audit.
c. Menerima Laporan Akhir Audit.
7.2. Pengelola Sistem Manajemen Mutu (MR & Pengelola Audit Internal)
a. Menyusun Program Audit Tahunan.
b. Memilih dan menyusun Tim Audit
c. Menyusun Rencana Audit.
d. Mengirimkan Surat Pemberitahuan pelaksanaan Audit.
e. Membuat laporan status Ringkasan Hasil Audit Internal.
f. Membuat evaluasi kemampuan ( performance) Auditor.
g. Menyampaikan Laporan Progres Pelaksanaan Tindakan Korektif
7.3. Ketua Tim Audit
a. Menyusun Jadwal rinci Audit serta mengirimkannya kepada Kepala Unit Auditee
b. Mempersiapkan dokumen kerja dan dokumen pendukung lainnya untuk
pelaksanaan audit.
c. Memimpin rapat pembukaan dan penutupan audit.
d. Melakukan audit.
e. Mengkoordinasikan pelaksanaan audit dan auditor.
f. Melakukan komunikasi dan koordinasi dengan Kepala Unit Auditee mulai dari
persiapan, perencanaan, pelaksanaan dan pelaporan audit.g. Mengumpulkan Hasil Audit dan CAR dari para auditor dan bahan-bahan lainnya
untuk keperluan laporan audit.
h. Menyusun dan mengirimkan laporan akhir audit.
i. Melakukan verifikasi untuk menutup CAR terhadap tindak lanjut yang telah
diselesaikan oleh Auditee / penanggung jawab.
7.4. Auditor
a. Menyusun jadwal rinci audit bersama Ketua Tim Audit.
b. Menghadiri Rapat Pembukaan dan Penutupan Audit.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 18/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 12 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
c. Melakukan Audit.
d. Menanda tangani CAR.e. Menyampaikan hasil audit kepada Ketua Tim Audit.
f. Melakukan verifikasi untuk menutup CAR terhadap tindak lanjut yang telah
diselesaikan oleh Auditee / penanggung jawab.
7.5. Kepala Unit Auditee
a. Menunjuk Auditee / pendamping audit.
b. Melakukan monitoring pelaksanaan / realisasi Rencana Tindakan Korektif
c. Mengirim Laporan Progres Pelaksanaan Tindakan Korektif kepada Pengelola
Sistem Manajemen Mutu.d. Menanda tangani CAR.
7.6. Auditee
a. Menyiapkan / menyediakan dokumen yang diperlukan oleh auditor.
b. Memberi penjelasan yang diminta oleh Auditor.
c. Membuat Rencana Tindak Lanjut dan target waktu pada CAR.
d. Menanda tangani CAR.
e. Melaksanakan Tindak Lanjut CAR dan melaporkan hasilnya kepada Kepala Unit
Auditee.
8. KONDISI KHUSUS
8.1. Atasan Pengelola Sistem Manajemen Mutu dapat memerintahkan Pengelola Sistem
Manajemen Mutu (MR & Pengelola Audit Internal) untuk melaksanakan Audit di luar
jadwal yang telah ditentukan, apabila ada hal / kegiatan-kegiatan yang dianggap
perlu untuk di audit.
8.2. Pengelola Sistem Manajemen Mutu (MR & Pengelola Audit Internal) dapat
memerintahkan untuk melaksanakan audit ulang, apabila pemeriksaan / audit
dianggap meragukan / tidak sesuai dengan ketentuan.
8.3. Pengelola Sistem Manajemen Mutu tingkat Direktorat dilingkungan Direktorat
Jenderal Sumber Daya Air dapat membentuk Tim Audit Internal untuk melakukan
Audit Internal langsung pada kegiatan BBWS/BWS yang menjadi binaannya dan
menyampaikan laporan akhir audit kepada atasan langsung BBWS/BWS yang
diaudit.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 19/39
No. Dokumen DJSDA-PAI-003 / Rev. 01
Revisi ke Ke 1
Berlaku Efektif
PROSEDUR AUDIT INTERNAL Halaman 13 / 13
Paraf
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
9. REKAMAN9.1. Program Tahunan Audit
9.2. Surat Pemberitahuan Audit
9.3. Rencana Audit
9.4. Jadwal Pelaksanaan Audit
9.5. Check list Audit (bila ada)
9.6. Daftar Hadir Rapat Pembukaan Audit
9.7. Daftar Hadir Rapat Penutupan Audit
9.8. Hasil Audit
9.9. Permintaan Tindakan Korektif atau Corrective Action Request (CAR)9.10. Ringkasan Hasil Audit
9.11. Laporan Akhir Audit
9.12. Laporan Progres Pelaksanaan Aksi Korektif
9.13. Laporan Evaluasi Tahunan Audit.
10. LAMPIRAN
10.1. Lampiran - 1 Bagan Alir Kegiatan Audit Internal
10.2. Lampiran - 2 Formulir Program Audit Internal10.3. Lampiran – 3 Formulir Rencana Audit Internal
10.4. Lampiran – 4 Formulir Jadwal Pelaksanaan Audit
10.5. Lampiran – 5 Formulir Hasil Audit Internal
10.6. Lampiran – 6 Formulir Corrective Action Request (CAR)
10.7. Lampiran – 7 Formulir Ringkasan Hasil Audit Internal
10.8. Lampiran – 8 Formulir Daftar Hadir Rapat Pembukaan / Penutupan Audit
10.9. Lampiran - 9 Formulir Laporan Progres Pelaksanaan Tindakan Korektif
10.10. Lampiran – 10 Contoh Surat Pemberitahuan Audit Internal
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 20/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PRA AUDIT
A. SEBELUM AUDIT INTERNAL (PRA - AUDIT)
1Penyusunan Program Tahunan
Audit
2Pengesahan / penanda tanganan
Program Tahunan Audit
3Pendistribusian Program Tahunan
Audit
Pengelola SMM
(MR & Pengelola Audit Internal)
UraianNo. Atasan Pengelola SMM
(MR & Pengelola Audit Internal)
Mulai
MenyusunProgram Tahunan Audit
Mengesahkan /menanda tangani Program
Tahunan Audit
Selesai
MendistribusikanProgram Tahunan Audit
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 21/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 2 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PERSIAPAN DAN PERENCANAAN
B. AUDIT INTERNAL
I. PERSIAPAN DAN PERENCANAAN
Pengelola SMM
(MR & Pengelola Audit
Internal)
1 Penyusunan Tim Audit
2
Pengesahan /
Penandatanganan Tim
Audit
3 Penyusunan Rencana Audit
4
Pembuatan Konsep Surat
Pemberitahuan Audit, di-lampiri dengan :
~ Rencana Audit
~ Tim Audit
5Penandatanganan Surat
Pemberitahuan Audit
6Pengiriman Surat
Pemberitahuan Audit
7Menerima Surat
Pemberitahuan Audit
No. Uraian Auditor Atasan
Pengelola SMMKetua Tim Audit Kepala Unit Auditee
Mulai
Menyusun &Mengusulkan
Tim Audit MutuInternal
Mengesahkan /Menandatangani
Tim Audit
MenyusunRencana Audit
Membuat Konsep
Surat Pemberitahuan Audit
Menanda tanganiSurat Pemberitahuan
Audit
MengirimSurat Pemberitahuan
Audit
Menerima SuratPemberitahuan
Audit
Menerima SuratPemberitahuan
Audit
Menerima SuratPemberitahuan
Audit
A
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 22/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 3 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PERSIAPAN DAN PERENCANAAN (LANJUTAN)
B. AUDIT INTERNAL
II. PERSIAPAN DAN PERENCANAAN (Lanjutan)
8Penyusunan Jadwal Rinci
Audit
10Mengirim Jadwal Rinci
Audit
11Menerima Jadwal Rinci
Audit
No. Uraian Auditor Atasan
Pengelola SMM
Pengelola SMM
(MR & Pengelola
Audit)
Kepala
Unit Auditee
Ketua Tim Audit
A
Menyusun
Jadwal Rinci Audit
MengirimJadwal Rinci
Audit
MenerimaJadwal Rinci
Audit
MenerimaJadwal Rinci
Audit
Selesai
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 23/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 4 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PELAKSANAAN AUDIT
III. PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL
Ketua Auditor Kepala Unit Auditee
Tim Audit Auditee
1 Pelaks anaan Audit, didahuluidengan rapat pembukaan audit
(opening meeting) sesuai dengan
Jadwal Rinci Audit
2 Penyusunan Hasil Audit
3 Penanda tanganan Hasil Audit &
rencana tindak lanjut
4 Pengumpulan Hasil Audit
5 Penyerahan copy Hasil Audit
kepada Kepala Unit Auditee pada
saat rapat penutupan (closing
meeting )
No. Uraian
Melakukan Audit
Diaudit /diperiksa
MenyusunHasil Audit
Klarifikasi danMenandatangani
Hasil Audit
MengumpulkanHasil Audit
MelakukanRapat Penutupan
& MenyerahkanCopy Hasil Audit
MenerimaCopy
Hasil Audit
Melakukan RapatPembukaan Audit
MenerimaHasil Audit
setelahditandatangaioleh Auditee
Mulai
Selesai
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 24/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 5 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PELLAPORAN AUDIT
IV. PELAPORAN
1 Penyusunan Laporan Akhir Audit
2 Pendistribusian Laporan Akhir
Audit kepada Atasan Pengelola
SMM dengan tembusan kepada
Kepala Unit Auditee, selambat-
lambatnya 2 (dua) minggu
setelah pelaksanaan Audit
seluruhnya diselesaiakan
Pengelola SMM
(MR & Pengelola
Audit Internal)
UraianNo. Atasan
Pengelola SMMKetua Tim Audit
Kepala Unit
Auditee
MenyusunLaporan Akhir
Audit
Menerima &selanjutnya
mendistribusikanLaporan Akhir
Audit
MenerimaLaporan Akhir
Audit
Mulai
Selesai
MenerimaLaporan Akhir
Audit
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 25/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 6 / 6
Lampiran 1PROSEDUR AUDIT INTERNAL
BAGAN ALIR PROSEDUR AUDIT INTERNAL
TAHAP PASKA AUDIT
C. SETELAH AUDIT INTERNAL (PASCA - AUDIT)
1 Tindak Lanjut Rencana Aksi
Koreksi
2 Monitoring Tindak Lanjut
3 Penyusunan Progres Tindak
Lanjut Rencana Aksi Koreksi
4 Pengiriman progres Tindak
Lanjut Rencana Aksi Koreksi
5 Memerintahkan anggota Tim
Audit untuk verifikasi Tindak
Lanjut CAR
6 Verifikasi Tindak Lanjut CARoleh Tim Audit di lokasi Auditee
7 Penutupan CAR (bila dianggap
selesai)
8 Penyerahan CAR yg sudah
ditutup kepada Pengelola SMM
(MR & Pengelola Audit Internal)
9 Penyusunan Laporan Evaluasi
Kemampuan Auditor dan
Evaluasi Audit Tahunan
10 Pengiriman Laporan Evaluasi
Kemampuan Auditor dan
Evaluasi Audit Tahunan
11 Menerima Laporan Evaluasi
Kemamp uan Auditor dan Audit
Tahunan
No. Uraian Atasan
Pengelola SMM
Pengelola SMM
(MR & Pengelola
Audit Internal)
Ketua Tim Audit Auditor Kepala Unit
Auditee Auditee
MengirimanLaporan Evaluasi
Kompetensi Auditor& Evaluasi Audit
Tahunan
MelakukanMonitoring
Tindak Lanjut
Menyusunprogres Tindak
Lanjut Rencana
Aksi Koreksi
MengirimkanProgres Tindak
Lanjut Rencana AksiKoreksi
Menerima ProgresTindak Lanjut
Rencana AksiKoreksi
Memerintahkanuntuk verifikasi
tindak lanjut
Memverifikasitindak lanjut
C A R
Menutup
C A RMenutupC A R
MenyerahkanC A R yang
sudah ditutup
Menyusun EvaluasiKompetensi Auditor
& Evaluasi AuditTahunan
MenyerahkanC A R yang
sudah ditutup
Memverifikasitindak lanjut
C A R
MenindaklanjutiRencana Aksi
Koreksi
MenerimaLaporan Evaluasi
Kompetensi A uditor &Evaluasi Audit
Tahunan
Selesai
Mulai
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 26/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 1
Lampiran 2PROSEDUR AUDIT INTERNAL
PROGRAM AUDIT INTERNAL
TAHUN ANGGARAN ………………..
No Objek yang diaudit
B U L A NKete-
ranganJan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
Dibuat oleh :Pengelola Audit Internal
( ………………………….. )
Mengetahui : Atasan Pengelola
Sistem Manajemen Mutu
( ………………………….. )
Disetujui oleh :Pengelola Sistem Manajemen Mutu
(Wakil Manajemen)
( ………………………….. )
……………., ……………………………
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 27/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 3
Lampiran 3PROSEDUR AUDIT INTERNAL
RENCANA AUDIT INTERNAL
KE ....(1)…., TAHUN .…(2)….
1. Lingkup dan Sasaran : (3)
2. Susunan Tim Audit : (4)
3. Dokumen Referensi : (5)
4. Dokumen Kerja : (6)
5. Jadwal Audit : (7)
6. Laporan Audit : (8)
7. Lain – lain (bila ada) : (9)
…..(10)…., …………(11)………….
Pengelola Audit Internal
(12)
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 28/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 2 / 3
Lampiran 3PROSEDUR AUDIT INTERNAL
PENJELASAN CARA PENGISIAN
FORMULIR LAMPIRAN – 3
(1) diisi urutan pelaksanaan audit internal yang direncanakan
(2) diisi tahun audit yang direncanakan
(3) diisi Lingkup Audit dan Sasaran Audit
contoh :
Lingkup Audit : Audit Internal ini dilaksanakan diseluruh Unit Kerja di
lingkungan BBWS Sumatera VIII Palembang
Sasaran Audit : Audit Internal ini dilaksanakan dengan Sasaran sebagai
berikut :
a. Memastikan bahwa ketidaksesuaian Audit Internal (CAR)
sebelumnya telah ditindak lanjuti
b. Memastikan bahwa Sistem Manajemen Mutu diterapkan
secara konsisten
(4) Diisi susunan Tim Audit sebagai berikut :
Ketua Tim Audit : …………………….., merangkap Auditor
Sekretaris Tim Audit : ……………………., merangkap Auditor
Auditor : 1) …………………
2) …………………
dst
Contoh :
Susunan Tim Audit sebagai berikut :
Ketua Tim Audit : Ir. Fiorentina Sitompul, MM, merangkap Auditor
Sekretaris : Adi Rusman, ST, MT, merangkap Auditor
Auditor : 1) Dian Anggraeni, ST
2) Yuli Triawati, ST
3) …………
dst
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 29/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 3 / 3
Lampiran 3PROSEDUR AUDIT INTERNAL
(5) Diisi nama dokumen yang dipakai sebagai acuan.
Contoh : 1) SNI ISO 9001 : 2008
2) SNI ISO 19011 : 2005
3) Prosedur Audit Internal
4) Prosedur Tindakan Perbaikan
5) Prosedur Pengawasan bagi Pengawas Lapangan
(6) Diisi nama dokumen yang akan dipakai berkaitan dengan Audit tersebut.
Contoh : 1) Hasil Audit Internal (lihat Lamp. 5)
2) CAR (lihat Lamp. 6)
3) Daftar Hadir, Rapat Pembukaan / Penutupan (lihat Lamp. 8)
4) ………………………..
(7) Diisi tanggal, bulan dan tahun Rencana Audit dimulai, serta tanggal, bulan dan tahun
Rencana Audit selesai
(8) Diisi tanggal, bulan, tahun Laporan Audit diselesaikan untuk di distribusikan.
(9) Diisi hal-hal yang perlu disampaikan (bila ada), atau di biarkan kosong bila tidak ada
Contoh : Kepala Unit Auditee diminta untuk menyediakan akomodasi dan pendampingsebagai Narasumber selama Audit Internal dilaksanakan
(10) Diisi nama kota tempat Rencana Audit Internal dibuat
(11) Diisi tanggal, bulan dan tahun Rencana Audit Internal dibuat
(12) Diisi tanda tangan Pengelola Audit Internal
(13) Diisi nama Pengelola Audit Internal
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 30/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 1
Lampiran 4PROSEDUR AUDIT INTERNAL
JADWAL AUDIT INTERNAL
KE …(1)… TAHUN …..(2)…..
No Tanggal Unit Kerja Objek Audit Auditee Auditor
1 2 3 4 5 6
..(3).. …(4)… …..(5)….. …..(6)….. …(7)… …(8)…
PENJELASAN CARA PENGISIAN :
(1) diisi Audit Internal yang dijadwalkan
(2) diisi tahun Audit Internal yang dijadwalkan
(3) diisi No. urut item yang dijadwalkan
(4) Diisi tanggal, bulan dan tahun Jadwal Audit Internal
(5) Diisi nama Unit Kerja / Organisasi yang di audit
(6) Diisi nama kegiatan yang akan dijadikan objek audit
(7) Diisi nama petugas yang di audit (Auditee)
(8) Diisi nama petugas yang melaksanakan audit (Auditor)
(9) Diisi nama kota dimana Jadwal Audit dibuat / dilaksanakan
(10) Diisi tanggal, bulan dan tahun dimana Jadwal Audit dibuat / dilaksanakan
(11) Diisi tanggal, bulan dan tahun Rencana Audit Internal dibuat
(12) Diisi tanda tangan Ketua Tim Audit
(13) Diisi nama Ketua Tim Audit
…..(9)…., …………(10)………….
Ketua Tim Audit Internal
(11)
………………..(12)………………
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 31/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 2
Lampiran 5PROSEDUR AUDIT INTERNAL
HASIL AUDIT INTERNAL
KE …(1)… TAHUN …..(2)…..
Tanggal Audit : ….(3)……. Hari : ….(4)……
Unit Kerja / Area / Bagian / Fungsi : ….(5)…….
No Objek AuditUraian
Ketidaksesuaian
Kriteria
AuditObservasi
..(6).. …..(7)….. …..(8)….. …(9)… …..(10)…..
PENJELASAN CARA PENGISIAN :
(1) diisi urutan Audit Internal yang dilaksanakan di Unit Kerja tersebut
(2) diisi tahun dimana Audit Internal dilaksanakan di Unit Kerja tersebut
(3) diisi tanggal, bulan dan tahun dimana Audit Internal tersebut dilaksanakan
(4) Diisi nama hari pelaksanaan Audit Internal di lokasi tersebut
(5) Diisi nama Unit Kerja / Area / Bagian / Fungsi yang di audit
Dibuat oleh
Auditor :
(11)
………………..(12)………………
Auditee :
(13)
………………..(14)………………
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 32/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 2 / 2
Lampiran 5PROSEDUR AUDIT INTERNAL
Contoh : Seluruh unit kerja pada SNVT PJPA BWS Bangka Belitung -
BBWSSumatera VIII
(6) Diisi nomor urut objek audit
(7) Diisi objek audit yang dilaksanakan
Contoh : Paket pekerjaan konstruksi dengan nilai kontrak > 100 juta pada
SNVT PJPA BWS Bangka Belitung - BBWS Sumatera VIII
(8) Diisi dengan hasil pemeriksaan (audit) terhadap objek audit tersebut yang berupa
temuan (ketidaksesuaian)
Contoh : Tidak ditemukan bukti bahwa CAR dari Audit Internal yang lalu telah
ditindaklanjuti
(9) Diisi dengan standar atau ketentuan yang digunakan sebagai acuan (kriteria) guna
mencapai mutu seperti yang dipersyaratkan
Contoh : Klausul 8.2.2
(10) Diisi dengan hasil pemeriksaan (audit) terhadap objek audit tersebut yang berupa
observasi
(11) Diisi tanda tangan Auditor yang melaksanakan audit
(12) Diisi nama Auditor yang melaksanakan audit
(13) Diisi tanda tangan Auditee
(14) Diisi nama Auditee
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 33/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 2
Lampiran 6PROSEDUR AUDIT INTERNAL
LAPORAN AUDIT INTERNAL
CORRECTIVE ACTION REQUEST (CAR)
Objek Audit : ………………….(1)…………………………. No CAR : ..…(2)…..
Tgl Audit : ..…(3)…..
Area / Unit Kerja / Bagian / Fungsi yang diaudit : …………..….(4)………………………..
Ketidaksesuaian : ( Jika perlu dilampiri dengan informasi hasil pemeriksaan)
(5)
Tandatangan : ……..(6)………..
Auditor : ……..(7)……….
Tandatangan : ……(8)………
Auditor : …….(9)………
Rekomendasi Tindak Lanjut :
…..(10)…..
Tanggal Batas Waktu Penyelesaian :
…..(11)…..
Tandatangan : …..(12)……
Ka. Unit Auditee : ….. (13) …..
Verifikasi :
…..(14)…..
Tanggal Penyelesaian Ditutup :…..(15)…..
Tandatangan : …….(16)…….. Ketua Tim Audit / Auditor : ………(17)………
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 34/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 2 / 2
Lampiran 6PROSEDUR AUDIT INTERNAL
PENJELASAN CARA PENGISIANFORMULIR LAMPIRAN – 6
(1) diisi objek Audit yang dilaksanakan
(2) diisi Nomor CAR di lokasi / area tersebut
(3) Diisi tanggal, bulan dan tahun dimana audit dilaksanakan
(4) diisi nama Area / Unit Kerja / Bagian / Fungsi yang di audit
(5) Diisi ketidaksesuaian yang ditemukan, yaitu hal-hal yang tidak sesuai dengan kriteriaaudit yang harus ditindaklanjuti
(6) Diisi tanda tangan Auditor
(7) Diisi nama Auditor
(8) Diisi tanda tangan Auditee
(9) Diisi nama Auditee
(10) Diisi rekomendasi tindak lanjut penanganan ketidaksesuaian
(11) Diisi tanggal, bulan dan tahun rencana batas waktu penyelesaian rekomendasi tindak
lanjut
(12) Diisi tanda tangan Kepala Unit Auditee
(13) Diisi nama Kepala Unit Auditee
(14) Diisi verifikasi bukti tindak lanjut yang sudah dilakukan
(15) Diisi tanggal, bulan dan tahun verifikasi tersebut dilaksanakan
(16) Diisi tanda tangan Ketua Tim Audit / Auditor yang melakukan verifikasi
(17) Diisi nama Ketua Tim Audit / Auditor yang melakukan verifikasi
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 35/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 1
Lampiran 7PROSEDUR AUDIT INTERNAL
RINGKASAN HASIL AUDIT INTERNAL
KE …(1)… TAHUN …..(2)…..
Unit Kerja / Area / Bagian / Fungsi yang diaudit : ….(3)…….
NoUrut K E T I D A K S E S U A I A N NOMOR CAR
(4) (5) (6)
Penjelasan cara pengisian :
(1) Diisi urutan Audit Internal yang dilaksanakan di Unit Kerja tersebut
(2) Diisi tahun dimana Audit Internal dilaksanakan di Unit Kerja tersebut(3) Diisi nama Unit Kerja / Area / Bagian / Fungsi yang di audit
(4) Diisi nomor urut item ketidaksesuaian (CAR)
(5) Diisi ringkasan ketidaksesuaian hasil audit (CAR)
(6) Diisi nomor CAR yang diringkas tersebut diatas
(7) Diisi nama kota dimana Ringkasan Hasil Audit ini dikeluarkan
(8) Diisi tanggal, bulan dan tahun Ringkasan Hasil Audit ini dibuat
(9) Diisi tanda tangan Ketua Tim Audit
(10) Diisi nama Ketua Tim Audit
……(7)…., ……………..(8)………………
Dibuat oleh
Ketua Tim Audit :
(9)
(…………..(10)……………)
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 36/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 1
Lampiran 8PROSEDUR AUDIT INTERNAL
DAFTAR HADIR
RAPAT PEMBUKAAN / PENUTUPAN *)
AUDIT INTERNAL KE …(1)… TAHUN …..(2)….. ……..(3)……..
NoUrut N A M A
J A B A T A N TANDATANGAN
(4) (5) (6) (7)
*) Coret yang tidak perlu
Penjelasan cara pengisian :
(1) diisi urutan Audit Internal yang dilaksanakan di Unit Kerja tersebut
(2) diisi tahun anggaran dimana Audit Internal dilaksanakan di Unit Kerja tersebut
(3) diisi nama Unit Kerja yang di audit
(4) Diisi nomor urut daftar hadir
(5) Diisi nama peserta rapat yang hadir
(6) Diisi nama jabatan peserta rapat yang hadir
(7) Diisi tanda tangan peserta rapat yang hadir
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 37/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 1 / 2
Lampiran 9PROSEDUR AUDIT INTERNAL
LAPORAN PROGRES PELAKSANAAN TINDAKAN KOREKTIF
AUDIT INTERNAL KE …(1)… TAHUN …..(2)…..
………………..(3)………………….
NoKetidak-sesuaian
TindakanKorektif
Penang-gungjawab
/ Auditee
ProgresStatus
Waktu PenyelesaianKeterang-
anRencana Realisasi
(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
Penjelasan cara pengisian :
(1) Diisi urutan Audit Internal yang dilaksanakan
(2) Diisi tahun anggaran Audit Internal yang dilaksanakan
(3) Diisi Unit Kerja yang membuat Laporan Progres Pelaksanaan Tindakan Korektif
(4) Diisi nomor urut item ketidaksesuaian
(5) Diisi uraian ketidaksesuaian
(6) diisi uraian Tindakan Korektif yang dilaksanakan atas ketidaksesuaian tersebutdiatas
(7) diisi nama penanggung jawab / pelaksanaan Tindakan Korektif
(8) Diisi status pelaksanaan Tindakan Korektif yaitu salah satu dari :
- belum ditindak lanjuti- sedang dalam proses- sudah selesai dilaksanakan
(9) Diisi tanggal, bulan, tahun rencana penyelesaian Tindakan Korektif
…..(12)…., …………(13)………….
……………..(14)………………
…………….(15)……………..
(……………..(16)…………….).
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 38/39
DJSDA-PAI-003/ Rev.01 Halaman 2 / 2
Lampiran 9PROSEDUR AUDIT INTERNAL
(10) Diisi tanggal, bulan, tahun realisasi pelaksanaan Tindakan Korektif, atau biarkankosong bila belum selesai
(11) Diisi hal-hal / uraian penyebab, bila ada penyimpangan antara rencana dan realisasiwaktu penyelesaian.
(12) Diisi nama kota tempat laporan ini dibuat
(13) Diisi tanggal, bulan, tahun laporan ini dibuat
(14) Diisi nama Unit Kerja yang membuat laporan ini.
(15) Diisi tanda tangan Kepala Unit Kerja yang membuat laporan ini
(16) Diisi nama Kepala Unit Kerja yang membuat laporan ini.
7/23/2019 03 Prosedur Audit Internal
http://slidepdf.com/reader/full/03-prosedur-audit-internal 39/39
Lampiran 10PROSEDUR AUDIT INTERNAL
MEMO DINAS
Dalam rangka penerapan Sistem Manajemen Mutu, dengan ini kami beritahukan bahwa akan
dilaksanakan Audit Internal di lingkungan Unit Kerja Saudara yang akan diatur sesuai dengan
Rencana Audit Internal seperti terlampir.
Sehubungan dengan hal tersebut, diharapkan agar pelaksanaan Audit Internal dapat berjalan
sebagaimana mestinya tanpa mengganggu kegiatan rutin pada Unit Kerja Saudara.
Diminta kesediaan Saudara untuk menyiapkan hal-hal yang diperlukan, antara lain :
a. Dokumen dan/atau data
b. Informasi dan penjelasan
c. Petugas pendamping
d. Hal-hal lain yang berkaitan dengan kegiatan Audit Internal yang diperlukan.
Atas perhatiannya, disampaikan terima kasih.
Kepada Yth : ……………………………..
Dari : Pengelola Audit Internal
Perihal : Pemberitahuan Pelaksanaan Audit Internal
Tanggal : …………………………………………………..
Lampiran : … exp.
Pengelola Audit Internal
Koordinator :
( ………………………. )
Tembusan Kepada Yth :
1. …………………….. 2. …………………….. 3. …………………….. 4. Pengelola Sistem Manajemen Mutu (MR)5. Para Auditor
Recommended